跟单信用证文献综述

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1、跟单信用证文献综述华北科技学院2013届本科毕业设计（论文）文献综述论文题目：论跟单信用证的严格相符原则的适用学生姓名：周园园学 号： 200906034219院（部）： 人文社会科学学院专 业：法学 班 级： B09-2指导教师：卢芳华201 3年4月1日说明文献综述是在收集某一专题的大量文献资料， 经过阅读、 分析、综合而撰写出来 的一种论文。查阅与课题有关的近年国内外文献， 应尽量选用有质量、有代表性的文 献，要认真阅读指导教师指定的参考文献，同时也要阅读自选资料。文献综述正文一般格式：1. 前言部分（简要说明目的和范围， 必要时简介历史背景、 发展现状及争论焦点， 字数一般在 300

2、字左右）；2. 主体部分 （主体是综述的基础和核心部分。主要通过提出问题、分析问题， 综合前人文献中提出的理论和事实，比较各种学术观点， 阐明所提问题的历史、 现状 及发展方向等。 主题部分引用的资料应具有一定的理论和实践意义， 能反映问题的发 展阶段以及阶段性成果，字数一般在 15002500字左右）；3. 总结 （概括主题的主要内容，总结主题的情报资料，指出当前存在的问题及 今后发展趋势和方向，并提出作者的观点、倾向和建议。总结一般以 100 200 字为 宜）；4. 参考文献5. 指导教师评阅（评语、签字）毕业论文文献综述1（前言：简要说明阅读文献背景、目的 和范围以及选题的发展现状及争

3、论焦点）信用证是国际贸易结算中的一种主要支付方式，是开证银行根据开证申 请人的请求和指示，向受益人签发的规定在符合一定条件时保证付款的书面 承诺文件。长期以来，信用证交易一直活跃在世界经贸往来中，信用证规范 性文件自确立以来也几经修订。2007年跟单信用证统一惯例最新修订版 出台，其呈现出内容明确化、语气肯定化、重点突出化，操作性更强的发展 趋势。然而，信用证在银行审单过程中的争议依然显著。通过阅读跟单信 用证下银行审单法律问题的研究、UCP600下跟单信用证法律问题的研究 等文献，可以发现争议围绕的中心主要在于对信用证审单原则的把握。何为 单证一致，实务界有不同的理解和观点，由于各方对规则的

4、理解不同等原因， 因单据存在不符点而被拒付的情况屡屡可见，这给信用证项下的企业带来了 较大的风险，妨碍了信用证业务的有效开展。本文将对严格相符原则进行深 入的探讨和研究，并借鉴国际惯例，提出完善我国的信用证法律制度的建议。2. （主体：提出问题、分析问题，综合前 人文献中提出的理论和事实，比较各种学术观 点，阐明所提问题的历史、现状及发展方向） 审单标准一直是理论界和实务界都高度重视的课题，也是信用证业务的 灵魂所在。虽然信用证规则不断更新修订，但信用证的核心始终未变，那就 是开证行是根据受益人提交的符合信用证规定的单据而向受益人支付约定的 款项。跟单信用证统一惯例出现以来，一直是业界审核单证

5、的重要指南， 关于信用证的审单标准与原则也有不同的学说和主张。在对信用证严格相符的审单原则阐述上，英国的 Summer法官在银行 实务法律问题研究一书中作出了正确严谨的论述。书中写道：“银行在接受 单据的过程中只有严格遵循了在与本案相类似的信用证交易中规定的各项授 权条件，才有资格获得偿还款项。其适用条件是审查单据时以此为依据。就 单据而言，商业交易按照其他交易进行是没有可能性的，不存在作用差不 多和几乎一样的余地。”对于严格相符原则下银行审单的标准问题，学者有不同的观点。首先是绝对相符标准，又称镜像标准。它要求受益人所提交的单据与信 用证条款和要求具有绝对的对应性，就像镜像一样。对此，美国学

6、者罗尔斯 在其名著正义论开首就指出：“正义是社会制度的首要价值，正像真理是 思想体系的首要价值一样。一种理论，无论它多么精致和简洁，只要它不真 实，就必须加以拒绝或修正。”镜像标准理论，从表面上相当精确和确定，开 证行在审核信用证单据时很容易把握，但事实上是不真实和不公平的，它使 得基础交易下的买方可能轻易找到拒付货款的借口。因而对卖方来说是不公 平的。美国著名法学家弗克兰对镜像标准持彻底否定的态度。弗克兰在最 高法院实务一书中提到：“法律的精确性是人类的一种幻想，是一种神话， 法律在很大程度上曾经是，现在是，而且将永远是含混和有变化的。与信用 证实务相比较，镜像标准显得过于刻板和僵化。”其次

7、是实质相符标准。所谓实质相符是指在信用证的要求与提示的单据 之间存在一定差异时，仍然认定单据符合信用证要求的一种标准。苏宗祥教 授在国际结算一书中提到：“审单原则既可按严格一致也可按实质一致来 掌握。”书中另立了后一种原则，对此的解释是“单据没有实质不符点，即达 到单证一致”，进而又补充说，“要求单证严格一致是很难达到的，也是不易 实行的”，“故要求达到单证实质一致是比较适用的”等等。实质相符标准 要求首先考虑信用证交易的背景，然后再从字面上判断受益人所提交的单据 与信用证的要求是否相符。该标准不仅会带给银行很大自由空间去任意端测 判断,而且会使将受益人在制作单据时不会严格按照信用证的规定来制

