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1、 固定资产管理办法*集集团有限限公司综综合事业业群固定资产管管理办法法（试行行）2007年年 66月*集集团有限限公司综综合事业业群固定资产管管理办法法（试行行）第一章 总总 则第一条 为了加加强*集集团有限限公司综综合事业业群（以下下简称事事业群）固固定资产产管理，提提高使用用效率，保护财财产完整整，根据据*集集团有限限公司章章程的的有关规规定，结结合事业业群的实实际情况况，制定定本办法法。 第二条 事业群群及所属属公司固固定资产产的管理理和使用用实行“统一领领导，归归口管理理，责任任到人，物物尽其用用”的原则则。第三条 本办法法适用于于*集团团有限公公司综合合事业群群及所属属公司。第二章
2、固定资资产的管管理职责责第四条 事业群群综合管管理部为为事业群群固定资资产的实实物管理理部门，所属公司应设置相应的固定资产实物管理部门或岗位（以下简称：实物资产管理部门），负责对公司所有固定资产的日常管理，其主要职责是：1、统一负负责公司司固定资资产的购购置、验验收、使使用维护护、调配配、退库库和清理理等管理理工作； 2、负责登登记固固定资产产日常信信息统计计表，建立固定资产卡片，对固定资产增减变动和分布情况进行管理登记，提供固定资产管理信息，确保账物相符；3、负责固固定资产产卡片、相相关增减减变动审审批表及及其它单据据的的存存档管理理，以及及资产相相关技术术资料的的保管与与档案管管理；4、负
3、责设设置、确确定员工工的资产产配置标标准；5、负责制制定公司司固定资资产的更更新改造造和维修修计划，督督促有关关部门按按照计划划进行更更新改造造和大修修理等工工作；6、考核、评评价使用用部门对对固定资资产的保保管和使使用情况况，定期期组织固固定资产产的清查盘盘点；7、对车辆辆等设备备负责组组织维修修、年检检、投保保、索赔赔等。第五条 事业群群及所属属公司财财务管理理部为固固定资产产的价值值核算部部门，其其主要职职责：1、设置固固定资产产总帐、明明细帐；2、按要求求确定固固定资产产分类、使使用年限限、残值值、折旧旧方法等等并按期期计提折折旧；3、对固定定资产购购置、变变动、修修理、处处置等业业务
4、进行行审核和和帐务处处理；4、配合、参参与实物物资产管管理部门门进行固固定资产产盘点，督督促相关关部门核核对帐、物物，做到到账账相相符、账账实相符符、账卡卡相符等等。第六条 事业群群及所属属公司的的资产使使用部门门负责本本部门所所使用的固定资资产的日日常使用用维护，并并将部门门公用和和个人使使用的固固定资产产的日常管管理责任任分别落实实于相关关责任人人。第三章 固定定资产的的标准、分分类、折折旧方法法及年限限第七条 符合下下列标准准的列为为固定资资产：为为经营管管理、提提供劳务务、经营营性出租租而拥有有的，使使用年限限超过一一年，且且单位价价值20000元元以上的的有形资资产。固定资产的的计价
5、按按其取得得的不同同方式，遵遵照企企业会计计准则的的有关规规定执行行。第八条 固定资资产分为为五大类类：房屋屋建筑物物、机器器设备、电电子设备备、运输输设备、其其他。 第九条 固定资资产一般般采用平平均年限限法计算算折旧，所属公司可以在财税制度允许的范围内选择使用折旧方法。净残值一般般为原值值的3%，具体体情况可可据实在在财税制制度允许许范围内内选择使使用。折旧年限分分别为：房屋建建筑物类类45年年，运输输设备类类10年年，机器器设备类类、电子子设备类类、其他他类均为为5年。固定资产折折旧按月月提取，计计入成本本、费用用。折旧方方法和折折旧年限限一经确确定，不不得随意意变更。需要变更的，应在变
