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1、工程队成本管理制度第一章 职责、分工与要求第一条 工程队队长为本制度的主管领导。第二条 工程队成本预算室为本制度的主管部门，负责预算、计划、成本、合同、验工计价管理、组织项目成本分析等工作。第三条 工程队其它部室为本制度的配合部门并负责本部门职责范围内的成本管理工作。第四条 工程队队长在公司的领导下，实现项目成本目标；集团公司直属项目参建的工程队在集团公司及七公司共同指导下，代表七公司进行项目管理，并实现项目成本目标。第五条 工程队负责向相关部门提供项目所在地的市场资源和价格等相关资料，参与项目最高限价测算工作。第六条 工程队负责按照下达的责任成本目标编制项目成本管理办法，定期进行成本分析和对
2、比。第七条 工程队负责组织授权范围内的分包合同的起草、与承包方的协商、谈判以及报批工作。第八条 工程队负责对业主的验工计价及竣工结算工作，负责办理索赔手续，及时申请合理有效的补偿和索赔。第九条 工程队负责工程款的及时回收，按规定及时上缴所属单位的费用，及时办理项目债权债务的清算。第十条 工程队应结合项目工期要求将总计划成本进行分解，编制制造成本预算，并以责任状的形式明确各作业层、各岗位的成本控制计划目标。第十一条 工程队成本控制必须认真贯彻增收节支、全员控制、责权利相结合的原则，实行归口管理。第十一条 工程队应成立成本控制跟踪小组，全面负责项目成本管理的组织实施工作，并建立定期召开成本管理汇报
3、分析会制度。第十三条 工程队在成本控制过程中要正确处理好成本、质量、安全、现场文明施工等之间的关系，力争做到经济效益与社会效益两不误。第十四条 工程队成本核算应严格按照上级有关要求办理，逐月进行成本核算。第十五条项目成本核算应坚持实际形象进度、实际产值、实际成本“三同步”的原则，严格划清成本界限，即划清内部承包合同范围以内的成本与承包合同以外的成本界限，划清已完工程成本与未完施工成本的界限，划清本期成本与下期成本的界限。第十六条 项目责任成本预算编制由工程队按公司有关要求编制，在项目开工前报公司审批后执行。项目责任成本预算调整如下办理一、项目责任成本预算经审批后，原则上不予调整。由于变更设计及
4、施工索赔等原因造成的责任成本变化，依据测算的责任成本占变化前的中标价的比例进行增减。项目经营过程中，由于材料价格变化，按调差进行调整，重新核定项目经营指标。二、由于不可抗力造成工程项目责任成本发生重大变化时，由项目经理部提出申请，填报责任成本变更申请单，成本预算部组织相关人员进行现场调查确认后，对发生变化的工作内容重新测算，并经相关部门审核及领导批准后实施。第二章 创利指标的核定及调整第十七条 公司成本预算部依据责任成本测算过程中的数据，提出项目经理部上缴管理费用及创利指标建议计划，经相关部门审核、领导批准后实施。第十八条 创利指标审批后，原则上不予调整。由于特殊原因未完成的，在最终考核时，由
5、工程队做出分析报告，成本预算部组织相关人员分析原因，予以确认。第三章 成本控制及管理第十九条 工程队队长组织有关人员按单位工程或工序对责任成本进行分解，编制承担的单位工程制造成本预算，分析盈亏水平。通过优化施工组织、改进施工工艺及制定降低成本措施，确定降低成本目标。并在此基础上，制定单位工程、主要工序及工、料、机成本控制计划。第二十条 收入管理一、工程队应严格执行建造合同相关要求，及时办理验工计价（结算）手续，按照合同约定及时做好对业主变更索赔资料签证工作，确保工程款及时收回。二、工程队成本预算室应建立部门管理台账（或辅助台账），对项目的变更索赔进行跟踪和及时办理批复验工。第二十一条 成本主要
6、要素控制成本控制的核心是对成本要素的有效控制，主要要素控制如下；一、工费控制严格执行局有关文件。执行专业分包和劳务队伍准入、合同签订、作业过程管理、费用结算支付管理要求。1、工程队组织编制人力资源供应计划，合同签订后组织人员进场。2、工程队按照劳务分包方案分包。杜绝使用临时工。对分包队伍临时安排的额外工作量，必须由项目总工、项目经理、成本负责人及分包队伍负责人联合签认确定，并做好用工记录。3、工程队必须合理安排施工组织。4、工程队应在每月26日由经理组织技术、劳资、材料、设备、财务等相关人员，按照工程进度实际完成情况对分包项目进行结算，对采购材料、租赁设备等费用进行核算。对已发生的各种费用，应
7、全部进入成本中。不得漏列、错列、超列成本费用，严禁超量计价、超额拨款。工程竣工后10日内全部清算。6、工程队应建立项目人工费分析台帐（表格附后），加强对分包队伍资金使用的监督检查，避免分包方挪用资金。二、 材料费控制1、工程队必须高度重视物资计划的编报、采购、到货验收、发放、保管、使用、盘点等一系列环节。避免损失和浪费2、工程队按照施工图编制材料供应计划（包括主要材料、辅助材料、周转材料计划），物资部门按分管权限组织材料进场。3、材料采购采用招标或议标方式选定供应厂家。 4、工程队依据公司下达主要材料消耗控制标准进行细化，降低材料消耗，提高材料、周转物资利用率，节省材料成本费用。5、工程队应建
