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1、P Y X I S G R O U P LT D .瀚智集團有限公司瀚智集團有限公司股份代號:516年年2012報報8目 錄公司資料主席報告書業務回顧董事履歷企業管治報告董事報告書獨立核數師報告書綜合收益表綜合全面收益表綜合財務狀況表綜合權益變動表綜合現金流量表財務狀況表財務報告附註五年財務概要2346152022232425262829740202公司資料董事董事執行董事歐詠茵小姐Henry Hung CHEN先生（主席）註冊辦事處註冊辦事處Canons Court22 Victoria StreetHamilton HM12BERMUDA獨立非執行董事Robert Joseph ZULKO
2、SKI先生總辦事處及主要營業地點總辦事處及主要營業地點林敬堯先生香港審核委員會審核委員會林敬堯先生薪酬委員會薪酬委員會林敬堯先生Henry Hung CHEN先生Robert Joseph ZULKOSKI先生（主席）Robert Joseph ZULKOSKI先生（主席）銅鑼灣勿地臣街一號時代廣場二座十六樓1611室主要股份過戶登記處主要股份過戶登記處HSBC Securities Services (Bermuda) Limited6 Front StreetHamilton HM11Bermuda公司秘書公司秘書香港股份過戶登記分處香港股份過戶登記分處黃汝強先生卓佳登捷時有限公司律師律師
3、姚黎李律師行香港灣仔皇后大道東28號金鐘匯中心26樓獨立核數師獨立核數師網站網站安永會計師事務所http:/.hk/chi/index.jsp?co=516主要往來銀行主要往來銀行中國信託商業銀行股份有限公司香港上海滙豐銀行有限公司Morgan Stanley Asia Limited瀚智集團有限公司二零一二年年報0303主席報告書本人首先代表瀚智集團有限公司（本公司）董事會（董事會）對股東及員工在本年度內之支持致以萬分感謝。截至二零一二年三月三十一日止年度，本公司及其附屬公司（統稱本集團）之股東應佔虧損約為18,300,000港元，顯示本集團面對艱難之經營環境。繼先前出售未能賺取可觀溢利之業
4、務後，管理層已集中其資源於物色新業務，藉以為股東帶來長期利益。有見及此，董事會已積極尋求新投資機會，並評估策略性收購計劃，為本公司之未來發展作好準備。本集團目前主要集中於可再生能源投資以及其他相關活動，並將於接下來的業務回顧一節闡述。過往數年市況不景拖慢了集團的業務發展進度，並令到本公司之股份被暫停買賣。本集團一直專注開拓市場推廣服務、通訊、房地產、可再生能源及金融服務業等方面的新機遇，此等行業在亞洲展現顯著增長，而本集團在此等行業亦具有核心業務競爭力。展望未來，本集團計劃把握該等機會，按照此方針進行投資，提升其業績及股東價值。本公司一直致力安排恢復股份買賣，而香港聯合交易所有限公司現正審議本
5、公司所遞交之股份復牌建議。本人謹藉此機會代表本公司感謝所有客戶、供應商及業務夥伴一直以來之擁戴及支持。本人亦對本集團員工勤奮努力，忠心耿耿致以衷心謝意。主席Henry Hung CHEN香港，二零一二年六月二十八日瀚智集團有限公司二零一二年年報0404業務回顧業務展望業務展望繼本集團先前出售未能賺取可觀溢利之業務後，本集團已將其業務重心轉移至通訊、傳媒、房地產、再生能源及金融服務等行業。隨著制定此項業務重心，本集團一直積極開拓及物色合適的投資機會（包括之前曾提及之夾頁式折價券業務，以及太陽能發電廠、微型融資、房地產經紀人、廣告商、電子優惠券、員工福利管理等等）。然而，經濟及業務環境變得艱難，迄
6、今為止並無作出任何投資決定。基於本集團面對之營商環境充滿挑戰，本公司之股份由二零一零年七月五日開始暫停買賣。誠如本公司於二零一零年十月二十日之本公司上市地位之最新情況公佈、於二零一一年四月二十七日之本公司上市地位之最新情況除牌程序進入第二階段公佈以及香港聯合交易所有限公司（聯交所）於二零一一年十一月二十三日除牌程序進入第三階段公佈所述，依照香港聯合交易所有限公司證券上市規則（主板上市規則）第17項應用指引，本公司於二零一一年十一月二十三日起已 被列入除牌程序第三階段。然而，董事會相信，儘管目前困難重重，本公司應採取審慎之管理及投資決定，方可保障股東之利益。董事會擬繼續以此審慎態度運用本集團之管