6、更年度以前，由财务部门提出申请，报经事业群核准，并在财务报表附注中予以揭示。第四章 固定资产产的购置置、验收收第十条 事业群群及所属属公司各各部门新新入司员员工由实实物资产产管理部部门根据据人力资资源部提提供的新新员工入入司证明明，按标标准配置置，原则则上优先先调配闲闲置资产产，如无无闲置资资产可配配置新的的资产。第十一条 固定定资产的的购置要要纳入年年度预算算管理，严严格执行行审批手手续。各各部门使使用固定定资产如如有新增增需求，由使用部门填写固定资产新增申请单，报经批准后由实物资产管理部门统一购置。第十二条 购置置审批及及验收1、新增资资产的审审批权限限及流程程：购置资产单单项或累累计金额
7、额不超过过2万元元（含22万元）的，由由使用部部门固定定资产管管理员申申请、使用部门门负责人人审核、部部门主管管领导审批批、财务部部门负责责人审批批、实物物资产管管理部门门负责人人审批、固固定资产产实物管理理主管领导导审批。购置资产单单次总额额在2万万元以上上的，需需所属公公司总经经理审核核后报事事业群审审批。2、固定资资产的购购置应由由专门人人员负责责相关合合同、协协议的起起草、协协调、审审查等事事项。3、对累计计金额超超过100万元以以上的大大额资产产购置，应组成成资产采采购小组组，实行行集体决决策和审审批。成成员包括括但不限限于：实实物资产产管理部部门负责责人、使使用部门门负责人人、财务
8、务部门人人员、技技术部门门人员、采采购人员员等。4、通过基基本建设设工程项项目实现现的资产产项目，按按集团基基本建设设工程项项目管理理规定执执行。5、验收（1）新增增固定资资产购置置完毕（新新建、改改扩建工工程项目目办理竣竣工决算算手续后后），资资产管理理员组织织使用、技术、财财务等相相关部门门进行现现场验收收。（2）实物物资产管管理部门门收集与与资产、工工程有关关的资料料和竣工工图纸并并存档。（3）验收收合格后后，填写写固定资资产验收收交接单单一式二二联，第第一联由由实物资产产管理部部门留存存，第二二联送财财务部门门记帐（附附固定资资产新增增、更新新申请单单）。6、各部门门现有固固定资产产设
9、备如如需更换换，需由由各部门门固定资资产管理理员填写写固定定资产更更新申请请单，按按新增资资产审批批流程报报批。第五章 固固定资产产的日常常管理第十三条 实物物资产管管理部门门和财务部门门应切实履行行规定的的职责；资产使用用部门负负责合理理、有效效使用和和日常维维护工作作，杜绝绝浪费。在日常管理理中，对对新购置置的资产产，实物物资产管管理部门门应做到到：1、 按规定的分分类标准准对新购购置资产产设置编号号；2、 登记固定定资产日日常信息息统计表表；3、 建立固定定资产卡卡片；4、 对可移动且且外形不不易区分分的固定定资产粘粘贴资资产信息息卡；5、 由使用部门门在固固定资产产卡片上上签字后后领取
10、使使用。第十四条 固定定资产的的内部转转移、调调拨，需需由固定定资产调调出部门门填写固固定资产产内部转转移单，经经资产调调出部门门负责人人签字后后，报实实物资产产管理部部门审核核，分别别由接收收部门、财财务部门门签字后后，交总总经理或或授权人人签署意意见，相相关部门门各持一一份，作作为记录录固定资资产增减减变动的的依据。接接收部门门的资产产使用人人或责任任人需在在固定定资产卡卡片中中“使用人人员变动动”栏签字字后接收收领用。第十五条 各部部门固定定资产如如因损坏坏需维修修，由使使用部门门固定资资产管理理员填写写固定定资产维维修申请请单，经经本部门门负责人人、实物物资产管管理部门门负责人人签批后
