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1、word2015年12月大华经济业务1. 1日，购置办公用品，款项以现金支付。原始凭证：商业零售发票1购入办公用品管理费用办公费2675 1购入办公用品现金2675 2. 1日，向市机电公司销售铣床15台，不含税单价27500，货已发，款项已收到。原始凭证：增值税专用发票、工行进账单2销售铣床银行存款中国工商银行根本户482,625.00 2销售铣床主营业务收入国内销售412,500.00 2销售铣床应交税金应交增值税(销项税额)70,125.00 3. 2日，采购员李洋出差回来，报销差旅费1340.原借支2000，其余现金交回。原始凭证：差旅费报销清单、收据3差旅费报销管理费用差旅费1,34
2、0.00 3差旅费报销现金660.00 3差旅费报销其他应收款李洋2,000.00 4. 2日，向银行申请银行汇票一X，票面金额64330，到晋阳煤矿购煤。原始凭证：工行银行汇票申请书、手续费收费凭证4办理银行汇票其他货币资金银行汇票64,330.00 4办理银行汇票财务费用手续费6.00 4办理银行汇票银行存款中国工商银行根本户64,336.00 5. 3日，电汇归还某某钢铁厂的货款268000。原始凭证：工行电汇凭证、手续费收费凭证5归还货款应付账款某某钢铁厂268,000.00 5归还货款财务费用手续费26.80 5归还货款银行存款中国工商银行根本户268,026.80 6. 3日，向汾
3、西机电公司销售车床3台，不含税单价43200，货已经发出，并代垫运费800，款项上月已预收，将多余款项通过信汇退回。原始凭证：增票、铁路运费发票、工行转账支票、工行信汇凭证、手续费收费凭证6销售车床预收账款汾西机电公司157,000.00 6销售车床财务费用手续费10.00 6销售车床主营业务收入国内销售129,600.00 6销售车床应交税金应交增值税(销项税额)22,032.00 6销售车床银行存款中国工商银行根本户5,378.00 7. 3日，签发50000的转账支票一X，通过希望工程捐赠希望小学。原始凭证：工行转账支票、行政事业性统一银钱收据7向希望工程捐款营业外支出捐赠支出50,00
4、0.00 7向希望工程捐款银行存款中国工商银行根本户50,000.00 8. 4日，向江阴市机电公司销售车床15台，不含税单价43200，并签发转账支票垫付运费3000，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续。原始凭证：增票、工行托收承付凭证、手续费收费凭证、铁路货票、工行转账支票8销售车床应收账款江阴机电公司761,160.00 8销售车床财务费用手续费16.00 8销售车床主营业务收入国内销售648,000.00 8销售车床应交税金应交增值税(销项税额)110,160.00 8销售车床银行存款中国工商银行根本户3,016.00 9. 4日，向龙江钢铁公司购置圆钢28T，增票列明价款8400
5、0，税款14280。对方垫付运费5040，款项已预付。原始凭证：增票、铁路运输发票9购置原材料材料采购原材料轴承88,687.20 9购置原材料应交税金应交增值税(进项税额)14,632.80 9购置原材料预付账款龙江钢铁公司103,320.00 10. 5日，通过银行缴纳上月未交增值税216500，企业所得税165000，城市维护建设税15155，教育费附加6495，收到各有关税金与附加的缴款书收据联。原始凭证：增值税、所得税、城市维护建税缴款书、教育费附加缴款书10缴纳税金应交税金未交增值税216,500.00 10缴纳税金应交税金应交所得税165,000.00 10缴纳税金应交税金应交城
6、市维护建设税15,155.00 10缴纳税金应交税金教育费附加6,495.00 10缴纳税金银行存款中国工商银行根本户403,150.00 11. 5日，向银行申请为期6个月的短期借款150000，并已收到。原始凭证：短期借款申请书、贷款收账通知11向工行借款银行存款中国工商银行根本户150,000.00 11向工行借款短期借款工行迎宾路办事处150,000.00 12. 5日，公司的一大型钻床报废，共发生清理费用5500，上月已支付3500，收回变价收入5400. 原始凭证：固定资产报废单、工行进账单、工行转账支票存根12钻床报废固定资产清理7,000.00 12钻床报废累计折旧80,000
7、.00 12钻床报废固定资产生产经营用固定资产(机器设备)87,000.00 12钻床报废固定资产清理2,000.00 12钻床报废银行存款中国工商银行根本户2,000.00 12钻床报废银行存款中国工商银行根本户5,400.00 12钻床报废固定资产清理5,400.00 12钻床报废营业外支出处置非流动资产损失7,100.00 12钻床报废固定资产清理7,100.00 13. 6日，向轴承集团购置Q478轴承100套，增票列明价款34000，税款5780，发生运费4000，用上月办好的银行汇票结算。原始凭证：增票、铁路运费发票13购置Q478轴套材料采购外购半成品37,720.00 13购置