7、理及財政資源，以落實本集團各項擬進行之投資項目。本公司一直爭取復牌。誠如本公司於二零一一年十月二十一日及二零一二年五月十一日之本公司之最新情況公佈所述，董事會已甄選出一個取得在中國大陸建造及經營再生能源項目的權利之投資機會，並已於二零一二年五月十日向聯交所提交有關此等項目的復牌建議，而聯交所亦正在審議中。展望未來，董事會仍對本集團之業務前景充滿信心。董事會認為，藉著集中發展上述業務範疇，本集團可妥善利用其經驗及網絡，一展實力，為本集團帶來可觀業績之餘，同時亦提升股東之長遠利益。瀚智集團有限公司二零一二年年報0505業務回顧流動資金及資本資源流動資金及資本資源本集團主要從其先前進行之認購及配售股
8、本、先前出售業務之所得款項及內部產生之現金流量為其業務提供資金。於報告期末，本集團並無未償還之銀行透支或銀行借貸。於 二 零 一 二 年 三 月 三 十 一 日，本 集 團 之 股 東 資 金 約 為109,600,000港 元。流 動 資 產 約 為111,700,000港元，其中約108,500,000港元乃現金及銀行存款。本集團之流動負債約為2,500,000港元。本集團預計將現金用於投資，以收購上文業務展望一節提及之目標範疇內業務的部份或全部權益。現金及銀行存款處於高水平僅屬短暫情況。然而，面對目前嚴峻的經濟及金融環境，本集團動用現金時須非常審慎。董事會認為，本集團於二零一二年三月三十
9、一日並無面對重大外幣風險，因為本集團經營實體之大部份貨幣資產及負債是以本身之功能貨幣計值，即主要是美元、新台幣及人民幣。本集團並無就外幣風險制訂特別政策，但會密切注視市場形勢，於需要時採取適當行動。於二零一二年三月三十一日及本年報日期，本集團並無有關任何金融衍生工具之任何仍然有效之承擔。或然負債或然負債於二零一二年三月三十一日，本集團並無任何重大或然負債。員工薪酬政策及購股權計劃員工薪酬政策及購股權計劃於二零一二年三月三十一日，本集團有五名全職僱員。僱員薪金與市場水平相若。本集團為全職僱員提供免費醫療保障計劃，並不斷研究為員工增加其他福利之可能性，以挽留現有經驗豐富之員工及吸引新僱員加盟本集團
10、，務求保留精練能幹之勞動力，應付目前及日後發展所需。本公司設有一項購股權計劃（該計劃），以嘉許及獎勵為本集團營運之成功作出貢獻之合資格參與者。本公司於先前財政年度（即截至二零零五年三月三十一日止年度）採納該計劃，但自該計劃生效以來並無根據該計劃授出任何新購股權，有關詳情載於財務報告附註17。瀚智集團有限公司二零一二年年報0606董事履歷執行董事執行董事Henry Hung CHEN先生，先生，50歲，亦為本公司之董事總經理。歲，亦為本公司之董事總經理。CHEN先生於業務策略發展、市場先生於業務策略發展、市場推廣及一般管理方面擁有豐富經驗，曾於美國及亞洲之消費品及金融服務行業任職。CHEN先生曾
11、任The Pillsbury Company之市場總監，負責拓展大中華地區及亞洲之業務發展工作，並曾任職於Procter & Gamble、PaineWebber及花旗銀行。CHEN先生取得University of Pennsylvania之Wharton School之工商管理碩士學位，並以優等成績取得哈佛大學應用數學及經濟學士學位。歐詠茵小姐，歐詠茵小姐，37歲，亦為本公司之法定代表。歐小姐專責本集團之庫務工作及策略發展。歐歲，亦為本公司之法定代表。歐小姐專責本集團之庫務工作及策略發展。歐小姐於二零零零年六月加盟本公司，於財務管理方面積逾豐富經驗，彼曾於香港之大型經紀行擔任投資顧問。歐小
12、姐於Curtin University of Technology取得商業（電子商貿）碩士學位，並於加拿大University of Western Ontario取得商業及商貿研究學士學位。獨立非執行董事獨立非執行董事Robert Joseph ZULKOSKI先生，先生，51歲，亦獲委任為本公司審核委員會及薪酬委員會主席。歲，亦獲委任為本公司審核委員會及薪酬委員會主席。ZULKOSKI先生畢業於美國Central Connecticut State University，獲授科學學士（會計）學位，並取得紐約大學之房地產文憑。ZULKOSKI先生曾擔任多間跨國大企業之高級行政人員，於資本市場
