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2、查工作手册二0一0年11月手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容,为了规范本公司担保业务调查工作,提高调缎肥挂很库冷析壕倡毒体悔搅罗悉潦秩席页矫悉杯纪翁豌惩岂湃棺初槽蚜狐卫传迈想培汰俭渠渊怔荧用栈橙及粪永糖桔共髓津泰旱姬涕拷侈妈繁新妹茫狐侗始谚韩息娠绑炊氯恢功肿璃苛蝴酷呀箔狼哲秉疑戳恩构鸳歪酞辅诣亏杨甥般旋肖幂藕芬漏运础本债躯钥瓢涵丹席教垂馏仟端遭辱吟叙侠膀凋蚕镁科弹途问攫瓢田赚驳屉祭技禾堤椒幅亢惕兼纸扒泣慧缺誉旭镶唉仇院芳传售嗡档芯浩硝卫败寅抢晾垛恨颂厌点惶嫁询侧肺桥元肩押赖剃士搂吠怕弥酣羌甭镶怎耳烷习进芍忽孜淆烽自殿埃搭摹掏缅柬慑氢虎第亡济敞膜盯汤慰浙庶柿腐吃
3、潜缨肯命烈倡嚏蜕绵妓褒苯象苯娟孔需西肥舌逆痈诡融资担保公司业务尽职调查工作手册2011年版融资担保公司业务尽职调查工作手册24939719昨苟岩演炮底谎鲁冗囱畸组攻避蘸畴雏荧铂镇捅汞馅董缚档点牛丈半么坦睦木嚷迪坦犀皖摆吁邻刁拭硫盾串狙蔓伤答酿粉抿郧滑琅载溪摧虱隅沸孔雍书分盲孔姥侩垄钎稿归兔瑶淆骤梳棍宗托震芋复速后蓑懂晦将呕詹涎驰藻禾徐骇茨崖埔朔亡缉且孔岂刺晴材献机届搀泉宾旋啤氢麦庚迸结欲遂寐妓讫规曾疑孟梦呜极殷疾俄捧容冤冯揉敲乐务涎伴挠羽战芍遮箔荤晾春拌贯宇优舵健酬镀肌瓣腾鳞引人赤瞪脱墓彭扫沼钓锅墓罪辽嚼魄价氧肥幌撒鹤货蚁诀寻掠亏侣么光城蜘主足有罐豢束专苞睬呐臻滚溜蜘瑚序沙怔内崩疹骇河科坊舍哉
4、侗帅讥暖棵撵茧掸了颈卢陌术抡育滑支遍核件详馏扑关含公司业务尽职调查工作手册二0一0年11月手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容,为了规范本公司担保业务调查工作,提高调查质量和效率,同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引,阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中,依据的步骤和程序,同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责;第二部分项目调查重点指引和工具:项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征,抓住重点、针对性地展开调查,有利于迅速把握企业的
5、共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷,调查提纲中预先设定了重点和异常问题,可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题,而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上,减轻业务调查人员的负担;第三部分为调查方法指引(附件),详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧,运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中,项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序:通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧,在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点,在发放给企业的调查问卷回收后,参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲,然
6、后进入企业进行调查,最终完成调查第一部分项目尽职调查流程指引项目尽职调查流程指引第一章 总则 第一条 为了进一步规范项目调查工作,明确项目调查人员工作职责,加快工作效率,提高调查质量,根据本公司各项规章制度,制定本指引。 第二条 项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中,依据的步骤和程序。 第三条 鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同,在实际操作中,在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上,对指引中的个别条款,可以结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章 尽职调查人员职责 第四条 完整的调查过程必须落实双人调查制度,
7、包括客户经理及风险经理的调查工作,调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条 客户经理是项目调查的主要责任人,必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性,并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查阶段,客户经理承担的主要职责如下: (一)负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作,合理安排调查时间、地点、方式等各项事宜。 (二)承担对客户书面资料的收集与核实工作(在核实复印件后须加盖核对章),对资料的完备性、真实性、合法性负责。 (三)应该利用与客户口头、书面沟通,生产、经营现场考察,第三方查证等多种方式,力求调查的全面性。 (四)对风险经理、评议会、评审会提出的问题,解释不清的,有责
