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1、第五节 财务科岗位职责一、会计室岗位职责一财务科主任工作职责1、在院长和总会计师的领导下,负责本院的财务管理工作。2、根据医院发展战略,制定配套的医院财务、物价管理与服务运作方案。3、根据医院收入特点,制定与收入配套的管理规定和方案。确保医院收入的顺利实现。4、根据医院收入特点、业务需要和节约原则,组织预算编制,并监督预算资金正确使用,确保各项开支的合法性、完备性,严把财务关,杜绝不合理开支。5、合理组织收入,监督管理医院收费符合国家政策规定,做到不漏收,不多收,对收费工作中出现的问题,及时研究解决；按时清理债权和债务,防止拖欠,严格控制呆账。6、参与医院部经营方案的制定、审查、核定、考核工作
2、,组织应用先进的财务管理方案及软件,提高医院财务管理水平。7、制定医院部财务管理和部控制制度。加强部监督,堵塞漏洞,防资金风险,并根据情况变化不断改进和完善各项制度。8、具体负责财务人员的管理、教育、培训和考核,组织财会人员学习业务技术知识,熟悉和掌握各项财政制度,贯彻执行好国家的各项财经政策和有关法规制度。9、协调处理日常工作中的疑难问题,找出工作中的不足,提出改进的意见。本部门解决不了的问题要及时上报主管院长,同时拿出改进的方案。10、按照国家规定的医疗服务收费价格管理规定,拟定本院医疗服务收费管理制度的工作规则并组织落实,研究物价政策,指导下属及科室合理执行价格标准。11、总结本年度财务
3、工作,做好下年度工作计划,起草工作报告和请示报告。12、配合上级各有关部门对本院的财务、税收、物价、医保和审计等检查。13、财务科副主任协助主任做好以上工作。二总账会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医院会计制度、医院财务制度、医疗机构财务会计部控制规定等法律法规和制度规定,认真执行本院各项财务管理制度。2、按照会计制度进行记账、算账、报账,做到手续完备、容真实、数字准账确、目清楚、及时结账。3、按照财务制度规定做好各项专项资金、专用资金、结余资金的会计核算。4、检查本期所有经济业务是否全部登记入账。核对账簿记录是否完整,是否账账相符,发现不符应查明原因,并按规定更正。核对各会
4、计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正,保证结账顺利、报表准确、数据合理。5、月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费,编制会计报表工作。年终完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。完成年终报表、明细账、总账的打印、核对以及装订工作。6、根据国家有关规定和财政部门及上级卫生行政主管部门的要求,结合本院事业发展计划和工作目标,负责医院预算管理工作。7、负责对财务应用系统使用人员的使用权限分配。对财务电子信息核算各系统指定管理员与一般操作人员,并对人员按岗位分组,赋予不同级别的权限。8、按照医院财务管理需要和领导的安排,完成相关工作。三
5、预算会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、在总会计师和财务科主任的领导下,按照医院预算管理制度,参与组织预算的编制、审批、执行、调整、考核等工作。3、指导各临床、医技、职能部门的预算编制工作,负责收集审核汇总各个科室预算计划,编制本院年度预算草案。4、参加预算工作会议,完成年度预算编制。5、根据批复的年度预算,下达各责任部门,并督促各部门严格执行,当事业计划有较大变化调整或由于国家政策变化,需要追加预算时,应按规定程序进行及时报批并调整预算。6、按照批复的预算,对预算计划、执行和追加预算进行严格审核。7、记录统计预算执行情况,
6、按季度分析预算执行情况,完成年终分析报告。8、根据医院财务管理需要和领导的安排,完成其他相关工作。四成本及奖金核算会计工作职责 1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、在主任、副主任的领导下,根据有关科室提供的资料,按照财务管理制度的要求进行成本核算,并做到科目准确、数字真实、资料完整、装订整齐、记账清楚、报表及时。3、将成本核算结果与财务数据进行核对,若有差错,及时找出误差原因并更改调整,根据经营核算结果按月度、季度、年度汇总编制成本核算报表,并进行科室成本分析,找出收支升降原因,形成成本核算分析报告,为领导提供决策依据。4、对经济活动进
7、行可行性分析及成本测算,并提出建议和意见。5、根据成本核算结果和量化指标的考核,对医院各科室的绩效奖金进行核算分配。 6、根据医院财务管理需要和领导的安排,完成其他相关工作。五药品会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、药品管理法、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、在财务副主任的领导下,负责药品购进、领用、让售、报废、盘盈、盘亏等日常业务的审核和核算工作。3、审核药品支付是否按照审批程序进行权限审批。对不符合规定及手续不完备的凭证应退回经办人员并补办手续。4、认真审核购入药品的原始凭证的真实性、合法性；审核有关手续是否完整,入库单与发票所列品名、规格、产地、数量
8、、金额是否一致；审核货物与合同约定是否一致；审核采购是否遵守政府及招投标法有关规定。5、按照国家规定的药品价格政策,正确核算药品售价。根据相关部门提供的药品调价文件及时做好调价账务处理。6、按照医院会计制度规定设立药品数量金额明细账及特殊管理药品的备查账。正确核算药品成本。7、定期到药库和仓管员及各药房操作员打印的移库单、日报表,并分别对其进行汇总统计工作,按旬整理报存会计。8、按照财产物资清查盘点制度规定,每月组织并参与各药库房药品盘点工作。盘点前及时对破损、效期药品等进行账务处理,盘点后积极配合实物负责人查找盘点盈亏原因,督促各药品实物负责人写出书面盈亏情况说明,按规定审批并进行账务处理。
