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1、中小新零售企业融资问题分析作者：刘勇宽来源：财会学习 2018年第32期刘勇宽 河北村点乐电子商务有限公司摘要：最近几年，我国中小新零售企业实现了快速的发展，这在一定程度上推动了经济的 增长，维护了社会的稳定。中小新零售企业具有投资少、收益快等特点，在当下良好的发展态 势下，许多中小新零售企业不断扩大规模，提升实力，显示出巨大的活力。然而，在蓬勃发展 的这一过程中，中小新零售企业融资问题制约着其健康长远的发展。因此，根据实际情况，对 中小新零售企业融资问题进行研究，提出解决融资问题的对策建议，形成与现实情况相适应的 有效的融资体系，对于中小新零售企业的健康发展具有重要的意义。关键词：中小新零售
2、企业；融资问题；对策建议中小新零售企业的发展为我国国民经济的发展提供了强大的动力，是社会生产力进一步提 高的主要力量之一， 一方面，它推动了科技的进步，另一方面，还有利于我国产业结构的调整 特别是在优化社会资源配置、增加城乡就业、便利群众生活等方面产生了重要的影响。在“大 数据” 、 “互联网 +” 、 “电子商务”等的推动下，中小新零售企业将大放异彩。然而， 在国内零售市场完全放开，各种限制被消除后，由于中小新零售企业本身规模比较小，偿债能 力不强，很多企业在经营中遇到了挑战，尤其是融资遭遇困境。企业的健康发展离不开资金的 支撑，资金是企业持续运营的重要推动力，为保障中小新零售企业的生存与发
3、展，必须要有相 关的融资活动。因此，对中小新零售企业融资问题进行深入分析非常有必要，基于此，本文将 深入探讨中小新零售企业融资问题，分析原因，提出相关的解决措施。一、中小新零售企业融资存在的问题（ 一 ） 融资渠道狭窄且单一随着资本市场的进一步发展和完善，中小新零售企业融资渠道有所扩大，然而，由于大多 数的融资渠道都订立了很高的条件，使得中小新零售企业融资的门槛过高，融资渠道狭窄且单 一。例如，我国的财政资金能够以投资、无偿拨款的形式为中小企业提供资金，但是，这些资 金大部分会投给科技型企业，零售企业很少能够从中受益。除此之外，许多金融机构虽然为中 小新零售企业提供了筹集资金的信贷部，企业能够
4、利用该渠道进行融资，但是，与大型企业相 比，中小新零售企业获得贷款的条件更高，融资难度也大很多，据相关数据显示，中小新零售 企业的短期贷款缺口很大，长期贷款也无法满足需求，而且企业要求的贷款期限越长，能获得 融资的概率越小，因此，对于中小新零售企业而言，金融机构融资渠道非常不畅通。此外，相 关的调查数据显示，我国中小新零售企业的融资 98.7% 要依赖于金融机构，资本市场的直接融 资仅仅占了融资总量的 1.3%。这充分说明中小新零售企业直接融资渠道狭窄，所占融资比例极 小。民间资本也是中小新零售企业重要的融资渠道，由于该融资方式形式多样，很多都发生在 信用关系密切的团体或个人之间，缺乏法律形式
5、上的约束，具有较大的风险。（ 二 ） 缺乏企业运转所需的内部资金中小新零售企业的经营资金在很大程度上依赖于企业所有者的资本。这也就意味着内部资 金主要是企业原始的投入和累积，由于公司的规模比较小，因此投资者不可能投入太多的资金。 原始资金的数目小，使得中小新零售企业的资金累积速度非常慢，最终导致企业的内部融资缺 乏。（ 三 ） 中小新零售企业融资成本过于高昂在间接融资过程中，我国的金融机构的放贷条件非常高，尤其是对待中小企业，中小新零 售企业一般规模较小，与大型企业相比，借贷资金也很少，但贷款办理的程序与大企业相同， 这就在一定程度上提升了银行的交易成本，使得银行缺乏积极性，不愿意为中小新零售
6、企业办 理信贷业务，该类企业只能获得很小比例的贷款。在直接融资的过程中，资金提供者会对中小 新零售企业的财务信息与经营现状等进行全面的了解，许多财务制度不够健全的企业需要对信 息进行有效的公证，第三方监督机构在此过程中要收取一定的费用，对于规模较小的中小新零 售企业，这笔费用显得非常高昂，这将在一定程度上提升企业融资的成本。（ 四 ） 融资风险较高由于中小零售企业在融资过程中要付出高昂的代价，因此，这些企业更有可能无力偿还融 资带来的债务利息，承担更大的压力和风险，有的中小新零售企业还会出现频繁借新债来偿还 旧债的现象，这就会使得企业的融资风险更高。二、中小零售企业融资问题的原因（ 一 ） 内
