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1、2023年财务流程管理制度篇 书目 第1篇yj酒店财务管理工作流程 第2篇财务管理流程规定(范本) 第3篇g工厂财务管理流程 第4篇财务流程管理工作职责内容 第5篇z办事处财务管理流程规定 第6篇财务管理流程内部限制方法 第7篇酒店财务管理操作流程 第8篇公司财务管理费用工作流程 第9篇公司管理费用财务岗工作流程 第10篇酒店财务管理日常操作流程 第11篇餐饮财务管理工作流程 公司财务管理费用工作流程 公司财务管理费用岗工作流程 (一)部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超季度安排除分管领导审批后,还须报总
2、经理审批;如超年度安排额度,可拒绝报销)编制记账凭证 借:管理费用相关明细科目(部门专项) 贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一样,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核依据2023年费用限制方法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理方法等,其要点有:安排额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;安排外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;聘请费用
3、须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程支配表,款待费须附经审批的款待费用明细表。 (4)精确运用明细科目(见科目表),正确选取专项。 (5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应短暂保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。 (二)资金付出 1、审核月度资金安排 每月28日依据年度费用安排、相关往来账及合同审核管理部门下月资金运用安排汇总资金安排报财务部长审批 注:探讨开发中心的合同执行费、行政事务部修理购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金安排中报出。 2、审核付
4、款及报账 (1)依据月度资金安排核查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金安排出纳岗付款 注:付款金额安排内10万元以下的,干脆传出纳岗付款,安排内10万元以上或安排外款项须经财务部长或财务总监批准。 (2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)收受管理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字编制记账凭证 借:管理费用相关明细科目 贷:银行存款传主管岗复核 注:(1)付款时除预付款项或临时外出选购的外,须凭发票。 (2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。 (三)特别费用核算 1、办公用品入库与领用
5、 (1)入库:审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一样编制记账凭证 借:低值易耗品-办公用品库 贷:银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 (2)领用:月末审核办公用品明细账审核办公用品库传来的领用汇总表编制办公用品领用凭证 借:管理费用/营业费用办公用品(部门专项) -清洁费 贷:低值易耗品办公用品库传主管岗复核 注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报安排,限制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。 (2)年末组织对办公用品进行盘点。 2、修理费 (1)汽车修理 审核车队核算员传来的车辆运行费用审核车队核算员协助账并签章编制记账凭证 借:管理
6、费用修理费相关明细科目 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。 (2)零星修理 依据行政事务部传来的修理发票审核发票是否注明修理项目及担当部门(如有担当部门,须部门负责人签字认可)编制记账凭证 借:管理费用/制造费用修理费相关明细科目 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 注:(1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施修理,由行政事务部统一结算,故修理也可能涉及管理费用以外的制造费用等。 (3)修理物资 入库:审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一
7、样编制记账凭证 借:工程物资专用材料修理材料 贷:银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 领用:每季度末审核修理物资明细账审核仓库传来的领用汇总表编制修理物资领用凭证 借:管理费用/制造费用修理费(相关明细科目) 贷:工程物资专用材料修理材料传主管岗复核 注:(1)修理物资指由行政事务部依据修理须要购入的木材等,供木工房零星领出应用。 (2)审核详细依据工程修理物资核算管理方法。 (3)年末组织对修理物资进行盘点。 3、探讨开发费 审核产品开发中心传来的发票编制记账凭证 借:管理费用探讨开发费 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
8、注:(1)若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。 (2)探讨开发费包括产品开发中心购买检验试验工具器具(按固定资产管理的除外)、试验药材、试验费用、临床费用、中药品种爱护费等。 4、无形资产摊销 月末摊销无形资产编制记账凭证 借:管理费用无形资产摊销 贷:无形资产传主管岗复核 注:无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/(10*12) (四)财务费用 签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单登记资金安排编制记账凭证 借:财务费用相关明细科目 贷:银行存款传主管岗复核 注:依据利息支出时间、金额刚好向出纳查询余额是否足够支付利息,提示出纳刚好划转资金保证付息。
9、 (五)贷款、还款 签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限、还款日期、利率编制记账凭证 借:银行存款借:短期借款 贷:短期借款贷:银行存款传主管岗复核 注:(1)凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。 (2)依据还款时间、金额编入财务部月度资金安排中,刚好提示财务部长支配还贷资金。 (六)其他应收款核算及管理 1、借款:审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 借:其他应收款 贷:现金出纳岗 注:(1)前欠不清者,拒绝再借。 (2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。 2、还款:开具还款收据传出纳岗收款依据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证 借:现金 贷:其他应收
10、款出纳岗 3、清理、催收: (1)干脆从借款人报销费用中扣还,并刚好将欠款人名单通知其他岗位。 (2)月末倒数第2天清理各部门人员借款状况编制“部门借款状况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)下发各部门提示借款人归还截至5日到期仍有未还款者编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)通知工资福利岗从借款人工资中扣除(如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款) 注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款。 (七)管理性工作 1、每月10日依据部门费用安排额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门留意。 2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理
11、限制提出合理化建议。 3、参加制定和完善公司费用限制方法。 4、参加年度费用限制安排的制定。 5、刚好清理催收其他应收款项。 6、参加制定和完善公司其他应收款管理方法。 7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符。 (八)工作要求 1、熟识公司费用管理方法、财务制度、资金运用方法等相关制度。 2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的连接工作。 财务流程管理工作职责内容 1.负责财务项目建设管理。负责收集、整理、分析全国财务管理需求;组织财务管理系统的开发、测试、验收等相关工作。 2.负责帮助业务部门规范财务管理流程,推动、跟踪、监督财务管理流程的执行,组织应用上线测试验收
12、及应用推广。 餐饮财务管理工作流程 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括: (一)班前打算工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。 2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必需办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需运用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应马上
13、退回,下班时将未运用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应刚好通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便刚好处理。 (二)正常操作工作程序 1、当服务员把点 酒店财务管理日常操作流程 有关财务管理日常操作流程 依据公司有关规定,为便利各部门之间联系沟通工作,特制订以下流程规定: 一、 费用签字报账流程: 1、 可控费用日常签字流程:包括水电、通讯、运输、差旅费、办公费、业务费、卫生洗涤费用、低值易耗品等日常费用(包括临时请外援人工费用) 部门经办人-店经理-会计-总经理-出纳付款 特别状况由出纳请示总经理付款 2、 不行控费用日常签字流程:包括租赁
