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1、工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审核单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。 二、报告意见类型1.标准意见 2.强调段无保留意见 3.保留意见 4.无法表示意见 5.否定意见 6.其他三、项目组主要成员表职 别姓 名简 签职 别姓 名简 签项目负责合伙人如为特普名义出具报告，此栏填写“陈永宏“（报告第一签字人）负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓 名简 签简签栏一律为成员手签，打印无效姓 名简 签姓 名简 签四、底稿移交
2、记录移交人： 验收人： 接交人：综合类工作底稿目录被审核单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册以下未填写项均根据项目具体情况填写“是” 或 保留空白。1工程竣工决算审核报告AA是填写“是”的，为必须要有资料。其中AA、AB待报告出具后放入。2审核后工程竣工决算报表AB是3审计调整分录汇总表或审计调整事项说明AC4审核前工程竣工决算报告AD5业务项目管理控制流转表AE是此流转表报告出具环节使用，随报告一起流转。编制底稿时不必打印。6业务报告修订（补充）审批单AE-17竣工决算审核控制表AF是8工程竣工决算审核业务约定书AG是9业务承接评价表AG-1是合同签订相关底稿，如为我部门签订，需有此项
3、底稿；如合同为工程部门签订，不需编此底稿。10工程竣工决算审核计划AH是11客户及建设项目评价表AH-1是12工程竣工决算审核总结AI是13管理当局声明书AJ是14与被审核单位沟通函AK是15工程竣工决算审核资料清单AL是18业务项目管理控制流转表索引号： 企业名称：业务类别/风险级别： /业务部门：经办人联系电话：经办人签名：质量控制复核人签名：质监与技术支持部签名：翻译专人核对签名：管理咨询专项复核签名：税务专项复核签名：IT专项复核签名：报告打印（1）签名：校对及修改（1）签名：报告打印（2）签名：校对及修改（2）签名：报告打印（3）签名：校对及修改（3）签名：报告所需附件：营业执照（）
4、 证券期货资格证书（ ） 事务所执业证书（ ） 司法签定证书（ ）签字注师证书（ ） 签字注师姓名（ / ）贴防伪标识签名：复印与装订（1）签名：复印与装订（2）签名：项目信息表登记签名：报告签发签名：盖人名章签名：项目信息表审核签名：盖公章签名：领取报告签名：业务报告编号序号业务报告名称份数编号123456789业务项目管理控制流转表编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。3、“企业名称”
5、和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号业务报告模板的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项
6、目全部填写完成后由其本人签署。6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。8、“报告打印”、“复印与装订”：由文印部门人员按照业规109号文本格式标准完成相关工作后签署。文印
7、部门打印前应检查业务报告的排版是否符合业规109号文本格式标准；如严重不符合标准的，可以退回业务部门重新排版，如不严重可以由文印部门直接修订；只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。文印部门应将报告最终版保存在电脑中，每个项目建一个文件夹，文件夹名为报告编号，存在副报告的，副报告文档名为副报告号，不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“”或“”即可。如签字注师
8、证书项目打“”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。11、“盖人名章”：由经办人员填写。12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成业务项目信息登记表（详见业规101号）的登记后签署。13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。索引号：AE-1报告出具
9、后，需修改报告时使用，将此单据与修订格式报告、报表一起发质监审核。业务报告修订（补充）审批单一、报告书修订（补充）情况说明 原业务报告编号及单位名称 序号修订（补充）内容及应当修订（补充）的原因原报告书页次修订（补充）工作底稿索引(以上栏目不够填列，则另纸后附)二、已签发报告的处理1.原已正式签发的报告书份数 份2.现已收回拟修订的报告书份数 份3.对未收回的报告书如何处理 。4.经办人签名/日期 / 三、审核与批准项目负责经理签名及日期 / 项目负责合伙人签名及日期 / 质监与技术支持部签名及日期 / 编号人签名及日期 / ，补充报告编号 项目质量控制复核人签名及日期 / 报告签发人签名及日
10、期 / 报告打印签名及日期 / 项目信息审核人签名及日期 / 加盖授信公章签名及日期 / 使用说明及要求：1.已完成加盖授信公章程序之后的业务报告需修订文字或数据，以及需要增加出具其他报告或说明时，填写本单。在此之前需要修改，或只需增加报告份数的，直接在流转表上记录即可。2.完成本单规定的程序后，属于修订的，业务人员应将本单和修订后的报告放入工作底稿，并将原报告换出；属于补充的，业务人员应将本单和补充的报告或说明放入工作底稿，并在流转表中“报告书名称”、“报告编号”、“份数”栏上补记。3.完成修订、补充程序后，经办人应将涉及有关业务档案、业务项目信息登记表的相关内容进行更改；需要拆卸业务档案的
11、，按业规106号业务档案管理规定处理。4.项目负责经理应对比修订（补充）前、后报告内容，判断修订（补充）理由是否适当，检查工作底稿（业务档案）的修订（补充）是否完成。5.质监与技术支持部应判断修订（补充）的内容是否重大，如属于重大的修订（补充）还应经项目质量控制复核人和报告签发人批准，否则由质监与技术支持部在“项目质量控制复核人签名及日期”及“报告签发人签名及日期”处填写“不适用”。质监与技术支持部还应检查业务项目信息登记表是否更新以及对修订（补充）后的报告进行技术复核。6.文印部门统一打印修订（补充）后的报告，并更新已经保存的业务报告。工程竣工决算审核控制表根据业务风险类别做不同处理。详见本文稿第24页。客户:索引号:AF会计期间:页 次:业务流程及其关键控制点相关文件工作底稿索引根据项目实际情况，参照底稿目录中索引号填写，如业务流程无底稿，则不需填写。负责经理负责合伙人1.甄别拟承接的审计业务客户及建设项目评价表AH-12.签订审计业务约定书业务约定书AG3.了解被审计单位及其环境（含内部控制）客户及建设项目评价表4. 评估重大错报风险及考虑舞弊风险客户及建设项目评价表5.初步了解与评价内部控制建设项目管理制度调查表风险类别C类业务可无此项6.完成审核计划书的编制审核计划书AH7.裁剪标准审计程序表