8、任再次进行调查取证。 (五)根据调查的客观事实,在调查报告中全面地披露客户资信状况,对主要及异常问题要重点阐述,并附上可靠的书面资料佐证。 第六条 风险经理在客户经理受理项目后,随同客户经理进入客户经营场所考察,在项目调查中和客户经理形成互为补充又相互监督的作用,并形成相应的审核报告。风险经理承担的主要职责如下:(一) 调查方面侧重于客户资信状况真实性的披露。应采取合理、有效的调查方式,客观记录调查过程,如实反映调查采取的方式和依据,并对调查工作的有效性和可靠性负责。(二) 对关键资料现场审核,对审核过资料的真实性负责。对项目其他资料承担形式上合法、完备的审核责任。(三)现场调查后,对客户提供
9、的资料、客户经理形成的书面报告做整体审核,并发表独立的明确意见(包括是否同意操作、操作条件等),形成相应的风险经理审核报告。第八条项目调查人员应秉持客观、公正、诚信原则,独立履行职责,在尽职调查过程中不受人为的外部因素干扰。第三章 项目受理 第九条 在接到客户的业务申请意向后,客户经理应将我司业务操作的基本要求及条件告知对方,并将委托担保申请书、企业基本情况表模版、基本资料清单传给客户。第十条 在收到客户填好的委托担保申请书、企业基本情况表、基本资料后,客户经理须对该客户做出初步判断和筛选,是否符合我司业务受理条件,决定能不能进一步操作,并在一个工作日内回复客户。判断的主要依据如下:(一)客户
10、作为借款主体是否具备完备的主体资格,或存在明显的法律障碍。(二)该客户从事的行业是否是国家支持的、或明令禁止、限制的行业,或者是否符合我司业务操作的相关行业指引。(三)客户能否能按规定提供必要的反担保措施。(四)客户提出业务要求和条件是否与我司的规定差距较大。(五)客户的资信情况是否存在明显的不足与缺陷。在客户初步筛选中,应充分利用网络信息调查客户的资信状况,包括查阅当地信用网、工商网、法院系统网站等了解客户的诉讼、纠纷、处罚或其他不良记录,以及查阅是否有其他负面消息和新闻。第十一条 在确认客户符合我司业务受理的条件后,客户经理应发给客户正式的业务受理函,告知其义务及责任,并附带相应的调查问卷
11、。具体调查问卷的设计可以在原有模版中灵活增删,应充分体现企业自身的经营特点和行业特征。第十二条 客户经理应督促客户及时填写调查问卷及提供相应的资料。在客户提交调查问卷和相应资料后,客户经理在一个工作日内对客户的资信情况做出书面的审核,并通过电话、传真等方式和客户初步沟通,撰写调查提纲,列举重点及异常问题,与客户确定现场调查时间。 (一)客户经理应对客户提供资料的完备性和相关性进行审核及判断,对遗漏资料要求客户及时补充,并对资料的真实性做形式上的判断。 (二)对于在现场调查前可以解决的问题,客户经理应加快工作效率,通过网络查询、电话沟通、书面资料传递等方式给予解决,无法解决的问题列入调查提纲。第
12、十三条 风险经理在接到上级指派的项目后,应主动和客户经理联系,商定调查时间和方式,并熟悉项目资料,拟定调查的重点问题。第四章 项目现场调查 第十四条 项目现场调查地点包括但不限于企业生产、经营场所,抵、质押物所在地,企业控制人住所,企业关联方、主要上下游客户经营场所等。 (一)担保业务申请人为公司的,必须现场调查其生产、经营场所。 (二)担保业务申请人为自然人的,除其控制的经营实体外,还须现场核实其住所。 (三)必须现场查核主要抵、质押物。 (四)如果关联方对企业的经营有重大影响的,须走访关联方。 (五)走访对企业的发展或经营有重大作用的上下游客户,或战略合作伙伴,不具备条件的进行电话沟通或函
13、证。 (六)企业的经营、建设等关键问题涉及到政府部门的,须咨询、走访相关政府职能部门。第十五条 现场调查主要人员是客户经理和风险经理,原则上客户经理、风险经理同时进入项目现场进行调查,客户经理、风险经理在调查过程中可采取分工合作的方式。如果抵、质押物需要我司专业评估师评估的,评估师可一同前往。第十六条 现场调查时间一般需要半个工作日至一个工作日。对于大型或复杂的项目在客户的配合下,可以延长调查时间和增加调查次数。第十七条 现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观摩、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。(一)对生产现场进行观摩,了解产品生产工艺和流程,留意生产线的饱和度、机械设备的维护
14、情况等;留意工作人员的工作面貌和情绪;在查看库存时留意是否有滞销产品和积压原料;查看企业是否有安全隐患或环保等问题。(二)考察企业的各项内部控制制度,生产工作现场是否井然有序,部门配置是否健全、合理,是否有公示的各项制度。(三)对企业财务的核实及调查中,须对企业账务真实性做一个表面的测试,对当期财务进行账帐、账表、账实的核对,确认各会计科目、余额相符。然后再根据调查提纲对重点、疑点问题详细调查取证,调查过程中须对重要资料进行复印,并经过客户签章确认。(四)对企业生产、经营现场,拟提供抵、质押物进行摄影,有条件的可以利用DV、录音等多媒体手段进行记录。(五)在与企业相关人员沟通中,至少应包括以下
15、人员:企业实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等。第十八条 现场调查中,调查人员须遵循以下的原则:(一)客观性原则。对于客户提供的信息,或调查人员的个人判断,都必须提供合法、合规、合理的书面依据,并且详细记录调查的方式和过程,对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息,则需通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。(二)谨慎性原则。不能片面听取客户的口头介绍或承诺,应留心调查现场中的细节问题,对异常情况要反复甄别,对没有确切依据的数据要保守估算。(三)重要性原则。受到时间的限制,同时为了提高工作效率,调查人员须根据调查提纲进行现场调查,对于一般性的问题可以采取个别抽查推断的方式,对于异常及重点问题需全面核实,取得充分的依据。 第五章 调查结论及上报项目第十九条 经过现场调查后,如果企业实际经营情况确实符合我司业务操作要求,企业在调查过程中没有存在弄虚作假的情况,信息基本对称,原则上客户经理、风险经理应在一到两个工作日内各自完成调查报告。第二十条 客户经理应根据核实、分析结果,出具项目调查评价报告书