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1、方正科技2022年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况方正科技2022年三季度资产总额为763,135.98万元，其中流动资产为 357,960.02万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资 产的36.67%、34.54%和12.69%。非流动资产为405,175.96万元，主要以 固定资产、其他非流动资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的 59.72%、15.48%和5.16%。资产构成表（万元）项目名称2020年三季度2021年三季度2022年三季度数值百分比（）数值百分比（）数值百分比（）总资产1,021,499.97100.00917,923.4410
2、0.00763,135.98100.00流动资产542,228.1453.08435,429.6347.44357,960.0246.91存货280,520.7727.46192,263.420.95131,263.6817.20应收账款113,088.7111.07127,611.713.90123,650.8216.20货币资金86,349.688.4553,546.285.8345,441.525.95非流动资产479,271.8346.92482,493.8152.56405,175.9653.09固定资产316,471.9830.98287,910.3831.37241,959.06
3、31.71其他非流动资产7,356.070.7257,775.466.2962,717.348.22递延所得税资产7,598.90.748,349.740.9120,908.632.742、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.22%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.54%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。流动资产构成图1 12.69.1 此以眾 匚4底丰洱 匚-T咚L标訓曲 PW：流动资产构成表（万
4、兀）项目名称2020年三季度2021年三季度2022年三季度数值百分比（）数值百分比（）数值百分比（）流动资产542,228.14100.00435,429.63100.00357,960.02100.00存货280,520.7751.73192,263.444.15131,263.6836.67应收账款113,088.7120.86127,611.729.31123,650.8234.54货币资金86,349.6815.9253,546.2812.3045,441.5212.69预付款项23,804.014.3929,642.496.8119,874.065.55应收票据0-3,122.58
5、0.729,483.332.65合同资产0-0-5,618.691.57一年内到期的非流 动资产305.640.061,996.430.464,106.971.15其他流动资产6,295.351.165,001.611.153,167.640.883、资产的增减变化2022年三季度总资产为763,135.98万元，与2021年三季度的917,923.44万元相比有较大幅度下降，下降16.86%。4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加12,558.89万 元，应收票据增加6,360.74万元，合同资产增加5,618.69万元，其他非流动资产增加4,941.88万元
6、，无形资产增加3,395.43万元，一年内到期的非 流动资产增加2,110.55万元，长期应收款增加452.8万元，长期待摊费用增 加237.4万元，其他权益工具投资增加12.5万元，共计增加35,688.89万元； 以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少12.96万元，投资性房 地产减少68.44万元，其他流动资产减少1,833.97万元，开发支出减少 2,511.09万元，应收账款减少3,960.88万元，货币资金减少8,104.75万元， 预付款项减少9,768.43万元，固定资产减少45,951.32万元，存货减少 60,999.72万元，共计减少133,211.57万元。各项
7、科目变化引起资产总额 减少154,787.46万元。二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况-LUI资产主要项目变动情况表（万元）项目名称2021年三季度2022年三季度数值差值增长率（）数值差值.增长率（）总资产917,923.44-103576.53-10.14763,135.98-154787.46-16.86流动资产435,429.63-106798.51-19.70357,960.02-77469.61-17.79应收票据3,122.583,122.58-9,483.336,360.74203.7合同资产00-5,618.695,618.69-一年内到期的非流 动资产1,996.
8、431,690.78553.194,106.972,110.55105.72非流动资产482,493.813,221.980.67405,175.96-77317.85-16.02递延所得税资产8,349.74750.849.8820,908.6312,558.89150.41其他非流动资产57,775.4650,419.39685.4162,717.344,941.888.55无形资产9,822.97-1393.69-12.4313,218.43,395.4334.57长期应收款6,206.994,900.69375.166,659.79452.87.29长期待摊费用13,948.743,7
9、41.336.6514,186.14237.41.7其他权益工具投资00-12.512.5-方正科技2022年三季度负债总额为875,731.58万元，所有者权益为-112,595.6万元，其中实收资本为219,489.12万元，资产负债率为 114.75%。在负债总额中，流动负债为815,396.36万元，占负债和权益总 额的106.85%；非流动负债为60,335.22万元，占负债和权益总额的7.91%。负债及权益构成图I BZ.5C%1负债及权益构成表（万元）项目名称2020年三季度2021年三季度2022年三季度数值百分比（）数值百分比（）数值百分比（）负债及权益总额1,021,499
10、.97100.00917,923.44100.00763,135.98100.00所有者权益172,842.1316.9222,592.612.46-112,595.6-14.75流动负债756,990.7274.11801,570.4287.32815,396.36106.85非流动负债91,667.128.9793,760.4110.2160,335.227.912、流动负债构成情况企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的24.01%，表明企业 的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的 22%。B50.DOCBoa.ooa750.000700.000650.00
11、0 soa.Doa 550.000 500.000 450,000 4DCLDCNQ 350.000 3D .DOC 250.000 soa.Doa 150.000 1O0.DOO50,000Q流动负债变化图力元）仙8年手鹰2019年三華度2020年三華虞流动负債2021年三卒度2022年三欣鹰流动负债构成图1.2Cfifa2.S0M0.031I三划2弍应付工资 匚L .ZHki mid!预收n丈具他应时就 应忖黑堀3、负债的增减变化情况2022年三季度负债总额为875,731.58万元，与2021年三季度的895,330.83万元相比有所下降，下降2.19%。2022年三季度企业负债规模 有
12、所减少，负债压力有所下降。负债主要项目变动情况表（万元）项目名称2021年三季度2022年三季度数值差值增长率（）数值差值.增长率（）总负债895,330.8346,672.995.5875,731.58-19599.25-2.19流动负债801,570.4244,579.75.89815,396.3613,825.951.72应付票据及应付账 款00-200,325.66200,325.66-合同负债00-144,107.29144,107.29-一年内到期的非流 动负债50,025.33-50117.54-50.05114,812.8164,787.48129.51其他应付款103,947
13、.54103,947.54-136,749.4732,801.9331.56应付利息4,852.81-7256.92-59.9315,140.810,287.99212其他流动负债9,647.138,366.4653.2517,042.017,394.8876.65应交税费2,125.93399.5623.142,541.97416.0419.57非流动负债93,760.412,093.292.2860,335.22-33425.20-35.65其他非流动负债00-10,00010,000-递延所得税负债4,019.98904.2229.029,982.985,963148.33预计负债5,314.8-708.28-11.7610,137.424,822.6290.74递延收益-非流动负 债13,014.293,620.738.5415,074.032,059.7415.83长期借款58,180.17-3434.42-5.575,600-52580.17-90.37