13、投資、財務管理及分析，以及內部監控等方面擁有豐富經驗。ZULKOSKI先生現為Asia Cleantech Capital之主席及Laurasia Capital Management之主席及行政總裁。於加入該等公司之前，ZULKOSKI先生為Oaktree Capital Management Pte. Ltd.（Oaktree）之董事總經理。於二零零七年加入Oaktree前，ZULKOSKI先生為Pangaea Capital Management（PCM）之創辦人及行政總裁，該公司於二零零七年十月由Oaktree所收購。於成立PCM之前，ZULKOSKI先生為Colony Capital
14、 Asia Pacific（CCAP）之創辦人及行政總裁，彼於五年時間內將CCAP由只得一人和一個辦事處的始創公司，發展成為擁有150人、設有六個辦事處，管理資產達20億美元之公司。在成立CCAP前，ZULKOSKI先生任職於General Electric Company（通用電氣公司）之全資附屬公司GE Capital，離職前為商業房地產融資及服務部的亞洲業務董事總經理。在此之前，ZULKOSKI先生曾於Kidder, Peabody & Co.擔任多個職位，離職前為房地產資本市場部之副總裁。彼自一九八五年起在亞太區進行業務，自一九九四年起居於亞太區。瀚智集團有限公司二零一二年年報0707
15、董事履歷獨立非執行董事獨立非執行董事（續）林敬堯先生，林敬堯先生，47歲，現任香港之欣光實業有限公司及其附屬公司之董事，亦為日本之東亞商歲，現任香港之欣光實業有限公司及其附屬公司之董事，亦為日本之東亞商事株式會社及東信商事株式會社之董事。獲委任為本公司董事前，林先生曾於一九九二年至一九九七年間出任上市公司星港地產投資有限公司之董事一職。林先生現時專注於暢銷消費品行業之連鎖供應協調等多方面業務。瀚智集團有限公司二零一二年年報（0808企業管治報告企業管治常規企業管治常規瀚智集團有限公司（本公司）致力保持高水平之企業管治，公司強調透明度、獨立及問責，藉此促進全體股東之利益，提升股東價值。本公司之企
16、業管治常規乃按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則（主板上市規則）附錄14所載之企業管治守則及企業管治報告守則及企業管治報告）中載列的原則及守則條文以及（如適用）建議最佳常規而訂出。董事會（董事會）不時參考企業管治方面之最新發展從而檢討其企業管治常規，以達到各利益相關人士之期望及遵守有關監管當局之規定。董事之證券交易董事之證券交易本公司已採納主板上市規則附錄10所載之上市發行人董事進行證券交易的標準守則（標準守則）。本公司每年就禁止買賣期發出兩次通知，提醒各董事不可買賣本公司之證券及衍生工具。本公司亦已就於截至二零一二年三月三十一日止之本年度（本年度）有否違反標準守則而向全體董事作出特別查詢，
17、彼等均確認已一直遵照標準守則所載之規定準則。董事會董事會自梁經邦先生（梁先生）辭任獨立非執行董事一事於二零一一年七月十八日生效後，董事會目前由兩名執行董事及兩名獨立非執行董事組成，其成員配搭使董事會具備作出獨立決策及滿足業務需要所需之適合技能與經驗。董事會負責引領本公司之發展並對股東負責。本公司業務之管理及控制權由董事會掌握，董事會須為本公司股東創造價值。董事會須以負責任而有效的方式打理本公司。因此，全體董事須個別及共同地確保董事無時無刻均真誠履行職責，遵守適用法規，並為本公司及其股東之最佳利益行事。瀚智集團有限公司二零一二年年報6/62/20909企業管治報告董事會董事會（續）執行董事負責制