8、立项目材料盈亏分析台帐（表格附后），每月末对现场的材料进行一次盘点。分析材料节超情况，分析原因，并制定改进措施，实行量价双控。三、 机械费控制1、工程队必须加强机械设备现场调度、管理和维护，提高设备的完好率和利用率。要根据施工要求做出自有设备使用和设备租赁计划方案。批准后实施。2、租赁设备采用招标或议标方式选用，降低设备租赁价格。3、工程队应建立项目机械使用费盈亏分析台帐（表格附后），每月末对现场的机械设备费使用进行一次盘点，并做好记录。分析机械设备费用节超情况，分析原因，并制定改进措施。四、 措施费控制1.对小型临时费用、工器具及仪器、仪表使用费，检验试验费，工程定位复测、工程点交、场地清理
9、费，安全作业环境及安全施工措施费、文明施工、环境保护费等措施费用进行全面控制。2.建立措施费盈亏分析台帐（见附表），每月末对措施费用进行一次分析，查找原因，制定改进措施。五、 大临费控制开工前，工程队应对大型临时工程方案进行优化设计，按照工程实际情况，编制大临方案和大临成本计划上报公司，待公司批准后执行。严禁无方案进行大临施工。六、 现场管理费控制1.要严格按照处核定的现场管理费指标进行控制，要按照现场管理费标准编制月份、季度、年度现场管理费预算，控制现场管理费开支。2.工程队建立现场管理费管理台帐，每月末进行一次分析，综合分析各项管理费用开支节约与浪费等方面的情况。针对存在的问题，制定整改措
10、施，调整成本控制计划并认真落实。3.工程队应将管理费指标分解到各部门及每个人员，严格执行审批制度做到总量控制，严控超支。第二十二条 成本相关要素控制1、各种方案的编制和优化：在方案编制和优化过程中，要对施工图数量和投标数量及实际施工数量进行核定，科学合理安排施工进度及各种资源投入配置，统筹规划临时工程及过渡工程项目。2、资金管理：严格按照中铁九局项目资金管理办法规定执行。集中项目资金管理，做到有效的对资金进行调剂和发挥资金在项目上的作用。3、风险管理：按照中铁九局相关管理办法，对项目经营风险进行评估，制定预防经营风险的措施。4、工程队应加强安全、质量、进度及环保管理，避免因返工、发生事故和进度
11、滞后造成损失。5.、合同管理；工程队签订的合同、施工协议、会议纪要等必须将原件交给成本预算室登记后建立台帐管理。建立合同结算台帐同时成本预算室负责监督合同执行情况。并提出意见。6、工程队施工的验工（结算）管理：工程队根据有关文件要求和施工进度必须按时办理验工（结算）手续，工程队必须以实际收到的现款或发包单位签字认可的验工月报收入为入帐的依据。工程项目现场临时签证、设计变更等收入必须以发包方签字认可的价款列入工程结算收入。7、工程队计划管理工程队必须按时编制施工计划的各种报表并及时上报。按时检查计划完成情况。对报表进行分析。第二十三条 成本检查监控工程队要成立成本管理小组，每月进行自查，对发现的
12、问题及时整改，对成本管理失控的作业队要提出预警，并督促所属单位组织全面整改。第四章 成本分析与考核第二十四条 工程队队长每月组织相关人员，依据工程实际进度、成本计划、验工计价收入与实际支出总和对比分析，做出项目盈亏分析表（表格附后），总结降低成本经验，找出存在问题，制定整改方案，并形成成本分析报告。每月3日前、季度次月7日前、年度次年元月15日前，将各项目经理部项目盈亏分析表及分析报告，上报成本预算部。第三十五条 成本分析报告包括工程成本综合分析并提出整改措施及成本计划调整等内容。成本分析要求如下。1、综合分析比较计划成本与实际成本差异，检查分析计划偏离情况。2、针对预计或已经突破成本计划的单
13、位工程，要抓住关键环节及重大影响因素进行单位工程成本分析。3、人工费分析。从用工数量、工时利用水平、工效高低、以及工资状况等方面，分析主观和客观原因，查明劳力使用和定额管理中的节约和浪费。4、材料费分析。从采购、运输、库存、管理使用等环节着手，分析产生差异的原因，材料的消耗按照九局有关规定执行。5、机械费分析。从施工方案选择、施工组织安排、油耗水平及机械完好率和利用率等方面分析。6、措施费分析。分析现场的各项措施费用节超情况。7、管理费用分析。分析现场管理费用的使用及控制情况。第三十六条 奖惩与考核兑现1、工程项目在竣工结算完成后，经内控审计部门审计后，由公司对工程队各项责任管理目标进行考核，公司根据考核结果对工程队经理部进行薪酬兑现。2、工程队成本分析工作完成情况作为考核与兑现的条件之一，对于未能按照要求进行成本分析或者不能按时上报相关统计数据的项目经理部将报请主管领导，取消项目经理部奖金申请或兑现资格。第三十七条 总结改进每年、季、月或工程结束后，工程队预算室应对成本管理工作进行分析总结，总结经验教训并将其纳入工程项目管理总结。第六章 清概索赔及成本监察第三十八条 工程队负责的清概索赔及在建项目成本监察工作管理严格依照中铁九局工程项目增收创效管理办法（中铁九局成201090号）的相关规定。 / 文档可自由编辑打印
