标准运作程序STANDARD OPERATING PROCEDURE 维也纳3好连锁酒店-财务管理手册 目 录一、 酒店关键经营指标解释 3二、 酒店业务章管理 3（一） 酒店业务章申请 3（二） 适用范围 3（三） 领用与保管 4三、 前台系统入账代码的使用 4（一） 消费类入帐代码 4（二） 结算类入帐代码 5四、 前台结算单据处理方式 6（一） 关于前台结算单据的审核与流转 6（二） 对于冲减、调整账项的处理 7五、 现金管理 7（一） 备用金管理 7（二） 营业收入现金管理 8（三） 现金投保险箱流程 8（四） 保险箱钥匙及密码掌控 9（五） 银行存款及现金送行的规定 9（六） 外币政策 10六、 夜核 10（一） 夜核的目的 10（二） 夜核的流程 11七、 前台预收订金的处理 12（一） 订金的收取 12（二） 订金收取的前台系统账务操作流程 12（三） 特别提示 13八、 小商品销售管理 13九、 餐厅收银/票单管理 14十、 发票使用和管理 15（一） 发票的购买 15（二） 发票的领用与退回 15（三） 发票的开具 16（四） 发票的保管 16十一、 借款与费用报销 17（一） 各种单据的使用 17（二） 借款 17（三） 报销 18十二、 采购及库存管理 23（一） 申购流程 23（二） 收货管理 23（三） 报废流程 24（四） 调拨 24（五） 仓库管理 25（六） 盘点 25十三、 附表 27（一） 总出纳现金记录表（印刷） 27（二） 收银袋投放/收取记录簿（记录簿） 28（三） 信用卡收入每日记录表（打印） 29（四） 转集团总部明细表（打印） 30（五） 外客挂帐明细表（打印） 31（六） 集团已收预付款明细表（打印） 32（七） 报废单（打印） 33（八） 调拨单（打印） 34（九） 出入库记录卡（印刷） 35（十） 盘点表（打印：略） 36（十一） 盘点损耗表（打印：略） 36（十二） 申购单（打印/电子版） 36（十三） 订货/验收单（打印） 37十四、 流程/标准调整记录 38Version.2007.1 Page 1 of 38本手册内容属于维也纳酒店集团内部资料，任何人未经许可不得翻印和外传，违者追究法律责任。
态度决定一切，细节决定成败 – 总裁：黄德满先生h 标准运作程序STANDARD OPERATING PROCEDURE 维也纳3好连锁酒店-财务管理操作手册 一、 酒店关键经营指标解释1. RevPAR RevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可(或用客房房费收入除以可出租客房数) RevPAR=平均房价×客房出租率 =客房收入总额÷可供出租客房数2. ADR ADR是Average Daily Rate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可 平均房价(ADR)=客房收入总额÷已出租房间数3. 客房出租率 客房出租率指已出租客房数占可供出租客房数的比率，用已出租客房数除以可供出租客房数即可 客房出租率=已出租客房数÷可供出租客房数4. GOP GOP是Gross Operating Profit的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营营业成本、营业税金及附加、经营费用后的毛利润。
经营毛利润(GOP)=营业收入—营业成本—营业税金及附加—经营费用 5. GOP率 GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可GOP率=GOP／营业收入二、 酒店业务章管理（一） 酒店业务章申请业务章由集团运营部提出申请，由采购主管联系供应商统一制作，样式在财务部备案二） 适用范围1. 业务章只能用于内部单据确认和日常管理2. 业务章只确认涉及本店业务的单据3. 分店所有涉及结算的单据必须在经手人签名上面盖业务章，否则财务部不给予结算三） 领用与保管1. 业务章由各分店店长签名领用，并从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责 2. 分店店长可根据业务管理需要授权给店长助理、值班经理或领班但必须有清楚的交接记录3. 遗失业务章属严重过失，公司将给予保管人及分店店长严厉处分4. 自然损坏之业务章必须做出书面说明，经过运营部审核后用旧章更换新章5. 遗失或业务章损坏必须及时通知运营部、财务部等相关部门6. 业务章作为分店店长发生岗位变化时的交接内容之一三、 前台系统入账代码的使用（一） 消费类入帐代码1． 房费 “房费”记录酒店客人租住客房的过夜房租。
