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1、 商业银行信用风险内部评级体系监管指引第一章 总则第一条 为为规范商商业银行行内部评评级体系系开发和和运作，促促进商业业银行提提高信用用风险管管理水平平，保障障商业银银行安全全稳健运运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法等等法律法法规，制制定本指指引。第二条 本本指引适适用于中中国银行行业实施施新资本本协议指指导意见见确定定的新资资本协议议银行和和自愿实实施新资资本协议议的其他他商业银银行。第三条 商商业银行行采用内内部评级级法计量量信用风风险资本本要求，应应按照本本指引要要求建立立内部评评级体系系。第四条 本本指引所所称内部部评级体体系包括括对
2、主权权、金融融机构和和公司风风险暴露露（以下下简称非非零售风风险暴露露）的内内部评级级体系和和零售风风险暴露露的风险险分池体体系。第五条 内内部评级级体系应应能够有有效识别别信用风风险，具具备稳健健的风险险区分和和排序能能力，并并准确量量化风险险。内部部评级体体系包括括以下基基本要素素：（一）内部部评级体体系的治治理结构构，保证证内部评评级结果果客观性性和可靠靠性。（二）非零零售风险险暴露内内部评级级和零售售风险暴暴露风险险分池的的技术标标准，确确保非零零售风险险暴露每每个债务务人和债债项划入入相应的的风险级级别，确确保每笔笔零售风风险暴露露划入相相应的资资产池。（三）内部部评级的的流程，保保
3、证内部部评级的的独立性性和公正正性。（四）风险险参数的的量化，将将债务人人和债项项的风险险特征转转化为违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和期期限等风风险参数数。（五）ITT和数据据管理系系统，收收集和处处理内部部评级相相关信息息，为风风险评估估和风险险参数量量化提供供支持。第六条 商商业银行行应建立立独立的的验证体体系，确确保内部部评级及及风险参参数量化化的准确确性和稳稳健性。第七条 商商业银行行应确保保内部评评级在信信用风险险管理中中得到充充分应用用。第八条 中中国银行行业监督督管理委委员会依依据本指指引对商商业银行行内部评评级体系系进行监监督检查查。第二章 内内部评级级体系的的
4、治理结结构第九条 商商业银行行应建立立完善的的内部评评级体系系治理结结构，明明确董事事会及其其授权的的专门委委员会、监监事会、高高级管理理层和相相关部门门的职责责和内部部评级体体系的报报告要求求。第十条 商商业银行行董事会会承担内内部评级级体系管管理的最最终责任任，并履履行以下下职责：（一）审批批本银行行内部评评级体系系重大政政策，确确保内部部评级体体系设计计、流程程、风险险参数量量化、IIT系统统和数据据管理、验验证和内内部评级级应用满满足监管管要求。（二）批准准本银行行内部评评级体系系实施规规划，并并充分了了解内部部评级体体系的政政策和流流程，确确保商业业银行有有足够的的资源用用于内部部评
5、级体体系的开开发建设设。（三）监督督并确保保高级管管理层制制定并实实施必要要的内部部评级政政策和流流程。（四）至少少每年对对内部评评级体系系的有效效性进行行一次检检查。（五）审批批或授权权审批涉涉及内部部评级体体系的其其他重大大事项。第十一条 商业银银行高级级管理层层负责组组织内部部评级体体系的开开发和运运作，明明确对内内部评级级和风险险参数量量化技术术、运行行表现以以及相关关监控措措施的相相关要求求，制定定内部评评级体系系设计、运运作、改改进、报报告和评评级政策策，确保保内部评评级体系系持续、有有效运作作。高级级管理层层具体履履行以下下职责：（一）根据据董事会会批准的的内部评评级体系系实施规
