医院内部审计制度范文(2篇).doc

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1、医院内部审计制度范文为进一步规范医院内部审计工作,建立健全医院内部审计制度,完善内部监督制约机制,根据审计署内部审计工作规定和卫生系统内部审计工作规定,结合我院实际,特制定本制度。一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权,独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为,以促进加强经济管理和实现医院目标。二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计,对院长负责,并报告工作。三、内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范,依法审计,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。(二)

2、财务收支及有关的经济活动。(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。(四)国有资产购置、使用和管理。(五)医院内部经济效益评价。(六)经济合同的签订和执行。61(七)内部控制制度的建立健全。(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。(二)_会计报表、凭证、账簿。(三)参加与经济事项有关的会议。(四)对严重违反财经法纪,严重损失浪费的行为,经院长同意作出临时制止决定。(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经院长批准,可采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。(六)根据审计结果,提出改进意

3、见,提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。(七)参与制订有关的规章制度,起草内部审计规章制度。六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求,结合医院实际,制定年度审计工作计划。(二)对审计事项实施_核对中发现的一般问题,可随时向有关部门和人员提出意见或建议,如发现重大问题,62应及时向院长汇报。(三)审计终结,写出审计报告计送院长审批。(四)审计结束后,按照有关规定建立和管理审计档案。医院内部审计制度范文(二)为了加强医院审计、纪检工作,建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制,规范管理,促进医院各项工作健康发展,根据_审计法和审计署关于内部审计工作的规定,结合

4、医院实际,制定本制度。一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组,内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德,依法审计,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度;(二)审计预算的执行和决算;(三)审计财务收支及有关经济活动;(四)审计基本建设投资、修缮工程项目;(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用;(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购

5、销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作;(七)审计经济管理和效益情况;(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划;(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室,有关科室应配合审计工作,提供必要的工作条件;(三)实施审计,应取得审计证据,编制底稿,由相关科室负责人签字确认;(四)对审计事项审计后,编制审计报告并征求意见。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见,送交医院审计组;(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告;(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见,并书面报告执行结果;(七)医院内部审计小组对办理的审计事项,应当建立完善的审计档案,并按有关规定保存。审计要求:1、内部审计在项目建设过程中,对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。提高工程质量和资金使用效率。2、发挥对物资采购合同的内审监督作用审计时应进一步扩大审计的深度与力度,防止出现逃避审计的现象3、遵循合同审计程序审计时必须严格按规章办事,执行送审合同登记、审结签收制度,做到审计工作无遗漏。4、坚持合同审计的原则5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置,内部审计必须实施定期的审计制度。6、充分发挥医院内部审计的监督作用。第3页共3页

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