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1、财务账务处理整改方案篇一：事业单位财务整改报告篇一：整改报告案例20三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项 措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认 真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别 违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促 进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考 核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问 题，湖
2、南省局在编制205年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于 204年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的 大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县 局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户 的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对 随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财 务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定 了相关制度，进行了账务调整等。此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，
3、暂不能解 决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时 清理完毕。财务工作整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财 务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要 表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗 放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基 础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐 凸显,亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔
4、区工会财政划拨工会经费相对 解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费, 与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以 往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属 基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40;雁塔区工 会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到 30。（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度
5、制订的不全 面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随 意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达20,有的经费 支出不足预算的5。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财 务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销, 待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条 报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现 金,发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道
6、工会,单独建立工会账户的单位很少,总 体上不足10,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发 展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2- 3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在 一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财 务进行有效的管理和监督。（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同 时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用 不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据
7、的管理、使用制度。收经费 时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同 时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训, 无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨 经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一 些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政 划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税
8、 务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着 税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳 工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对 代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的 信息,工作效率不高。（三）财务管理基础薄弱的问题是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、 区工会财务工作不能适应形势发展的要求。（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道
9、工会工作范围广,肩负的 任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经 费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。三、对策及建议（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经 费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程 中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基 层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划 拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府
10、汇报,与同 级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预 算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管 理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因, 制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章 履行职责创造条件。（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度 制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制 定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐
11、步联系实际建立和 完善内部控制制度,建立健全符合当前工篇二：关于财务工作整改情况报告2021 关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据青羊区交通局关于交管所内审整改意见,通过局财务科室对我所财务 工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完 整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交 管所2021年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为 540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询， 出纳帐中漏计
12、一笔2021年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存 在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审 计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控 制度。四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了会计法、会计基础 工作规范和事业单位会计制度的学习。在专业老师现场指导下，联系实际， 对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所2021年11月16日篇三：财务自查报告财务自查报告根据财政局文件
13、【 】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作， 规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主 任牵头对2021年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告 如下：一、财会队伍情况我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有一定的专业能力，严格按照 有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。二、财务制度的建设 我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度 有现金管理 制度、财务管理制度、保管制度、出纳制度、会计制度等。并 做到制度上墙。三、收支情况 学校收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行 “收支两
14、条线”管理，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实 际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字， 注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。四、存在的问题 1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2021年度财务人员继续教育 的学习。2、在会计核算里，少数科目运用不当。3、没有建立会计档案借阅制度。4、启用帐薄填写不完整。五、整改意见 对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗。对未完成会计继续 学习的，要求在20年度加强补习学习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案 借阅制度。将帐薄启用表填写规范。本次自查工作学校领导高度重
15、视。通过自查认为本单位自查得分为93分。通 过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化 基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要的。篇二：财务部工作不足之处及整改措施 财务部工作不足之处及整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保 持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的 工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整 顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在2021年全球金融危机的背景下依然保 持营业额的持续
16、增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管 理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求， 如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。 财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些 管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教 育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任 感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一， 沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来 均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问 题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较 为情绪化
