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1、餐饮公司的会计流程【全集】 一、餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。它规定每一名收银员纯熟地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基本。其工作内容重要涉及： (一）班前准备工作 1、餐厅收银员根据排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。 、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。、领取该班次所需使用的账单及收据,检查账单及收据与否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将
2、未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间与否对的,如有日期不对或时间不准时,应及时告知领班进行调节,并检查色带、纸带与否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本,理解上班遗留问题,以便及时解决。 （二)正常操作工作程序 、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应一方面检查点菜单上人数、台号与否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单，一方面将客账单号码输入电脑内,收银机将自动编制该账单号,待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量根据电脑菜单
3、键输入。输入完毕后即可等待客人结账。 (三)结账工作流程 1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。 2、客人规定结账时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名,收银员应提示其签名。 3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。、客人结账是挂账的,则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收银员解决。 5、结账时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员予以客人打折）规定打折时,厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交
4、收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联账单交收银员,收银员可以不予以办理。 、作废或修改账单时应由有关人员阐明作废或调节因素,并签上姓名,在由厅面管理人员证明后,将修改单和作废单(两联）交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种因素,客人需要滞后结账的,须先请厅面管理人员承认担保,然后将其转入财务部应收账款。 8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单,账单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束,后应做单班结账;在本日营业工作结束后,应做总班结账。仔细核对当天的用餐状况及收入状况,并填写“东(西)园餐厅核对表”。 (四）单、总班结账
5、在每班结束后，要做单班总结；在当天业务结束后,要做总班结账。直接点击“单。总班结账”按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,根据所需，打印出报表。 (五)当天、历史账目查询 “当天账目查询”是指未平账和近来三天的账目,直接点击“当天账目查询”按钮,电脑会自动查找出所需账目。 “历史账目查询”是指此前产生的账目,操作措施同上。 (六）发票管理 、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由她人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称）,其客人消费单要贴附发票存根联
6、的背面。 、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面阐明书附贴上，还要承当由此而产生的一切经济损失。 4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 (七)作废账单的管理 收银员当班结束时对于通过电脑操作记录的调节单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证明注明作废因素。如事后发既有错,但又查不到保存的账单,其经济责任应由收银当事人承当，同步还要追究销毁单的因素。 (八）钞票、支票、信用卡的收款程序 1、钞票 1）收钞票时应注意辨别真伪和币面与否完整无损。 2)除人民币外，其她币别的硬币不接受。、支票 收取支票应检
7、查与否有开户行账号和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是一种公章二个私章以上。如有欠缺,应先问交票人与否印鉴相符,并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票,如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票浮现问题由担保人承当一切责任。 3、信用卡 1）收授信用卡时,应先检查卡的有效期和与否接受使用范畴内的信用卡、查核该卡与否以被列入止付名单内,(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范畴内的信用卡银行一律拒收。 2)客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名,认真核对卡号,有效期和签名应与信用卡一致,对的无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。 3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代她
8、人付款的须请持卡人在签购单上先签名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡号和签名,按预住天数估计金额授权,获得授权后，在签购单边沿注明“已核”字样签上经办员姓名,写上授权金额和授权号码。 ）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EC获得授权,如实际消费超过授权金额应再补授权,一笔消费只能用一种授权码,多种授权码应分单套购,方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额的10%以内,原授权码仍可使用，不须再授权。 (九)下班时钞票及账单交接程序 、钞票交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的钞票数额分别填写在钞票袋上,然后将钞票装入袋内。规定内装钞票与钞票袋上记录的金额一致，并在钞票收入
9、交收记录簿上签字，办理钞票交接手续。在收银员的监督下将钞票袋放入保险柜中,当收银员下班时,由接受人一一清点钞票口袋及核对钞票袋上的金额与钞票交收记录簿金额与否一致,无误后在转交人姓名栏内签名,，B,D班以此类推,手续不变，直到第二天总出纳清点为止。 2、客账单交接程序 客账单交接程序分为两类:一类是已使用的,将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分派表包捆好，放到指定位置,供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客账单最后一张与否有连号,无误后,办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续,当天工作结束时,应将未使用
10、的客账单退回主管处,并办理退回签字手续。 (十)台球厅工作程序 1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用台球桌号,并在打卡机上打上开单时间,并在登记表中做好记录。 2、客人结账时，收银员要在结算单上注明截止时间,客人打球应收银项，加上其他消费款项，最后应收金额与客人结账，并在打卡机上打出结账时间,并在登记表中做好登记记录。 3、免费接待：根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待,由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名,由部门经理替代接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容,部门经理在第二天,将手续补齐后交财务审计处审查，
11、如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部告知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 4、在使用结算单和酒水单的过程中,注意单据要连码使用,修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定措施执行。牢记每次结账都要凭结算单才干与客人结账。 、当班营业结束后,填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 （十一) 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时,要将当班销售游泳票(记次卡、年卡)的号码、数量及金额在备注栏中注明清晰。当领取的票卡售完
12、后,凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。、设立“游泳馆登记表”。 序号:是按照当天客人消费的顺序进行排号； 类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡; 号码：指客人使用的票或卡的号码; 数量：指客人共消费了多少人次; 金额:指销售不同票或卡的不同价格; 卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数; 衣柜号码:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码； 进馆时间:指客人进馆时间; 客人签名:指年卡客人消费时客人签名; 核对签名:指由康乐领班以上人员,证明年卡客人或免费接待客人的核算签名; 备注:指记录特殊状况的注解。 注意:本表一式两联,当天营业结束后,由收银员
13、和康乐部进行核对， 核对无误后，双方共同签名确认;一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。 3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容,注意票和卡的号码以及卡的使用次数。 4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放,康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。 5、客人使用赠票时,收银员收到票后,在票面上写上“作废”字样并注上日期,当班结束后,将赠票交财务审计核对审查。 6、受理年卡时，一般规定客人在登记表上签名确认,如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证明。 7、免费接待：根据宾馆制定的免费接待执行。总经理接待
14、,由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名,由部门经理替代接待时,由部门经理先在接待单上签名,并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部告知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”(一式两联）,财务收银员要起到监督作用,并在表上签名证明；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对,一联由康乐部留存备查。 9、
15、当班营业结束后,填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。(十二)保龄球馆工作程序 1、客人进馆消费打球时,预先交押金，由收银员开出“押金收条”(一式三份),将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。 2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后,注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。 3、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员告知客人到收银处并再次交纳押金后，才干予以继续消费。 4、客人打完球后,球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间,并写明客人所打局数及消费金额,将“押金收条”的第二联交给收银员结账。 、收银员接到球馆服务员传递的结账信息后,收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单,并与客人结账。结算单一式四联,填写时必须一起填写,不得分别填写。 、如果客人的押金多于实际消费，结账时须退款给客人的,由厅面管理人员签名证明后,交收银员办理退款手续。 7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写,不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明因素,并由厅面
