集团财会人员管理制度

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1、集团财会人员管理制度第一章总则第一条为了加强集团公司财务管理和会计监督,规范财务行为, 明确财务人员的职责,根据【中华人民共和国会计法】【会计基础工 作规范】【公司法】,以及相关法律、法规,结合本集团的实际情况, 制定本制度。第二条本制度使用范围：光宇投资集团及全资、控股二级公司。 第二章管理原则第三条统一管理,分级负责原则：集团财务机构及财务人员实 行垂直管理,各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职 责,承担相应的责任。第四条内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安 排,使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对。第五条约束与激励原则：全面准确落实集团财务政策和制度;

2、明确各级财会人员的岗位职责,建立科学规范的绩效评估体系。第三章机构设置及职责第六条 财金中心机构职能依据本公司自行设置。1. 以上财金中心机构职能图根据集团发展战略的规范化管理设 置,具体岗位定编,需要根据集团各阶段的经营规模、经营管理要求、 会计工作内容和业务量等情况从严确定,逐步到位。2. 集团实行财会机构委派制,即各二级公司财务部为集团财金中心的派出机构,直属集团财金中心总经理领导,同时接受各二级公司 总经理目常工作方面的领导和管理。3. 以上图例,实线“表示直接管理关系,“表示间接管理关系。第七条集团财金中心职责：1. 制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会 规章制度,

3、并负责组织实施。2. 负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析。对所属各二级 公司财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关 规定的应予以纠正。3. 建立和完善集团预算管理体系,组织集团所属各二级公司年度 预算的编制,负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。4. 负责集团及各二级公司投资权益的管理,参与投资项目效益论 证,实施过程的财务监督,并向集团提供投资收益分析报告。5. 根据集团经营战略,协调各所属二级公司之间的资金分配和资 金调拨,策划集团融资方案并实施,提出财务风险防范措施。6. 如实反映集团公司的财务状况和经营成果。负责集团授权经营 考核及奖励方案的实施与跟踪。第八条

4、财金中心总经理岗位职责：1. 按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批集团公司财 务收支行为,对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其 他有可能损害集团公司经济利益的行为,有权予以制止和纠正。2. 负责建立和完善各项财务基础工作制度,采取有效措施确保各 项财务制度得到有效执行,提高财务工作的规范化水平。3. 负责组织集团公司会计核算,对财务会计基础工作的规范性, 会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。4. 负责集团公司的税务工作,与税务机关建立良好的税务关系, 按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项 目的税务筹划,合法降低项目的税务成本。5. 组织编

5、制财务预算和各项财务收支计划草案,具体组织落实和 监督执行集团公司制定的相关财务预算、计划、方案等。对于偏离预 算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请集团公司按规定 进行处理。6. 负责集团公司资金的筹集、回收和管理,确保资金的安全,保 障公司项目开发和日常经营管理的资金需要,有效降低资金成本,提 高资金的使用效率。7. 负责集团公司的资产管理,确保公司资产的安全与完整,促进 资产的保值增值。8. 参与集团公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资 产购置和重组,拟订集团的利润分配方案和弥补亏损方案等重大经济 事项的讨论和研究,为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。9. 负责

6、内部审计工作,接受和配合集团公司的内部审计以及有关 主管部门的检查和监督。10. 负责集团公司范围内的资本运作工作,引进战略投资者,策划集团公司上市,做好上市前期财务重组的准备工作。11. 全面负责集团范围内和工商、税务、合作银行、评估机构、 会计师事务所财务的外联工作,并保持良好的工作关系。12 .负责对集团公司财务部门和财务人员的管理,定期对财务人 员进行考核,审批本中心及各二级公司财务人员的任免、晋升、调动、 奖惩事项。根据实际情况提出合理配置财务人员的方案,支持财务人 员依法履行职责。13.根据集团公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。第九条财经管理部总监岗位职责；1. 负责财务制

7、度的建设工作,建立、健全集团的财务管理制度。2. 参与企业管理,为公司领导班子的经营管理、企业战略出谋划 策,为公司管理层提供财务专业决策支持。3. 做好资金的调配、全部资产的管理及结算工作,推行和落实集 团范围内的资金预算和全面预算管理体系,审核各二级公司的资金报 表,合理安排各二级公司的收支计划。4. 负责集团整体的财务状况、经营业绩、财务分析工作,指导各 二级公司的会计核算和财务管理工作。5. 组织实施成本费用控制方案,不断地降低项目成本和营运费用。6. 制定税务策划方案,对各二级公司的税务进行有效的管理。7. 组织对各二级公司财务审计,检查财经纪律的执行情况,对经 营效率、资产利用率进

8、行检查,出具审计报告,并提出改善措施。8. 组织和实施财务部门的培训、举行财务系统内的工作会议,提高集团范围内财务人员的专业胜任能力,不断提高理论和实践操作水 平,改善绩效,做好财务系统的绩效考核工作。9. 承办公司领导交办的其他工作。第十条投资银行部总监岗位职责：1. 负责全面开展融资工作,广辟融资渠道、策划多种融资方案、 制定融资策略,组织编制信贷计划、还款计划。确保集团范围内的资 金需求,为顺利实施的投资项目做好资金安排。2. 负责集团范围内财务的外联工作,和合作银行、评估机构、会 计师事务所等外部单位保持良好的工作关系,增进沟通和协调。3. 指导和监督各二级公司参与融资工作,全面的统筹

