《某公司工程项目类报账操作手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司工程项目类报账操作手册（89页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页中国移动通信集团河北有限公司工程项目类报账操作手册-业务篇2016年5月财务部序：本手册主要从业务视角阐述工程报账、调账、竣工决算等相关涉财操作，一站式服务工程业务人员目 录第一章 报账4一、报账单相关概念解释4（一）报账单头信息4（二）报账单订单信息6（三）报账单付款清单6二、报账单提交原则7（一）符合通用审核要点7（二）不能超项目预算8三、报账单提交示例9（一）采购订单工程建设类报账单9（二）支付申请已列账报账单44（三）工程类预付款报账单49（四）核销预付款报账单52（五）其它报账单55（六）资产暂估通知单6
2、0（七）工程项目暂估入账表66（八）支付退回报账单71（九）总账报账单73第二章 账务调整75一、账务调整范围75二、账务调整流程75三、注意事项75四、申请附件示例75第三章 项目验收准备80一、项目初步验收准备80（一）项目余额结转80（二）工程物资小数调整82（三）竣工决算表审核82二、正式竣工验收准备86三、竣工决算调账86各系统联系方式：预算系统：80998403计划建设管理平台：18333101619报账平台：80998191、80998344ERP物流： 80998349第一章 报账工程类报账主要涉及预付款、工程物资采购、建筑施工、工程服务等款项支付，均通过在报账平台提交报账单完
3、成。主要涉及采购订单工程建设类报账单、支付申请（已列账）（工程建设类）、工程类预付款报账单、资产暂估通知单等报账单。一、报账单相关概念解释（一）报账单头信息（1）业务大类：选工程建设类（2）合同名称：从合同平台链接的合同 注意事项：框架合同+框架订单的合同模式，需链接框架订单，同时提供框架合同作为电子附件历史原因少量合同未走合同平台，需在附件中附电子合同（3）供应商名称：本次报账中合同对应的供应商名称（4）是否自行支付：非自行支付范围报账选否；自行支付范围报账选是，并将付款回单附到本次报账中（5）支付方式：本次报账的支付方式，一般选择电汇、银企互联（6）附件张数：计算标准为除报账单以外的每张A
4、4纸算一张附件，发票粘贴单为每张A4纸算一张附件（7）报账金额：本次报账原始发票含税总金额 报账金额=价款+进项税额+采购订单尾差（8）价款：本次报账ERP订单应匹配金额（9）采购订单尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超过0.2元（10）本次付款金额：本次报账合同要求的付款金额（11）进项税额：本次报账原始发票税额（12）摘要格式：（应付供应商项目编号-项目名称付款比例-设备款或进度款）例：应付华为02100129 14.1工程80%到货款（13）附件：该报账单需附的电子附件注：（7）（11）均由“报账单订单信息”链接过来（二）报账单订单信息（14）订单的已接
5、收已匹配情况，从EPR订单中链接的数据，不可修改（15）应匹配数量:系统默认为EPR订单中接收的数量（16）应匹配金额：本次报账ERP订单中应匹配的金额，等于应匹配数量乘以采购单价，如需修改应匹配金额，只能修改应匹配数量实现（17）应匹配税额：本次报账原始发票税额（18）尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超过0.2元（19）付款金额：本次报账合同要求的付款金额（三）报账单付款清单（20）供应商名称：本次报账供应商名称，从“报账单头信息”中链接过来（21）供应商账户信息：从“报账单头信息”中链接过来（22）账户名：必须同付款清单供应商名称一致（23）列账金额：从
6、“报账单订单信息”链接过来（24）付款金额：从“报账单订单信息”中链接过来注意：报账单头信息、报账单订单信息、报账单付款清单中供应商名称和付款账户、金额信息要一致如遇以下两种情况，需修改付款清单中相关信息供应商发生名称、账户变更时需签署补充协议，并按补充协议中更新的名称和账户信息填写合同要求将款项打入指定收款单位的，需根据合同要求修改付款清单二、报账单提交原则（一）符合通用审核要点1、金额超过一万元的报账，均需签订合同，并在报账平台链接合同2、本次报账金额，付款金额与合同付款要求相一致。3、发票合理合法合规发票付款单位名称务必保证与合同甲方名称一致；对方公章或发票专用章名称必须与供应商名称相符
7、；开票内容必须与合同内容相符。增值税专用发票均应开具我公司如下信息：公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号，否则将视为不合规发票，无法报账。建筑业营改增事项特殊规定：自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则视为无效票，不予报账。税务局代开发票需加盖对方单位发票专用章，如收款方为个人，需收款本人签名并加盖手印。4、报账单通用附件：采购订单明细表、采购订单审批记录，收料单5、合同要求的其他附件：需按照合同要求提供6、采购订单附件或合同要求的其他附件需与本次报账的项目、合同约定一致。（二）不能超项目预算1、超预算项目控制原则坚