6、规划，配配备资源源开发、推推广、运运行和维维护本银银行的内内部评级级体系。（二）制定定内部评评级体系系的配套套政策流流程，明明确相关关部门或或人员的的职责，制制定并实实施有效效的问责责制度。必必要时，高高级管理理层应对对现有信信用风险险管理政政策、流流程和监监控体系系进行修修改，确确保内部部评级体体系有效效融入日日常信用用风险管管理体系系中。（三）监测测内部评评级体系系的表现现及风险险预测能能力，定定期检查查信用风风险主管管部门监监控措施施执行情情况，定定期听取取信用风风险主管管部门关关于评级级体系表表现及改改进情况况的报告告。（四）向董董事会报报告内部部评级政政策重大大修改或或特例事事项的可
7、可能影响响。（五）组织织开展相相关培训训，增强强本行工工作人员员对内部部评级体体系的理理解。第十二条 商业银银行应建建立一整整套基于于内部评评级的信信用风险险内部报报告体系系，确保保董事会会、高级级管理层层、信用用风险主主管部门门能够监监控资产产组合信信用风险险变化情情况，并并有助于于验证和和审计部部门评估估内部评评级体系系有效性性。根据据信息重重要性、类类别及报报告层级级的不同同，商业业银行应应明确内内部报告告的频度度和内容容。报告告应包括括以下信信息：（一）按照照评级表表述的信信用风险险总体情情况。（二）不同同级别、资资产池之之间的迁迁徙情况况。（三）每个个级别、资资产池相相关风险险参数的
8、的估值及及与预期期值的比比较情况况。（四）内部部评级体体系的验验证结果果。（五）监管管资本变变化及变变化原因因。（六）压力力测试条条件及结结果。（七）内部部审计情情况。第十三条 商业银银行应指指定信用用风险主主管部门门负责内内部评级级体系的的设计、实实施和监监测。信信用风险险主管部部门应独独立于贷贷款发起起及发放放部门，负负责人应应直接向向高级管管理层汇汇报，并并具备向向董事会会报告的的途径。信信用风险险主管部部门的职职责应包包括：（一）设计计和实施施内部评评级体系系，负责责或参与与评级模模型的开开发、选选择和推推广，对对评级过过程中使使用的模模型承担担监控责责任，并并对模型型的日常常检查和和
9、持续优优化承担担最终责责任。（二）检查查评级标标准，检检查评级级定义的的实施情情况，评评估评级级对风险险的预测测能力，定定期向高高级管理理层报送送有关内内部评级级体系运运行表现现的专门门报告，确确保高级级管理层层对内部部评级体体系的日日常运行行进行有有效的监监督。（三）检查查并记录录评级过过程变化化及原因因，分析析并记录录评级推推翻和产产生特例例的原因因。（四）组织织开展压压力测试试，参与与内部评评级体系系的验证证。（五）编写写内部评评级体系系报告，包包括违约约时和违违约前一一年基于于评级的的历史违违约数据据、评级级迁徙分分析以及及对关键键评级标标准趋势势变化的的监控情情况等，并并每年应应最少
10、两两次向高高级管理理层提交交报告。第十四条 商业银银行内部部审计部部门负责责对内部部评级体体系及风风险参数数估值的的审计工工作。审审计部门门的职责责应包括括：（一）评估估内部评评级体系系的适用用性和有有效性，测测试内部部评级结结果的可可靠性。（二）审计计信用风风险主管管部门的的工作范范围和质质量，评评估相关关人员的的专业技技能及资资源充分分性。 （三）检查查信息系系统的结结构和数数据维护护的完善善程度。（四）检查查计量模模型的数数据输入入过程。（五）评估估本银行行持续符符合本指指引要求求的情况况。（六）与高高级管理理层讨论论审计过过程中发发现的问问题，并并提出相相应的建建议。（七）每年年一次向
11、向董事会会报告内内部评级级体系审审计情况况。第十五条 商业银银行应就就内部评评级体系系的治理理建立完完整的文文档，证证明其能能够持续续达到本本部分的的要求，为为监管部部门评估估其内部部评级体体系的治治理有效效性提供供支持。文文档应至至少包括括：（一）董事事会职责责以及董董事会履履职情况况。（二）高级级管理层层职责以以及高级级管理层层履职情情况。（三）信用用风险主主管部门门的职责责、独立立性以及及履职情情况。（四）基于于内部评评级的信信用风险险报告制制度及执执行情况况。（五）内部部评级体体系的内内部审计计制度及及执行情情况。（六）内部部评级体体系的外外部审计计情况。（七）相关关会议纪纪要、检检查