18、訂本公司之策略方針、訂立本公司之目標及領導本公司，確保本公司具備充足之資源以達成目標。獨立非執行董事須確保本公司恪守高水平之財務及強制性匯報規定、向董事會提供關於業務議題之獨立專業意見，以及使董事會能夠不偏不倚，以保障股東利益及本公司及其附屬公司（統稱本集團）之整體利益。本公司相信，上述之董事會架構最適合本集團現有業務，對本公司股東之利益最為有利。惟本集團亦會定期檢討架構，以評估是否需要改變。全體董事可全面適時地取得一切相關資料，以及公司秘書及獨立專業人士之意見及服務，以確保符合董事會之程序及所有適用規則及規例。董事會目前僅有兩名獨立非執行董事而此並不符合主板上市規則第3.10(1)條之規定，
19、乃因為獨立非執行董事的人數現時低於三人的最低人數要求。董事會將盡最大努力物色適當人選以填補本公司獨立非執行董事之空缺，以在切實可行情況盡快遵守主板上市規則。此外，未請參閱下文非執行董事及審核委員會兩節。董事會大約於每季召開定期會議，亦會於需要時召開會議，而董事可親自出席或透過其他電子通訊方式出席會議。於回顧年度之出席記錄如下：出席次數出席次數 合資格出席之會議次數合資格出席之會議次數執行董事執行董事Henry Hung CHEN先生歐詠茵小姐獨立非執行董事獨立非執行董事Robert Joseph ZULKOSKI先生林敬堯先生6/66/66/6梁經邦先生（於二零一一年七月十八日辭任）公司秘書已
20、出席各預定的會議，以匯報企業管治、營運、風險管理、遵行法例、內部監控、會計及財務等範疇之事宜。瀚智集團有限公司二零一二年年報1010企業管治報告董事會董事會（續）會議記錄由公司秘書保存，其草擬本與完稿將於會後的一段合理時間內送交董事會全體成員，以便彼等提出意見及備存。主席及行政總裁主席及行政總裁企業管治守則條文A.2.1規定，董事會主席（主席）及行政總裁之角色須分開，不得由同一位人士擔任。本公司並無另外設立行政總裁之職務，而Henry Hung CHEN先生現時同時擔任主席及董事總經理職務。董事會相信，將主席及董事總經理歸屬同一職務，為本公司及本集團提供強勁及調和之領導層，提高本集團在發展及執
21、行長期策略方面之運作效率。非執行董事非執行董事本公司已收到各獨立非執行董事根據主板上市規則之規定就本身之獨立性發出之確認書（包括梁先生於辭任時發出之確認書）。本公司認為，根據主板上市規則所載之獨立性指引，全體獨立非執行董事皆為獨立人士。企業管治守則條文A.4.1規定非執行董事須獲委任固定任期，並須接受重新選舉。現在，本公司現有獨立非執行董事並無獲委任固定任期。然而，所有董事（主席及董事總經理除外）須根據本公司之細則輪值退任，而董事會認為現已採取足夠措施以達到此守則條文之目的。誠如上文董事會一節所述，董事會目前僅有兩名獨立非執行董事而此並不符合主板上市規則第3.10(1)條之規定，乃因為獨立非執
22、行董事的人數現時低於三人的最低人數要求。董事會將盡最大努力物色適當人選以填補本公司獨立非執行董事之空缺，以在切實可行情況盡快遵守主板上市規則。此外，亦請參閱下文審核委員會一節。瀚智集團有限公司二零一二年年報1111企業管治報告委任及重選董事委任及重選董事企業管治守則條文A.4.2規定每位董事（包括獲委任固定任期之董事）須至少每三年輪值退任一次。現在，本公司現任董事（包括上述之獨立非執行董事）並無獲委任固定任期。然而，所有董事（主席及董事總經理除外）須根據本公司之細則輪值退任，而董事會認為現已採取足夠措施以達到此守則條文之目的，而為了確保領導層之連貫及達到穩定增長，主席與董事總經理不應受到輪值退
23、任之規限。企業管治守則條文A.5.1規定須於二零一二年四月一日或之前成立提名委員會。然而，董事會認為，以董事會及本公司目前之規模而言，成立提名委員會未必是必須的。根據本公司之公司細則，董事會有權不時及隨時全權負責挑選及批准候選人，以委任其為董事，從而填補董事會之臨時空缺或作為董事會之新增成員。於評審新董事時，董事會將考慮候選人之品格、資歷、能力、經驗以及可以對本公司作出的貢獻。全體董事會成員均負責檢討董事會之組成，構思及制訂有關提名及委任執行董事與獨立非執行董事之相關程序，以及評核獨立非執行董事之獨立性。審核委員會審核委員會審核委員會目前由兩名獨立非執行董事組成，Robert Joseph Z