8、Q478轴套应交税金应交增值税(进项税额)6,060.00 13购置Q478轴套其他货币资金银行汇票43,780.00 14. 6日，签发转账支票一X，支付广告费30000，收到广告公司的发票。原始凭证：工行转账支票存根、服务业统一发票14支付广告费营业费用广告费30,000.00 14支付广告费银行存款中国工商银行根本户30,000.00 15. 6日，将不需用的磨齿机有偿调拨给市物资公司，双方协商价27000，已收到款项。原始凭证：固定资产调拨单、工行进账单15磨齿机调拨银行存款中国工商银行根本户27,000.00 15磨齿机调拨累计折旧15,000.00 15磨齿机调拨固定资产不需用固定
9、资产(磨齿机)39,000.00 15磨齿机调拨营业外收入处置非流动资产损益3,000.00 16. 7日，公司将不需要的产成品仓库出租给市机床经销公司，租期两年，每月租金8400，收到本月租金。原始凭证：固定资产租赁合同、工行进账单16出租产成品仓库银行存款中国工商银行根本户8,400.00 16出租产成品仓库其他业务收入8,400.00 17. 7日，上月从汾西轴承厂购入的Q478型轴承400套，款项尚未支付。由于型号发错，与对方协商决定退货。从税务局开具“进货退回与索取折让证明单交与轴承厂，收到该厂开具的红字增值税专用发票。原始凭证：增票、进货退回与索取折让证明单17退货Q478轴套应付
10、账款汾西轴承厂140,166.00 17退货Q478轴套材料采购原材料119,800.00 17退货Q478轴套应交税金应交增值税(进项税额)20,366.00 18. 8日，用本月2日签发的汇票向晋阳煤矿采购的280吨煤已到，增票列明价款49000，税款8330，发生运费7000。原始凭证：增票、铁路运费发票18购置煤材料采购燃料55,510.00 18购置煤应交税金应交增值税(进项税额)8,820.00 18购置煤其他货币资金银行汇票64,330.00 19. 8日，用外埠存款向汾河钢铁购置圆钢5吨，增票列明价款15500，税款2635，发生运费1600，剩余款项退回。原始凭证：增票、工行
11、信汇凭证、铁路运费发票19购置圆钢材料采购原材料16,988.00 19购置圆钢应交税金应交增值税(进项税额)2,747.00 19购置圆钢银行存款中国工商银行根本户12,265.00 19购置圆钢其他货币资金外埠存款32,000.00 20. 8日，收到银行通知，向购置轴承的银行汇票结算多余款2220，已划回收账。原始凭证：银行汇票多余款收账通知、工行进账单20结算银行汇票多余款银行存款中国工商银行根本户2,220.00 20结算银行汇票多余款其他货币资金银行汇票2,220.00 21. 9日，职工王海报销医药费共计240，现金支付。原始凭证：医院医疗费收据21职工报销医药费管理费用福利费2
12、40.00 21职工报销医药费现金240.00 22. 9日，汾西机电公司前欠的货款529000，因发生财务困难，经双方协商，达成新的协议，对方归还450000，款已收到。原始凭证：工行信汇凭证、债务重组协议22债务重组银行存款中国工商银行根本户450,000.00 22债务重组营业外支出债务重组损失79,000.00 22债务重组应收账款汾西机电公司529,000.00 23. 9日，铸造车间、机加工、装配车间和机修车间领用原材料。原始凭证：领料单23生产领用原材料生产本钱机加工车间CJ9525车床(直接材料)43,675.00 23生产领用原材料生产本钱机加工车间HJ9625铣床(直接材料
13、)17,470.00 23生产领用原材料生产本钱铸造车间CJ9525车床(直接材料)81,100.00 23生产领用原材料生产本钱铸造车间HJ9625铣床(直接材料)25,000.00 23生产领用原材料生产本钱装配车间CJ9525车床(直接材料)118,950.00 23生产领用原材料生产本钱装配车间HJ9625铣床(直接材料)35,805.00 23生产领用原材料制造费用物料消耗5,800.00 23生产领用原材料原材料外购半成品(标准件)3,600.00 23生产领用原材料原材料外购半成品(电机X321)60,000.00 23生产领用原材料原材料外购半成品(电机X338)37,500.00 23生产领用原材料原材料燃料(焦炭)12,500.00 23生产领用原材料原材料燃料(煤)2,400.00 23生产领用原材料原材料辅助材料(润滑油)700.00 23生产领用原材料原材料原料与主要材料(生铁
