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1、 自偿性贸易融资授信产品风险方案自偿性贸易融资授信产品风险方案第一部分 产品描述一、定义本产品风险方案所称“自偿性贸易融资”，是指银行基于企业商品交易中的存货、预付款或应收帐款等资产进行的结构性短期贸易融资.债务条款规定贷款人对本次融资项下的资产及其产生的收入有相当程度的控制权;偿付债务的第一还款来源且主要来源是融资项下资产产生的收入。自偿性贸易融资项下的资产的借款人在资产负债表上可以没有什么实质的非流动资产，除贸易活动之外,可以没有其他生产经营活动，银行主要依据该笔业务自我清偿的特征以及贷款人组织这笔交易的能力，对借款人进行授信。故自偿性贸易融资特别强调对整个贸易流程的动态封闭管理。二、产品
2、类型根据借款人在不同贸易环节中融资需求以及风险点的差异，将自偿性贸易融资分为三类：存货类、预付账款类和应收账款类。（一）存货类自偿性贸易融资是指授信主体以其存货为抵押或质押,并以该存货及其产生的收入作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有：动产质押项下贸易融资、仓单质押项下贸易融资、控货权项下国际贸易融资。（二）预付账款类自偿性贸易融资是指以卖方与买方签订真实贸易合同产生的预付账款为基础，为买方提供的,并以合同项下的商品及其产生的收入作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有:厂商银三方业务、国内信用证等.(三）应收账款类自偿性贸易融资是指以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收账款为基础,为
3、卖方提供的，并以合同项下的应收账款作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有：商票可贴现、国内保理(含应收租赁款保理）、国内信用险项下应收账款融资、出口退税帐户托管贷款、出口信用保险项下融资、赊销项下出口押汇等.三、产品特点1、交易的基础是贸易合同，融资必须遵循贸易合同和单证条款，融资需求具有短期性、重复性、周转快、流动性强的特点，单笔出账期限一般不超过180天。2、自偿性.根据企业真实贸易背景和上下游客户资信实力,以单笔或额度授信方式，提供银行短期金融产品和封闭贷款，以企业销售收入或贸易所产生的确定的未来现金流作为直接还款来源的融资业务。3、封闭运作。基于“自偿性”的特点，授信结构一般自始至
4、终控制交易的现金流或物流，保证贷款资金的专款专用。4、具有相对标准化和成熟化的操作模式，国际贸易融资须遵循国际商法和国际通用惯例的一般原则。5、授信品种与结算方式以及支付工具联系密切。6、国际贸易融资在风险资产中的风险权重占比相对较低。四、产品构造1、授信主体:依法取得贸易经营资格，在工商行政管理部门、外汇管理局、海关、税局、外经贸部门无不良记录2、授信额度：通常根据企业贸易周期、产品生产周期、销售周期等因素综合确定3、授信用途:用于满足企业在不同结算方式下以及不同阶段的各种资金需求4、授信期限:以短期融资为主，授信额度有效期通常不超过一年，可循环使用，单笔贸易融资期限通常不超过180天5、还
5、款来源：贸易自身产生的现金流例如：（一）控货权项下进口贸易融资方案同意对XX有色金属股份有限公司核定5000万元人民币国际贸易融资敞口额度，额度有效期自批复之日起一年,可循环使用，限用于企业进口锌矿。额度可用于：1、开立信用证,单笔开证保证金比例不低于30,我行控制货权，申请人付款赎单或信用证项下配套进口押汇；2、信用证项下配套进口押汇，单笔押汇金额不超过信用证金额的70，单笔押汇期限不超过120天，进口开证加进口押汇(或进口代付）合计期限不超过120天，利率按总行规定执行，申请人付款提货。同时追加该企业主要实际控制人提供个人连带责任保证担保。授信要求：1、申请人开立信用证时必须约定我行为指定