9、和规划。4. 引进战略投资者,进行集团范围内的资本运营,制定资本运作 方案,报董事局和总载作决策参考。5. 策划公司上市,做好公司上市的前期准备工作。6. 承办公司领导安排的其他工作。第十一条融资经理岗位职责：1. 负责编制集团公司融资计划,公司融资制度的制订和修改。积 极开拓新的银行合作伙伴,不断对银行关系进行拓展和优化。2. 密切跟踪融资项目,参与公司的具体融资项目,跟踪公司存量 贷款,及时归还,保持公司在银行系统的良好信用记录。向银行报送 融资所需资料。3. 提高融资效率,降低融资成本。评价各银行对公司融资的贡献 度,确定与各银行关系发展方向。4. 积极开拓银行以外的融资渠道,联系基金、

10、信托等融资机构。 收集金融政策和金融信息等各项财经信息供领导参考。5. 完成领导交办的其他工作。第十二条投资经理岗位职责：1. 参与集团中、长期投资规划、集团资本运作方案的拟订。2. 负责与外部战略投资人的沟通、协调,维护公司股东利益,草 拟合作框架。3. 在引入战略投资过程中,参与对公司的尽职调查,公司的规范 化改造工作。4. 参与集团上市的前期筹备工作,包括与境内外投资银行、会计 师事务所、律师事务所、资产评估事务所的对接联系。5. 完成领导交代的其他工作。第十三条财务会计岗位职责：1. 严格遵守集团的财务管理制度。做好集团工资表及费用报销单 据的复核等工作。2. 负责集团本部财务会计核算

11、工作,每月与各二级公司核对往来。 对各二级公司会计在账务上给予指导和监督。3. 负责本中心月工作计划及工作完成情况进行编报。完成集团本 部月度、季度、半年度、年度财务报表及集团合并报表的编制、财务 分析工作。4. 定期检查【用友财务软件操作规定】执行情况,及时解决软件 应用中存在的问题,负责财务软件管理工作,指导各二级公司会计对财务软件的应用。5. 规范会计档案,保证会计资料的安全完整。6. 领导临时安排的其他工作。第十四条预算会计岗位职责：1. 负责编制审查集团本部资金计划及各二级公司资金计划汇总 编制工作。2. 参与集团公司各职能部门对集团各中心、各二级公司进行月度 考核。负责对集团各二级

12、公司资产盘点的汇总核对工作及盈亏分析工 作。3. 负责编制次年集团本部财务预算及各二级公司财务预算汇总 编制工作。按规定时间对财务预算执行情况进行监督和检查并对预算 进行预警分析。4. 领导临时安排的其他工作。第十五条出纳主管岗位职责：1. 认真执行集团的财务管理制度,特别是现金及银行存款的管理 制度,严格审核现金和银行收付款凭证,做好货币资金的收支工作。2. 根据需要开立或注销银行存款账户,并进行有效的管理。3. 现金和银行存款日清月结,及时登记现金和银行存款日记账, 每月及时做好各个银行账户的银行存款调节表。4. 保管好需要由出纳保管的有价证券及各种支票、本票、汇票等。5. 每月按时发放员

13、工工资,做到准确无误。6. 完成领导下达的临时工作任务。第十六条 二级公司财务经理岗位职责：1负责贯彻执行国家财经法规和集团统一财务制度,及各项管理 制度和实施细则。2. 严格按照集团统一制定财务岗位职责,对本部财务人员进行岗 位考核,保证公司财务工作落到实处。3. 严格执行集团收支两条线管理,负责组织编制财务预算,实行 预算控制,进行预算分析,使预算管理落到实处。4. 按集团规定时间及时报送会计报表、财务预算报表及各种辅助 报表。对会计信息的真实性和各报表及时性承担直接责任。5. 依据经营授权书及相关管理制度,对经营活动进行财务监督。 对超权限事项,在得到上级授权单位的书面批准文件后,方可办

14、理财 务手续。6. 负责组织资产的盘点清查工作,不定期对现金进行盘点,加强 客户信用和应收账款管理,确保授信安全。7. 配合集团总部及相关机构部门的审计、检查工作,及时纠正违 规事项;对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策 支持,参与风险评估、指导、跟踪和控制。8. 加强与当地税务机关的沟通和协调,依法妥善处理本单位各项 税务事宜。9. 规范会计档案,保证会计资料的安全完整。第十七条 二级公司会计岗位职责：1. 贯彻执行国家会计法规和集团公司制定的会计制度及实施细则。负责公司的会计核算工作,承担相应的财务管理职责。2. 据经营授权书和其他管理制度实施财务监督,对超权限的,在 得到

15、相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。3. 规范会计基础工作和核算流程,认真审核原始凭证,正确编制 记账凭证,协助工程、采购、营销等其他部门建立必要的台账。4. 规范费用业务的账务处理。开展费用分析。负责往来款项的对 账并加强欠款的催收工作。5. 依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作。严格发票的管 理。准确、及时编制会计报表、财务预算报表及各种辅助报表。6. 完成领导下达的临时工作任务。第十八条 二级公司出纳岗位职责；1. 认真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两 条线货币资金管理制度,规范资金流向和流量,不得坐支现金。2. 负责办理现金、银行收、付款业务,坚持见票付款、收款开票 的原则,妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。3. 严格执行支票使用管理制度,设立支票备查簿,完善支票使用 审批手续。及时准确地传递收付款单据,由核算会计进行账务处理, 签章确认收付款凭证。4. 期末进行现金盘点和编制银行存款余额调节表。编制现金支出 旬报表,并报送给公司财务经理及集团财金中心。5. 完成领导下达的临时工作任务。第四章培训管理第十九条培训组织体系：1. 集团财金中心统一负责培训工作,集团财金中心：一级培训。 集团人资行政中心、各二级公司：二级培训,两个层次组成并协同运 作。2. 一级培训由集团财金中心主办,针