9、9、负责药品应付账款明细账的管理工作,定期与供货方核对往来账务；认真审核药品采购发票及相关原始凭证,对符合付款条件的药品及时填制付款审批单。10、月末准确及时上报各种报表,通过信息系统统计当月药品的购入、发放以及科室请领的非处方消耗数；统计外购、发放药品的金额,根据统计汇总表与存货会计核对账务,账实相符。11、完成领导交办的其他任务。六财产物资会计工作职责 1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、在财务副主任的领导下,负责财产物资卫生耗材、后勤物资购进、领用、让售、报废、盘盈、盘亏等日常业务的审核和核算工作。3、审核财产物资支付是否按照审批
10、程序进行权限审批。对不符合规定及手续不完备的凭证应退回经办人员并补办手续。4、认真审核购入财产物资的原始凭证的真实性、合法性；审核有关手续是否完整,入库单与发票所列品名、规格、产地、数量、金额是否一致；审核货物与合同约定是否一致；在核对中如发现问题,需附有文字说明并报告分管领导；审核采购是否遵守招投标有关规定。5、及时办理卫生耗材及后勤物资入、出库、付款手续,并进行明细核算,按时报送报表。6、熟悉可单列计费卫生耗材的管理规定,准确办理可收费耗材的入库手续。7、对各科室领用卫生材料进行审核,需做到出库科室,领用数量及金额准确。8、及时登记各供货商往来账户,按时核对账目。9、每月末及时核对卫生材料
11、和后勤物资账面数；年末监督库管员对库存材料和物资进行盘点、清查,统计库存材料和物资余额,在盘点表上签字后报送财务科主任,如有盘盈盘亏情况,应查明原因,逐级审批报财务科处理报分管院长审批后,进行账务调整。10、对卫材和后勤物资的领用,做到事先有控制、事后有监督。月末对非正常领用材料物资的消耗情况进行分析,查找费用偏高或偏低的原因,协助有关部门解决存在的问题,防止浪费。向上级主任报告财产分析容和解决问题的措施。11、大型医疗设备的付款应严格按购货合同进行审核,有分期付款的应核对无误,进行明细账务登记后,办理完相关审批手续后付款。12、参与库房及科室、低值易耗品、固定资产的盘点工作；指导科室加强卫生
12、材料二级库的管理。13、按照医院财务管理要求和领导安排,完成其他工作。七固定资产管理会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,执行会计法、固定资产管理规定、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、不得由同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。3、严格按照固定资产管理有关规定,认真履行固定资产新增、调拨、报废、盘盈和盘亏程序,及时办理固定资产的入库、领用、调出、报废和清理手续。4、负责审核固定资产的入账、转账、清理和报废手续是否合法、合规和合理。5、严格遵循固定资产配置、处置和对外投资、出借、出租等报批程序。 6、负责单位长期闲置、低效运转和超标准配置固定资产的调剂工作,优化单位固定
13、资产的配置,参与大型仪器、设备等固定资产的共享、共用和公共平台建设工作。 7、参与投资购置大型固定资产项目的测算和论证,并对医疗设备进行绩效评价及投资重点跟踪监测。 8、参与对固定资产购建的预算和费用项目追加申请的审核。 9、参与对固定资产进行盘查、清理、登记、统计汇总及日常监督检查工作。 10、制定考核、分析固定资产保值增值的指标,并监督、考核和评价固定资产的使用效率、经营管理效益。11、按照医院财务管理需要,完成相关工作。八基建会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、基本建设会计制度管理规定、医疗机构财务会计部控制规定和执行医院各项财务管理制度。2、根据国家对事业单位基本建设投
14、资财务管理办法和会计制度的规定设置总账、明细账,并根据单位实际情况设置备查账。3、认真审核会计原始凭证,准确编制记账凭证,及时登账。4、按基建项目的合同规定付款,保证合同的付款要求与实际付款进度相同,发现问题及时与基建部门联系并妥善解决。如遇特殊情况应及时报告财务负责人。5、正确核算材料、物资与设备,并监督其采购、保管和领用。6、及时办理工程项目财务决算送审工作。通过审计后,根据基建会计财务制度的规定,制作会计结算凭证,结转在建工程成本并增加固定资产。7、办理基本建设投资所形成的固定资产会计移交手续,并按要求进行会计档案整理归档移交手续。8、对本单位重大工程项目和财政预算专项拨款审批项目,应重
15、点管理。9、及时、准确和完整地编制会计报表和相关的统计报表。每月向有关院领导提供基建项目费用支出信息及分析报告。10、发现弄虚作假的收支凭证或违反财经纪律的收支事项,必须及时向财务负责人汇报。11、按照财务管理要求,完成相关工作。九债权、债务会计工作职责1、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计部控制规定和医院各项财务管理制度。2、债权会计记录与出纳应实行岗位分离,债权总账与明细账核算应实行岗位分离,债权业务审查与记录应实行岗位分离。3、根据医院会计制度的规定设置债权总账、明细账,并根据单位实际情况设置备查账。4、认真审核凭证、记账簿等,并经常核对账户余额,保证账账相符。按季度编制债权明细表。5、对收回的应收医疗款、其他应收款和列入坏账后重新收回的款项要及时入账,杜绝账外款。6、对预借的差旅费、合同预付款,督促及时办理报销结算手续,不得拖欠,不准挪用。7、对有长期往来关系的单位建立完整的信息资料,并对其信息实行动态管理,及时更新。8、经常核对、及时清理应收款项,做好账龄分析,并将分析结果及发