6、收货人（海运空白抬头除外）；2、货物到港后1个月内至少提货20；货物到港后2个月内至少提货40;货物到港后3个月内至少提货80%；2、申请人在进口、仓储等环节需购买我行为第一受益人的相关保险;3、货物到港后采用港口监管，监管单位必须经总行信贷管理部核定监管资质和监管额度；4、严格按照总行国际贸易融资操作规程及进口项下控制货权授信业务操作指引规范操作；5、在押汇期间经办行须密切关注锌矿价格波动，一旦锌矿市场价格回落幅度（相对进口合同执行价格）超过10%，要求申请人立即等比例补交保证金或归还我行押汇款.（二）厂商银模式授信方案同意对XX汽车销售服务有限公司核定厂商银三方银行承兑汇票敞口额度1000
7、万元人民币，专项用于购买北汽福田各类型车辆，指定银行承兑汇票收款人为北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂,保证金比例不低于30%,额度有效期自批复之日起一年，可循环使用，由北汽福田汽车股份有限公司承担余额返款及见证付款责任.授信要求：1、经销商须以现款赎货，同时追加申请人全体自然人股东提供个人连带责任保证担保；2、具体厂商银模式严格按我行标准“厂家代保管合格证厂家余额返款”操作，三方合作协议文本按照我行标准协议版本执行.（三）国内保理融资授信方案同意对XX医药有限公司核定3000万元人民币有追索权国内保理额度，额度有效期自批复之日起一年，单笔融资期限不超过180天（含宽限期）。若以贷款方
8、式发放则利率按总行相关规定执行，若以银行承兑汇票方式发放，则银承保证金比例不低于30%。应收账款付款人限定为XX人民医院，单笔保理出款敞口金额不超过经审核有效应收账款净额的80%。全敞口追加该公司全体自然人股东提供个人连带责任保证担保。授信要求:1、申请人与我行约定，其与以上付款方全部销售回款须回笼到在我行开立的监控账户，其对以上付款方的应收账款未转让给我行部分不得质押或转让给他行；转让给我行的应收账款及时在人民银行应收账款质押登记公示系统中登记；2、按我行保理操作规程操作,具体按单笔保理融资对应单批应收账款的模式操作；3、首次出帐前须派专人向买方送达”应收账款债权全部转让通知书，内容须告知申
9、请人将与买方的全部应收帐款转让给我行，未经我行书面通知买方明确终止转让,该转让持续有效,买方签章确认该”应收账款债权全部转让通知书”；此外授信期间每次出帐前”应收账款债权全部转让通知书”将当期拟转让的应收帐款列明，专人送达买方并由买方签章确认.第二部分 市场定位及销售策略一、市场定位信用记录良好、贸易背景真实、交易流程清晰、利于银行控制资金流和物流的商贸流通企业及生产型企业.一般侧重于选择具有成片推广意义的成熟行业,侧重于选择产品价格稳定、产品供应渠道稳定、产品销售稳定等行业。行业产品锁定对象原则上应以大宗、高流动性、价格稳定的原材料以及大宗耐用的产成品等对保存条件要求不高、便于移动和控制的贸
10、易产品为主，如金属类（钢材、板材、铝、锌、铜）、建材类(水泥、木材)、能源类（煤炭、成品油、燃料油）、粮食类（大豆、棉花、玉米）、医药类、其他类（较高知名度的汽车类、家电产品类、轮胎等)。二、销售策略1、通过了解企业贸易或生产经营全流程,设计符合企业实际需求的产品组合方案;2、以自偿性贸易融资为切入点，提供本外币一体化的授信方案；3、利用对客户上下游交易对手的资信捆绑，跳出单个企业的传统局限，站在产业供应链的角度设计融资方案； 4、加强行业研究,密切关注国内外商品价格走势及相关产业变化，对重点行业提供差别性的贸易融资解决方案。第三部分 风险特征及控制措施自偿性贸易融资关键点在于银行依托对物流、