11、后，由固固定资产产管理人人员统一一办理。对已经办理理投保手手续的固固定资产产的维修修应力求求索赔，有关维修情况资产管理部门应作出维修记录。第十六条 1、员工工离司、部部门有闲闲置资产产的，应应办理退退还手续续。由使用部门门填写固固定资产产退库单单，经经由使用用人、部部门负责责人确认认无损坏坏、无配配件遗失失后，方方可办理理。2、使用者者个人原原因损坏坏或丢失失固定资资产及配配件者，由由其本人人进行赔赔偿。3、员工离离司时，必必需办理理完毕固固定资产产退还清清理手续续，人力力资源部部门方可可批准员工工离司。实物资产产管理部部门、人人力资源源部门对对此负有有监管责责任，对对未办理理清理手手续离司司
12、造成的资资产流失失损失负责责。第十七条 固定定资产出出租或外外借，实实物资产产管理部部门应先先会签财财务部门门后，呈呈总经理理核准后后才能办办理，并并制定相相关合同同或协议议，副本本送财务务部门以以备核对对，内容容应包括括修缮保保养、税税金、租租金、运运杂费、归归还期限限、保持持原状要要求、附附属设备备明细等等。实物资产管管理部门门留存相相应固定定资产交交接单据据。第十八条 清查查与盘点点1、实物资资产管理理部门、财财务部门门和使用用部门应应定期核对对固定资资产管理理信息，确确保账实实、账卡卡、账账账保持一一致。2、至少每每年年度度终了前前必须对对各部门的的固定资资产进行行一次全全面清查查盘点
13、。3、清查盘盘点工作作由实物物资产管管理部门门负责组组织财务务部门、使使用部门门有关人人员进行行实地盘盘点。查查明固定定资产的的实有数数与账面面结存数数是否相相符，固固定资产产的保管管、使用用、维修修等资产产状况是是否正常常。对清查盘点点中发现现的问题题，应查查明原因因。盘点点后应填填制一式式三联的的固定定资产盘盘点表，注注明盘盈盈、盘亏亏、毁损损原因，实物资产管理部门、财务部门、使用部门负责人以及使用人员签字。4、固定资资产的非非正常废废弃、毁毁损、丢丢失以及及非正常常事故的的过失者者，应按按情节轻轻重，追追究责任任，予以以处罚。固定资产盘盘盈、盘盘亏、毁毁损情况况按管理理权限报报经主管管领
14、导批批准后，按相关财务制度的规定调整固定资产账目。5、实物资资产管理理部门应应随时掌掌握公司司固定资资产的运运转、使使用情况况，应积积极进行行修旧利利废、改改造利用用和调剂剂处理，及及时将经经营上认认为无价价值或闲闲置的固固定资产产进行清清理，提提出具体体处理意意见。第十九条 固定定资产减减值准备备按单项项资产计计提。对对固定资资产进行行盘查时时，对于于固定资资产实质质已发生生减值的的，由实实物资产产管理部部门与财财务部门门联合向向总经理理提交固固定资产产减值损损失报告告，总经经理办公公会作出出专门决决议后，财财务部方方可按有有关规定定计提相相应的固固定资产产减值准准备。第六章 固固定资产产的
15、处置置第二十条 1、固定资资产到期期不能再再用、人人为或意意外原因因损坏、丢失等造成固固定资产产不能继继续使用用、或能能够使用用但修理理不经济济等原因因需要处处置的，应应查明原原因、及及时清理理。2、固定资资产报废废、清理理，应由由使用部部门提出出建议。申请报废、清理时，使用部门应填制经使用人员、部门负责人、主管领导签字的固定资产清理处置审批表（一式三联，第一联送实物资产管理部门，第二联连同有关资料送财务管理部据以向主管税务机关办理报备、抵押权变更及解除保险等手续。第三联报事业群或集团审批用），注明报废原因及依据，报实物资产管理部门。实物资产管管理部门门接到固固定资产产清理处处置审批批表，应应及时组组织相关关人员进进行技术术鉴定后后，负责责据此召召集会议议确定处处置方案案。固定资资产处置置方案需需对固定定资产的的处置原原因、可可能处置置方法和和相应结结果作出出准确说说明。所属公司的的资产处处置方案案需经公公司总经经理签署署意见报报事业群群审批后后方可实实施，