8、单，从而失去单据应有的严谨性和规范性，这将导致更多的纠纷出现。最后是严格相符标准。是指在信用证这种交易方式下，银行根据“单证一 致，单单一致、单内一致”的审单规则对受益人提交的各项单据进行审核， 这些单据从表面看必须严格符合信用证的要求，受益人向银行提交单据，请 求银行依据信用证付款时，银行才具有义务付款。严格相符不应等同于绝对 的字面相符。有时所提交的单据的确有些微的不符，但是这些不符完全是无 关紧要的，它既不会影响开证行的利益，也不影响其它当事人的利益。著名 法学家施米托夫在国际经济与贸易法一书中提到：“严格相符标准并不意味着每一个 i 都必须点上点，或者是每一个 t中的一横都要穿过中央。

9、 一些在打印上，印刷上的错误是允许的，但最为重要的条款包括货运提单、 商业发票、保险单及其他要求的运输单局必须与信用证完全相符。”严格相符标准既具有规范性，又具有灵活性，在实务中具有很大的优越性。我国关于信用证审单标准的法律依据主要是由最高人民法院 2005年 10月 24日颁布并从2006年1月起施行的最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第6条之规定，随后最高法院发布的有关本规定司法解释 即说明第3点也对信用证审单标准作出进一步的确定。 规定第6条第一 点明确了严格相符标准是信用证项下银行通用的审单标准，并不是实质相符 标准，也并非是镜像标准，而是允许单单之间、单证之间细微的、不

10、会引起 理解歧义的不完全一致。我国学者金塞波在其中国信用证法律和重要案例 点评一书中对此作出了这样的阐述：“严格相符原则是通过借鉴国际标准银 行实务以及参照其他国家司法实践经验的基础上确立起来的，它不仅符合我国实际国情，而且与我国金融市场的现状和我国信用证业务实践相吻合。”综合以上观点，严格相符原则是在信用证这种交易方式下， 银行根据“单 证一致，单单一致、单内一致”的审单规则对受益人提交的各项单据进行审 核，这些单据从表面看必须严格符合信用证的要求，受益人向银行提交单据， 请求银行依据信用证付款时，银行才具有义务付款。银行有权利拒绝接受没 有严格符合信用证条款的单据。在 UCP600的相关规

11、定下，严格相符原则通 常被认为是与独立性原则、单据交易原则并列的信用证机制的三大黄金原则 之一，是银行审单的最主要的、最基本的原则，决定了信用证制度的运行。 严格相符原则的分析和探宄对于整个信用证机制的运行和发展都起着举足轻 重的作用，是信用证制度的灵魂所在。毕业论文文献综述3. （总 结：概括主题的主要内容，总结主题的 情报资料，指出当前存在的问题及今后发展趋 势和方向，并提出作者的观点、倾向和建议）信用证是国际贸易结算中的一种主要支付方式，长期以来，信用证交易一直 活跃在世界经贸往来中，它对全球经济的繁荣和国际贸易的发展起到了巨大推动 作用。我国的信用证立法还存在不足之处。要完善我国的信用

12、证法律制度，首先 应就信用证制度制定系统的专门法，其次从制订信用证审单的统一标准以及详细 规则入手，完善有关信用证银行审单标准方面模糊不明确的方面，细化审单标准 的认定，使相关规定变得明确而不会引起异议，最后，我国立法还应引入“单据 必须看似满足其功能”的审单标准，尽量避免在实践中发生纠纷。4 参考文献1 金塞波，李健著：信用证法律，法律 出版社2004年第1版。2 金塞波著：中国信用证和贸易融资法律 案例和资料，法律出版社2005年第1版。3 徐冬根著：信用证法律与实务研究， 北京大学出版社2005年第1版。4 梁树新著：跟单信用证与对外贸易， 人民邮电出版社2007年第1版。5 陈岩著：U

13、CP600与信用证精要，对 外贸易人学出版社2007年第1版。6 陈治东著：国际贸易法，高等教育出 版社2009年第1版。71梁胜：UCP600信爪证审单法律问题研 究，载华东政法大学学报2008年第1期。8 周宇著：信用证交易中银行审单法律问 题研究，山西财经大学2012年硕士学位论文。9 沈超著：跟单信用证下银行审单法律问题研究，中国海洋大学2011年硕士学位论文。10 李建男：论UCP600对信用证审单标 准的重构，载华南师范大学学报2009年第 5期。11 顾民著：UCP600实务，中国商务出 版社2007年第1版。一 12国际商会中国国家委员会：信用证国 际惯例汇编中国民主法制出版社 2004年第1 版。13 于光辉著：跟单信用证下相符交单与 不符点问题研究，山东大学2011年硕士学位论 文。14 Patrick J.Murphy v.Federal Deposit In sura nee Corporati on,Un ited States Court of Appeals for Te nth Circuit, April 20,1994.15 Joh n Mo,I nter nati onalCommerciallaw,2 nd, Butterworthes 2000.5 指导教师评语:指导教师（签字）：年 月 日