7、部原因首先，中小新零售企业的财务制度还不够健全，主要表现在信息不对称、透明度差等，这 会使得企业会计信息的可靠性降低，因此，银行等金融机构在提供贷款的时候就会很谨慎，用 提高贷款门槛的方式确保资金的安全，使得融资的难度上升。再次，中小零售企业一般规模很 小，产品也没有很高的技术含量，可抵押的不动产也很缺乏，而银行放贷一般都需要资产的抵 押，这就使得该类企业的筹资难度更大。最后，有些中小新零售企业自身管理不够规范，管理 基础还很薄弱，普遍缺少有效的公司治理机制，资信度很低，银行贷款经常逾期不还，故意拖 欠贷款，在交易过程中存在违规操作，使得银行很难收回贷款本息，为此，银行等金融机构会 强化放贷管
8、理，进一步提升放贷条件。（ 二 ） 外部原因首先，政府对中小新零售企业的支持和优惠力度还有待提升，现存的金融体制不利于中小 零售企业的融资活动，经济结构相适应的不同规模、不同层次的金融机构还很缺乏，中小新零 售企业很难从国有商业银行筹集资金，农信社和股份制商业银行等金融机构的贷款能力又非常 有限，并且，银行的金融产品在信用评级、贷款管理等方面不能很好的适应中小新零售企业对 金融服务的相关要求。其次，直接融资渠道不通畅，贷款抵押担保中介机构为了获得更高的利 益，订立了非常高的收费标准，中小新零售企业可抵押物少，很难找到合适的担保人，使得中 小新零售企业抵押担保遭受困难，信用担保发展缓慢，不能满足
9、中小新零售企业的资金需要。 最后，中小新零售企业融资过程风险大，交易成本高且额度小，并且违约的概率也较高，使得 银行信贷的风险增加。三、中小新零售企业融资对策（ 一 ） 企业要强化内部管理，提升综合素质首先，要加强财务管理，规范财务制度，杜绝做假账等行为，建立有效的财务报表体系， 提升财务报表的可信度，让财务状况更加的透明，及时对银行的债务进行清偿，健全企业信用 体系。其次，要加强中小新零售企业内部管理，提高信用等级，A级以上级别的企业更容易获 得融资，所以，企业必须要提升企业还款的信誉度，杜绝不良信用记录，制定一整套行之有效 的信用等级评估制度，与政府部门积极配合，构建有效的信用体系。最后，
10、要明确企业的产权 促使经营者对中小新零售企业的发展负责，调动员工入股的积极性，拓宽融资渠道。（ 二 ） 建立相适应的融资市场体系首先，银行要积极建立专门为中小新零售企业融资服务的体系，加大银行的信贷投入力度 设立专门的中小金融机构，提升中小银行的实力，例如像股份制商业银行、农村信用社等，这 些金融机构大部分都熟悉地方基层，可以根据相关信息了解中小零售企业的经营状况，在提供 金融服务时，能够降低信息和交易成本。其次，要进一步优化四大国有商业银行对中小零售企 业的信贷服务工作，四大银行要消除对中小零售企业贷款的歧视心理，加大对中小零售企业融 资的支持，提高贷款比例和份额，积极利用社会资源分散风险。
11、再次，要促进各种融资方式协 同发展，让符合上市条件的中小零售企业能够进入资本市场，降低上市门槛，更好的为中小零 售企业创造上市条件。最后，要积极发展中小新零售企业基金市场，基金能够为中小新零售企 业服务，例如，企业、政府与金融机构一起构建的企业信用保证基金，可以有效的对中小新零 售企业提供信用担保。（ 三 ） 政府应加大对中小新零售企业的支持力度中小新零售企业在经济市场中表现出极大的活力，但是，政府对其的支持力度和优惠政策 还不够，这就意味着政府应该更多的关注中小新零售企业，利用减少税率、减免税收等形式， 对中小新零售企业进行有效的帮扶，缓解该类企业的税收负担。政府也可以通过贷款贴息、贷 款担保等形式帮助中小新零售企业获得所需的贷款，除此之外，政府还可以制定相关鼓励政策 让国有商业银行开放多渠道保证对中小新零售企业的贷款份额。最后，政府要制定相应的法律 法规，优化相关的担保体系，保障其健康发展。