一般情况下，客人入住登记时定义好房价后，在夜核过夜租过程中，由前台电脑系统根据房租计划自动计入客人客单中如发现客单中少计客人房费时，前台收银员也可用该入账代码在客单中手工输入房费2． 日租房费 “日租房费”记录客人租用房间没有过夜、白天占用房间的房租日租房费包括两种情况：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房时超过酒店规定的时间而加收的半天房租或全天房租3． 加床 “加床”记录根据客人需要在房间内增加的床位，多为儿童床4． 房费调整 “房费调整”是个调整项目，用于在特殊情况下，对客户的房费进行调增或调减的处理使用该入账代码时，须填写“调整单”，同时应注意：调整的理由必须充分；必须要有店长或店助在凋整单上的书面签字；调整单的单号必须录入“备注栏”，以便财务部核查5． 洗衣 “洗衣”记录酒店住店客人洗衣消费6． 长途费 “长途电活费”是住店客人在客房使用发生的长途费用，由前台计费系统在客人拨打时自动计入对应房间的客单中7 ．市内费 “市内费”是住店客人在客房使用发生的市内费用由前台计费系统在客人拨打时自动计入对应房间的客单中8． 费 “费”是前台收银员手工补入计费系统漏计的费用。
9． 餐厅 “餐厅”记录客人在餐厅的消费，使用该入账代码时，须在“原始凭证号”中输入入账单的单号注意，从小商品柜中销售的食品、饮料等请勿使用入账代码“餐厅”10． 商务 “商务”记录客人在酒店复印、等商务活动的消费11． 商品 “商品”记录酒店小商品销售的收入，包括小商品柜及自动售卖机销售商品的收入、浴室套装收入12． 会员卡费 “会员卡费”记录酒店销售会员卡实现的收入l 3． 其他杂项 “其他杂项”记录酒店提供的除以上项目以外的其他服务所实现的收入二） 结算类入帐代码1． 现金 “现金”是客人在前台订房预交订金、客人入住登记时预交押金或客人退房结账时补付现金的入账代码预收押金时给客人开具押金单，为便于查账，在入账时须注意在“原始凭证号”中录入押金单号 一般情况下，入账时，“现金”代码的输入金额为正数2． 现金支出“现金支出”是客人退房结账时退还客人多付押金的入账代码入账时，按照应退还客人的现金金额用负数入账例如，客人入住时预交押金600元，实际消费500元，应退还客人100元，在客账中输入“现金支出 –100” 一般情况下，入账时，“现金支出”代码的输入金额为负数。
退还现金时，应从前台备用金中支付3． 银行卡 “银行卡”是客人持信用卡、储蓄卡在前台预交押金或结算时的入账代码4． 集团已收预付款 “集团已收预付款”是财务部已收到预订客人通过汇款等方式预交的房费，前台收银员在得到财务部确认后所用的入账代码使用该代码时，必须在“备注”栏中输入该客人的订单号5． 外客挂账 “外客挂账”是经本公司特别许可的公司或个人在酒店签单挂账时所用的入账代码使用时，一定要有相关部门的书面批准，否则一律不予挂账对于外客挂账的客户或个人，因需要日后找其结算，因此特别注意请客人在消费退房时在外客挂账的账单上签名，以确认其欠付本公司的账款 用该代码入账时，必须在“备注”栏录入挂账的公司名称或个人名称，以便财务部确认该笔应收账款6． 兑换积分 “兑换积分”是酒店会员根据公司的会员积分兑换规则，用积分兑换房晚时所用的入帐代码，这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有“积分兑奖房”的备注指引7． 转集团总部 “转集团总部”是集团付费招待客户时，前台收银员所用的入帐代码这种结算方式的前提条件是一定要有客服中心的确认预订单，预订单上须有相应的备注指引。
客服中心在确认预订单时，须获得分管领导的书面批准方可办理，同时应做好统计工作四、 前台结算单据处理方式（一） 关于前台结算单据的审核与流转1. 对于前台结算单据，各店指定每人自行保管，无须送交财务部前台结算单据保管期限不少于一年，每年由财务部、运营部、分店集中对结算单据进行处理2. 对于前台结算单据的审核，由前台夜审人员执行，具体审核项目参见夜审流程财务部对前台结算帐项的复核通过两个途径进行：一是通过总部报表系统审核各店的结算帐项；二是财务专员不定期直接到各分店检查前台结算的单据3. 对于前台结算刷卡出现的错误(包括重复刷卡、刷卡金额有误等)，财务部一经发现，直接通知前台进行核查二） 对于冲减、调整账项的处理 对于冲减、调整等账务操作必须经过店长或店长助理的签字确认，具体处理要求为：1. 每个营业日夜核结束后，由夜核人员打印当日的《冲减明细表》、“转集闭总部’及“房费调整的收银员入帐项目明细表2. 第二天由店长或店长助理审阅上述报表，店长或店助对于冲减账项、“转集团总部”及“房费调整”的处理应核实其真实性、正确性，审阅无误后签字确认3. 签字确认后的《冲减明细表》、“转集团总部”及“房费调整”的收银员入帐项目明细表与当日的前台结算单据放在一起存档备查。
另外，需要强调的是，收银员在用“外客挂账”、“集团已收预付款”代码入帐时，必须在备注栏录入客户的名称五、 现金管理（一） 备用金管理根据经营业务的特点，酒店设置前台备用金和店长备用金1. 备用金均由店长在酒店开业之初向集团公司总部提出借款申请，经审批后在财务部办理借款手续2. 备用金的限额为前台备用金1万元、店长备用金1万元如遇特殊情况需临时增加前台备用金的，应向集团公司总部说明原因、提出申请。