12、报告告和审计计报告等等信息。 第三章 非非零售风风险暴露露内部评评级体系系的设计计第一节 总体要求第十六条 商业银银行应通通过内部部评级确确定每个个非零售售风险暴暴露债务务人和债债项的风风险等级级。商业银行可可以对低低风险业业务或不不能满足足评级条条件的风风险暴露露采取灵灵活的处处理方法法，但评评级政策策应详细细说明处处理方式式，并报报监管部部门备案案。第十七条 商业银银行可以以采用计计量模型型方法、专专家判断断方法或或综合使使用两种种方法进进行评级级。商业业银行对对不同非非零售风风险暴露露可选用用不同方方法，但但应向监监管部门门证明所所选方法法能够准准确反映映评级对对象的风风险特征征。第十八
13、条 商业银银行债务务人评级级范围应应包括所所有债务务人与保保证人。同同一交易易对手，无无论是作作为债务务人还是是保证人人，在商商业银行行内部只只能有一一个评级级。第十九条 商业银银行应对对每笔债债项所对对应的所所有单个个法律实实体分别别评级。第二十条 商业银银行应对对非零售售风险暴暴露债务务人的每每笔债项项进行评评级。第二十一条条 非零零售风险险暴露内内部评级级的技术术要求包包括评级级维度、评评级结构构、评级级方法论论和评级级时间跨跨度、评评级标准准、多种种评级方方法处理理、模型型使用和和文档化化管理等等八个方方面。第二节 评级维度第二十二条条 非零零售风险险暴露的的内部评评级包括括债务人人评
14、级和和债项评评级两个个相互独独立的维维度。第二十三条条 债务务人评级级用于评评估债务务人违约约风险，仅仅反映债债务人风风险特征征，一般般不考虑虑债项风风险特征征。违约约债务人人的违约约概率为为1000%；商商业银行行可以设设定1个个违约债债务人级级别，也也可以根根据本银银行管理理需要按按预期损损失程度度设定多多个违约约债务人人级别。第二十四条条 同一一债务人人不同债债项的债债务人评评级应保保持一致致。第二十五条条 债务务人级别别应按照照债务人人违约概概率的大大小排序序；若违违约债务务人级别别超过11个，违违约债务务人级别别应按照照预期损损失大小小排序。第二十六条条 商业业银行采采用高级级内部评
15、评级法，应应通过独独立的债债项评级级评估债债项的损损失风险险，债项项级别按按照违约约损失率率大小排排序。商商业银行行应考虑虑影响违违约损失失率的所所有重要要因素，包包括产品品、贷款款用途和和抵质押押品特征征等。对对违约损损失率有有一定预预测能力力的债务务人特征征，也可可以纳入入债项评评级。经经监管部部门认可可，商业业银行可可以对不不同资产产考虑不不同风险险因素，以以提高风风险估计计的相关关性和精精确度。第二十七条条 商业业银行采采用初级级内部评评级法，债债项评级级可以基基于预期期损失，同同时反映映债务人人违约风风险和债债项损失失程度；也可以以基于违违约损失失率，反反映债项项损失的的风险。债债项
16、评级级应按照照债项违违约损失失的严重重程度排排序。第三节 评评级结构构第二十八条条 商业业银行应应设定足足够的债债务人级级别和债债项级别别，确保保对信用用风险的的有效区区分。信信用风险险暴露应应在不同同债务人人级别和和债项级级别之间间合理分分布，不不能过于于集中。第二十九条条 商业业银行债债务人评评级应最最少具备备7个非非违约级级别、11个违约约级别，并并保证较较高级别别的风险险小于较较低级别别的风险险。根据据资产组组合的特特点和风风险管理理需要，商商业银行行可以设设定高于于本指引引规定的的债务人人级别，但但应保持持风险级级别间排排序的一一致性和和稳定性性。第三十条 若单个个债务人人级别风风险暴露露超过所所有
