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1、公司行政管理体系文件员工个人借支管理制度文件编号：版本号：1修改号：0主管部门：财务部批准：生效日期：1. 目的为了规范公司员工个人借支的审批流程， 合理控制公司现金流出及资金风险，根据中国的 有关规定，结合公司的实际情况及行业特点，特制定本制度。2. 适用范围本制度适公司总部各部门、基地和子公司的采购、报销、借支等付款业务。3. 职责1）财务部负责制定本制度，修订和补充未尽事项，并负有解释权。基地会计负责监督执 行。2）相关的各部门负责人、基地和子公司负责人对其审批的借款的真实性、合法性、合理性承担审批责任。4. 术语和缩略语本制度中的员工个人借支是指公司员工因公或因私向公司先行借款而后偿还
2、或冲帐的行 为。管理内容1）员工个人借支的审批a）原则上，员工只可借支差旅费和招待费。b）员工借支差旅费/招待费时，必须出示出差申请表c）员工必须事先填写借款申请表（参见附件），并经部门负责人、财务负责人、 总经理批准；大金额业务招待、因公出差金额 5万元以上方可申请借款，5万以 下员工垫付，出差结束，凭发票至财务报销；d）个人借支金额超过7万元的，借款人应至少提前2个工作日告知财务部，以便财 务部提前作好准备；e）若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权或者发送邮件走完审批流程， 事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等 情况，无论紧急与否，财务部一概不予受
3、理，由此产生的后果由经办人自负2）员工个人借支的偿还a）借款人必须在3周内偿还（包括冲帐）所借款项，若遇特殊情况，请发送邮件提 前告知；b）个人借款偿还之前，不得再进行个人借款行为，逾期不还，财务部应催告借款人 还款，催告无效的，财务部通知人事部从当月的工资内扣除，当月工资不足以还 款的，再从下月的工资内扣除，依此类推，直到扣完为止。5. 相关文件6. 附件借款单申请人姓名申请日期部门收款日期借款事由借款的金额 及种类现金：银行：（账号及开户行）（金额）（金额）人民币（大写）拾万仟佰拾元角 分部门负责人：分管领导：会计：财务负责人：总经理：出纳：领款人签收确认（现金需签收）：备注：此借款单用于
4、出差、会议、培训、招待费等借款，一借一清。费用报销单部门：报销人：填报日期：年 月 日 费用归属：附件： 张用途摘要金额备注：借款金额应补金额应退金额开户行合计银行账号金额（大写）佰拾万仟佰元角分部门负责人：分管领导：会计：财务负责人：总经理：出纳：领款人:差旅费报销单报销部门：填报日期：年 月 日费用归属:姓名职级出差 事由出差起止日期自年月日至年月日止共天附单据张日期日期机票 费车船 费市 内 交 通住佰 费误餐补助其它费用合计月日出 发月日到达天数金额名称金额合计金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分预借应补金额应退金额部门负责任人:分管领导:会计:财务负责人：总经理:岀纳:领款人；文件更改履历修改后 版本或修改号更改单编号更改概述生效日期