8、持超预算项目一律停止付款的原则。在报账平台超预算项目禁止提交报账单，待项目不超预算时再提交，如超预算项目报账为增值税发票，为避免增值税发票超期，影响抵扣，可以视情况提交0付款报账单。2、超预算项目处理流程（1）查询计划建设管理平台该项目的预算数是否正确，如项目预算有误，需告知项目经理，由项目经理在计划建设管理平台修改项目预算，待预算平台同步计划建设管理平台的预算数，且资本开支不超预算数后方可重新提交报账单。（2）如项目预算无误，则需核实ERP项目资本开支是否存在列支错误问题，如有列支错误，需尽快调整支出，预算系统同步ERP项目调整后支出，系统校验不超预算数后方可重新提交报账单。如无列支错误，应
9、视具体情况向立项部门申请预算调整或追加。（3）预算系统向ERP同步数据频率为每天晚上一次，如着急提交报账单，需拨打预算系统电话80998403要求手工同步 。三、报账单提交示例（一）采购订单工程建设类报账单 本类报账单适用于供应商开来发票后工程物资采购、建筑施工、工程服务等报账。1、工程物资采购报账1.1、合同付款条款示例第一笔付款：即每笔订单总价的【80】%。买方将在收到以下单据并确认无误后10个工作日内将到货款支付卖方：（1）卖方开具符合国家规定的合同总价【100】的增值税专用发票原件和复印件各一份；（2）由卖方出具的原始装箱单，一份正本和一份副本，标明箱号/总箱号。（3）由卖方签发的质量
10、和数量证明书，一份正本和一份副本。（4）、由卖方及买方代表签署的验货合格证书，一份正本。1.2、报账单截图1.3、影像附件1.4、审核要点满足P7报账单提交原则2、管道、购置二手机房报账2.1、合同付款条款示例第一次付款管道交付甲方并初验合格后，甲方即向乙方支付合同款项的70%，付款时，乙方应提交以下材料：（1）经双方项目负责人、监理及相关维护人员签字并盖章确认的初验合格报告及工作量清单；（2）乙方出具因本合同所产生的相关税费的完税证明；（3）乙方开具的本次付款金额的发票。2.2、报账单截图2.3、影像附件2.4、审核要点（1）满足P7报账单提交原则（2）本类报账需提供资产评估相关附件（3）评
11、估范围：指收购非国有单位的二手房（用作营业厅、机房等）、土地使用权、管道等（4）评估要求：收购非国有单位资产价值小于100万的可豁免评估；资产价值大于等于100万的，需进行评估并上报集团公司备案（5）资产评估范围内报账（含豁免评估但已进行评估的），应将“正式的资产评估报告”扫描件作为报账单的电子附件，如为经过集团公司备案的资产评估事项，还需提交“省公司下达的资产评估报告备案通过的OA文件电子版”作为报账单的电子附件3、工程服务、建筑施工类报账3.1、施工费进度款3.1.1合同付款条款示例设计批复的工程量完工50%后，甲方向乙方支付该订单总价款的40%，乙方应开具与本次付款金额相同的正规发票，同
12、时提供以下完工50%工程量证明材料：a）完工工程的工程量表并由工程管理部门的项目主管和监理签字确认；b）维护部门出具的完工工程资源管理系统数据准确录入证明。3.1.2报账单截图3.1.3影像附件3.1.4审核要点（1）满足P7报账单提交原则（2）进度证明、资管录入证明、工作量清单等资料齐全，盖章签字完整。3.2施工费验收款3.2.1合同付款条款示例初验合格后，招标人向中标人支付到订单总价款的70%，中标人应开具与本次付款金额相同的正规发票，同时提供以下验收合格证明材料：a)验收合格的合同初验证书；b)维护部门出具的合同工作量的资源管理系统数据录入准确证明材料。3.2.2报账单截图3.2.3影像
13、附件3.2.4审核要点（1）满足P7报账单提交原则（2）验收证明、资管录入证明、工作量清单等资料齐全，盖章签字完整3.3、施工费审计后支付尾款3.3.1合同付款条款示例工程竣工终验合格，经甲方或甲方指定的审计部门审计，甲方在收到乙方下列单据并确认无误后，在甲方财务报账周期内向乙方支付到合同结算价的80。（1）甲方或甲方代表签署的验收证书。（2）审计部门出具的审计定案表。（3）乙方开具由税务部门监制的正规发票原件（发票金额为：合同结算价金额减去乙方已开发票金额的差额）。（4）第四次付款：质保期结束后，甲方确认质保期内没有出现质量问题且无其它遗留问题后，向乙方支付工程余款，金额为合同结算价减去甲方
14、已付工程款的差额。3.3.2报账单截图3.3.3影像附件3.3.4审核要点（1）满足P7报账单提交原则（2）审计报告、验收证明、质保证明等资料齐全，盖章签字完整4、设计费支付4.1、合同付款条款示例甲方在收到乙方提供的如下文件后30个工作日内，依据采购订单向乙方支付订单内全部设计费。（1）由乙方提供的与采购订单金额100%的增值税专用发票原件及复印件各一份；（2）甲乙双方签字确认的设计服务考核结果书面确认文件；（3）设计会审和批复文件。4.2、报账单截图4.3、影像附件 4.4、审核要点满足P7报账单提交原则5、审计费支付5.1、合同要求示例审计费用按季度结算支付，甲方在受到审计机构审计费用计算表及增值税专用发票并审核无误后，提交付款申请支付相应的审计费用。5.2、报账单截图5.3、影像附件5.4、审核要点（1）满足P7报账单提交原则（2）审计费需链接委托审计合同（3）根据河北移动审201568号关于下发工程审计委托及报账相关流程单据的通知中要求：在审计费报账阶段，各分公司报账执行部门除财务要求的合同、发票、ERP单据以外，还应向财务部提供以下附件，财务复核单据合格后履行报账程序审计费确认单原件委托合同有限期内的委托通知书影印件 （二
