《外汇结汇案例0001.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《外汇结汇案例0001.docx(1页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、外汇结汇案例例:XXX单位为了扩大业务量于2017年2月向银行通过出口押汇的方式融资USD260000, 折合人民币1730664元己入该单位人民币账户。2017年3月20日该银行收到USD84697.05, 扣除邮电费、手续费USD419.08后入该单位美元账上,其中USD80000用来还本金,还贷利 息USD238.19;2017年3月25日,该银行收到USD187471.86,扣除邮电费、手续费USD606.37 后入该单位美元账,其中USD180000用来还本金,还贷利息USD2997.5,这两笔美元账上余 额按汇率6.71结汇入人民币账53061.14元。以上账务如何处理? 分录:出
2、II押汇借款USD260000借:银行存款一人民币 1730664贷:短期借款一 xx银行1703000财务费用一汇兑损益27664USD84277.97借:银行存款一美元556234.6财务费用一汇兑损失2765.93USD84697.05贷:应收账款一 XXX559000.53还贷 USD80000借:短期借款一 XX银行524000贷:银行存款一美元524000还贷利息USD 238.19借:财务费用一利息支出 1560.14贷:银行存款一美元1560.14USD186865.49 借:银行存款一美元1233312.23财务费用一汇兑损失4002.05USD187471.86 贷:应收账款一 xxx1237314.28还贷USD180000 借:短期借款一 xx银行1179000贷:银行存款一美元1179000还贷利息 借:财务费用一利息支出19633.63贷:银行存款一美元19633.63划款USD7907.77借:银行存款一人民币53061.14贷:银行存款一美元52191.28财务费用一汇兑损益869.86