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1、附件十五：XXX 公司 2006 年度财务分析报告报告目录1主要会计数据摘要22基本财务情况分析22-1资产状况 .22-2负 债 状 .32-3经营状况及变动原因 . 32-3-1 销售收入. 32-3-2 销售成本 . 52-3-3运费 . 52-3-4 业务费.52-3-5 营业费用、管理费用. 52-3-6 财务费用.62-3-7 经营状况综述. 63现金流量情况及分析.73-1现金流量情况73-2现金流量分析73-3 2007 年现金流量预84重要问题综述及建议.94-1成本、毛利、收入三者关系. 94-1-1 成本同毛利的变动关94-1-2 成本同收入的变动关. 104-2 AA单
2、位成本提高的原因.104-3 AB成品内销分析. 124-4模具费用、试模费分析. 13精品文档你我共享1主要会计数据摘要（单位：万元）项 目2006 年度2005 年度增减额增减幅度一、销售收入5,7163,531+2,184+62%其中： AA 销售5,3533,190+2,163+68%AB 销售363341+21+6%二、销售成本4,6162,794+1,823+65%其中： AA 成本4,3072,491+1,816+73%AB 成本309303+6+2%三、运费11066+13+20%四、业务费2219+4+19%五、销售毛利966652+345+53%六、毛利率16.90%18.
3、48%-1.02%-5.54%七、营业费用143107+44+44%八、管理费用196147+49+33%九、财务费用175348-173-50%十、净利润45250+402+804%十一、净利率7.91%1.42%+6.49%+458%2 基本财务情况分析AAAAAA精品文档你我共享2-1资产状况截至 2006 年 12 月 31 日，公司总资产 7079 万元。其中流动资产 5449 万，长期投资 275 万，固定资产净值 1355 万。主要构成内容如下：（ 1）流动资产：货币资金 398 万，应收账款 1580 万，存货 705万，应收 XX 科技往来款 1851 万，应收 XX 实业往
4、来款 616 万，应收 XX 往来款 89 万。（ 2）长期投资：投资北京 XX275 万。（ 3）固定资产：固定资产净值 1355 万，其中本年新增 528 万，主要有汽车 2 辆，合计 24 万；成型机、冲床等机械设备 14 台，合计 145 万；仓库周转棚 22 万；压缩机项目 26 万；XXX 生产线 163万； XXX 机项目 137 万。2-2负债状况截至 2006 年 12 月 31 日，公司负债总额 4735 万元。主要构成为：中行 XXX 支行短期借款 2000 万，应付账款 757 万，应交税金 23 万，应付 XXX 科技往来款 1540 万，应付员工集资款 199 万。
5、2-3经营状况及变动原因2006 年 1-12 月公司净利润452 万元，与 2005 年比较增加了402 万元，增长幅度为 804 % 。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：AAAAAA精品文档你我共享2-3-1 销售收入2006 、2005销售收入比较表（单位：万元）项 目2006 年2005 年销售销售06 年销售比06 年销售比收入销售比重收入销售比重05 年增加额05 年增长率AA销售535393.65%3,19190%2,16267.75%AB销售3636.35%34110%226.45%合计5716100.00%3,531100%2,18561.88%2006 年销售收入 57
6、16 万元，同比增加2185 万元，增加幅度为 62% 。主要原因有：（ 1）2006 年销售额在 100 万以上的客户较 2005 年增加 4 家，共计 10 家，并且这 10 家客户的销售额达到 4119 万，占全年销售额的 72% ，同比 2005 年的销售额增加1847 万，占 2006 年增加销售额的 84% （详情见下表），是今年销售增加的主要原因。（ 2）2006 年销售额在 10-99 万的客户较 2005 年增加 9 家，共计 39 家，销售额达 1331 ，占全年销售额的 23.28% ，比 2005 年的销售额增加 340 万，占 2006 年增加销售额的 15% 。20
7、06 年销售超过 100万客户情况表（单位：万元）客 户2006 销售额2005 销售额2006 增加额XXXX2,257.651,390.17867.48XXXX337.02328.458.57XXXX235.180235.18XXXX226.2498.47127.77XXXX213.52147.0466.48XXXX208.98149.3959.59XXXX182.720182.72XXXX176.01136.3239.69XXXX154.050154.05XXXX127.7622.14105.62AAAAAA精品文档你我共享合计4119.132,271.981,847.15占当年销售比例
8、72.07%64.34%84.56%同时，应提醒公司的是上述10 家客户的应收账款占全部的应收账款的 78% ，占 2006 年新增应收账款的83% 。2-3-2销售成本2006 年销售成本总额为4616 万，同比2005年的销售成本2794 万，增加 1822 万，增长率为 65% ，同销售增长率62%大致相当。2-3-3运费2006 年运费为 110 万，同比 2005 年增加 44 万，与此相关的销售额为 5177 万，运费占销售额的 2.13% ，与 2005 年该比率相同。2-3-4业务费2006 年业务费为 22 万，同比 2005 年增加 3 万，与此相关的销售额为 1029 万
9、，业务费占销售额的 2.16% 。相比 2005 年业务费占销售额的比率 3.31% ，下降 1.15% 。2-3-5营业费用、管理费用2006 和 2005 年销售费用、管理费用对比表20062005增减额2006 每万费用总每万元销费用总每万元销费用总每万元销元销售额额（万售额所花额（万售额所花额（万售额所花所花费用元）费用（元）元）费用（元）元）费用（元）比 2005-6.1营业费用101188.6864201.0137-12.333%管理费用196366.15147461.6849-95.53-20.69%营业费用同 2005 年相比主要是试模费用增加16 万，销售部门AAAAAA精品
10、文档你我共享电话费单独核算增加4 万，参展费 1 万，XX 保险费增加 2 万，人员工资增加 5 万。试模费用的增加是因为2006年比 2005年客户要求的样模增加，导致试模费用上升。销售人员工资随同销售的增长而增加。管理费用同 2005 年相比主要是人员工资增加 21 万，信用卡费增加 6 万，装修及汽车修理费增加 5.6 万，社保费用增加 9.4 万，报关核销费用增加 4.3 万，房产税增加 5.6 万，职教费用减少 10 万，印花税增加 2 万。工资和社保增加的原因是公司管理部门职员人数的上升， 报关核销费用随着出口的增加而增长， 房产税、印花税在以前年度缴纳很少。2-3-6财务费用2006 年财务费用比 2005 年减少 173 万，只有 175 万。主要原因是银行借款从 2005 年的 4700 万减少到 2000 万。2-3-7经营状况综述2006 年净利润同比上升幅度较大的主要原因是销售毛利的增加和财务费用的减少所至。从具体的分析来看：（ 1 ）销售收入的增长较快，而销售成本随着收入同比增长，毛利率保持在 17% 左右，使得销售毛利上升。（ 2 ）2006 年贷款额度从 2005 年的 4700 万减少到 2000 万，使得财务费用有了较大幅度的减少。（ 3 ）虽然 2006 年的销售收入增长较快，营业费用、管理费用AAAAAA精品文档你我共享