11、资金流的控制，或对有实力关联方的责任和信誉捆绑，在有效控制授信资金风险的前提下进行授信。和一般流动资金贷款相区别的是，自偿性贸易融资淡化授信主体的财务分析和行业准入门槛，更加强调操作控制；故自偿性贸易融资的审贷标准为：信用记录贸易背景交易对手客户违约成本金融工具的组合应用银行的贷后管理操作手续。归纳起来，自偿性贸易融资授信风险主要存在于信用风险、贸易风险、操作风险以及其他相关风险.一、信用风险审查要点:1、企业经营者的从业经验以及个人信用记录2、客户自身的信用记录、人员素质、管理水平客户是否依法取得进出口贸易经营资格或相关商品的进出口资质,是否发生过重大经营失误、不履约、被欺诈或欺诈他人情况，
12、是否与贸易对手发生重大纠纷和诉讼事件，在外管局、海关、税局、外经贸部方面有无不良记录。3、客户报表的真实性核实如果中小民营企业提供的是未经审计的财务报表，须同时核对其纳税报表，特别关注企业隐藏内销销售收入以逃税、虚增出口销售价格以骗取出口退税的行为。4、客户是否存在金额较大且可能承债的对外担保。二、贸易风险具体可细分为：虚假贸易背景风险、贷款资金挪用风险、交易风险.（一）虚假贸易背景风险审查要点：1、交易对手是否为关联企业(或上下游为关联企业)，付款记录是否良好须考察客户贸易主要上下游渠道、主要结算方式，客户在我行或他行结算情况和往来记录;如确认为关联交易，须说明交易的合理性，是否按市场定价交
13、易,是否存在虚假交易；若关联企业在我行有授信,须对该系列企业纳入集团客户管理。2、融资项下贸易是否为客户的主营业务须考察客户主营业务模式；如果为客户非主营业务，必须有充分的理由说明其合理性；如果为客户新增业务，可通过对贸易链（交易主体）、结算方式、合同及单证条款等进行分析来判断其合理性。3、是否存在诈骗的可能性。(二）贷款资金挪用风险审查要点:1、贷款流向是否清晰授信行必须清楚申请人贸易的各个环节，贸易流程是否清晰，现金流是否清晰，现金流是否与上述贸易环节一致，授信行是否能控制贷款流向。在贸易流程较复杂的业务中,须对交易流程中所涉及到的所有交易对手的背景、资信状况及合理性加以分析，以确保交易流
14、程是清晰的.2、授信期限是否合理授信期限是否与申请人所处行业的实际经营情况和贸易经营周期相匹配，货物销售后而实现的现金流是否能被控制，是否未被用于还款而被挪用。3、贷款用途是否合理须确保贷款用途是用于贸易融资正常周转，判断申请人是基于存货、预付帐款还是应收帐款的融资，是长期性还是季节性的融资。具体可考虑以下要素:借款人有无足够的订单或销货合同;购买商品的名称、单价、数量、规格、金额以及付款方式,合同中有无不利条款等；销售方式如何;销售的主要产品及其主要销货商或销货对象、销售渠道及结算方式;销售策略是否可行、有效；产品的竞争能力如何；产品的价格弹性如何；产品的积压是否严重；销售货款是否被拖欠及拖
15、欠原因；预测市场供求情况。（三）交易风险审查要点：1、贸易是否连续稳定须考察客户主营商品市场状况和市场前景、客户在市场中的地位，近三年贸易总量、各商品业务量及盈利情况；客户上一年度贸易计划的完成情况、本年度或下一年度贸易计划的可行性，客户自有流动资金的保障程度等等。2、交易对手资信是否良好须考察授信主体在交易中的地位、交易对手的行业地位、生产销售规模、与授信主体的交易稳定性及交易量等；在存货类及预付账款类自偿性贸易融资项下须重点考察交易记录与交易对手的履约能力，以及交易对手是否承担相应的担保（或约定还款或回购）责任;在应收账款类自偿性贸易融资项下须重点考虑应收帐款的质量及账期，以及交易对手能否对应收帐款进行转让确认等。3、运输方式及结算方式是否正常合理三、银行内部操作风险前提：须严格按照我行贸易融资相关的操作规程操作,要求经办单位须熟悉我行内部的操作流程，掌握操作中的关键风险点，确保逐笔贸易融资封闭运作.审查要点:1、授信品种是否与其结算方式相匹配在确定了授信品种的基础上，逐一分析每一业务品种的主要风险点，从而有针对性地提出在操作环节加以风险控制的措施.2、是否控制贸易项下货物流转一般情况下，通过控制提单、提单转仓单、仓单质押、动产质押等多种方式来控制货权，最终实现控制物流的目的。控制货权业务项下，首先须确保银行控制项下单据是唯一真实的货权凭证；其次