24、ULKOSKI先生（ZULKOSKI先生）為委員會主席。審核委員會之職權範圍符合香港會計師公會頒佈之審核委員會有效運作指引所載之推薦意見及企業管治守則所載之守則條文。審核委員會負責審議本集團之財務資料，監察本集團之財務報告制度及內部監控程序。委員會亦負責審閱本集團之中期及全年業績，然後提交董事會通過。審核委員會有權為履行職責而不受限制地接觸有關人員、紀錄、外聘核數師及高級管理層。瀚智集團有限公司二零一二年年報4/41/11212企業管治報告審核委員會審核委員會（續）誠如上文董事會及非執行董事兩節所述，自梁先生辭任一事於二零一一年七月十八日生效後，本公司不再符合主板上市規則第3.21條之規定，乃
25、因為審核委員會成員的人數現時低於三人的最低人數要求。董事會將盡最大努力物色適當人選以填補本公司審核委員會之空缺，以在切實可行情況盡快遵守主板上市規則。審核委員會大約於每季召開定期會議，亦會於需要時召開會議，而成員可親自出席或透過其他電子通訊方式出席會議。於回顧年度之出席記錄如下：出席次數出席次數 合資格出席之會議次數合資格出席之會議次數獨立非執行董事獨立非執行董事Robert Joseph ZULKOSKI先生林敬堯先生4/4梁經邦先生（於二零一一年七月十八日辭任）會議記錄由公司秘書保存，其草擬本與完稿將於會後的一段合理時間內送交審核委員會全體成員，以便彼等提出意見及備存。薪酬委員會薪酬委員會
26、本公司之薪酬委員會於二零一二年二月二日成立，由兩名獨立非執行董事及董事 會主席組成，而ZULKOSKI先生為委員會主席。薪酬委員會負責向董事會提出對董事及高級管理人員的全體薪酬政策及架構，及設立正規而具透明度的程序制訂此等薪酬政策之建議。薪酬委員會之職權範圍已清楚載列其目標、權力及職責。有關執行董事薪酬福利的薪酬政策的主要目標，乃透過將執行董事的薪酬與其表現（以公司的目標作衡量準則）掛鈎，藉以達到執行董事留任及激勵的目標。根據該政策，董事或其任何聯繫人士不得決定本身的酬金。除了成立薪酬委員會之首次會議（全體成員均有出席）外，於回顧年度內，薪酬委員會並無舉行其他會議。瀚智集團有限公司二零一二年年
27、報1313企業管治報告問責問責董事負責編製各財務期間之賬目，確保賬目能真實公平地反映本集團之事務狀況及於有關期間之經營業績及現金流量。本公司之賬目乃根據所有有關之法律規定而編製，符合適用之會計準則。董事須確保合適之會計政策獲貫徹選用，而作出之判斷與估計為審慎合理並已恰當地考慮重要性。內部監控內部監控董事會負責使本集團之內部監控維持穩健有效。集團之內部監控制度包括：清晰之管理架構並對權力設限；防止任何人士進行未經授權之交易；控制無必要之資本開支；保障資產免受未獲授權者使用或處置；保持妥當之會計記錄以提供準確可靠之財務資料供內部使用或刊發；以及確保本集團遵守有關法規。內部監控制度之設計旨在對避免出
28、現重大錯誤陳述或損失提供合理保證，以及監察本集團之營運以達到本集團之業務目標。本公司之合資格管理人員將保存並時刻監察內部監控制度，並定期向審核委員會及董事會匯報內部監控情況以作評估。於回顧年度及直至本二零一二年年報日期，董事會認為本公司的內部監控制度是充足而有效的，而本公司已遵守企業管治守則關於內部監控的條文。董事會確認該制度和程序能就實現本公司策略目標而可能涉及的重大風險進行辨識、控制和作出報告。核數師酬金核數師酬金於二零一一年九月二十三日舉行之股東週年大會上，安永會計師事務所（安永）獲續聘為本公司於回顧年度之外聘核數師。審核委員會已同意安永向本公司收取之相關費用。於本回顧年度，有關本集團法
29、定審核工作之核數師酬金總額約為360,000港元（本公司佔330,000港元，附屬公司佔30,000港元）。此外，於本年度內已就本集團之外聘核數師向本集團提供稅務及其他核數以外服務而支付約1,523,000港元之服務費，其中1,500,000港元是有關向香港聯合交易所有限公司呈交本公司的股份復牌方案而產生。安永對財務報告須負之責任載於第20至21頁獨立核數師報告書一節。瀚智集團有限公司二零一二年年報1414企業管治報告與股東之溝通與股東之溝通與股東建立有效之溝通一直是本公司之重點工作。本公司矢志於中期報告及年報、公佈及通函內為股東作出高水平之披露及呈現高財政透明度。本公司視股東週年大會及其他股
30、東大會為董事會與股東直接對話之機會。全體董事、高級管理層及外聘核數師皆致力出席股東週年大會及其他股東大會以解答股東之提問。本公司鼓勵股東出席股東週年大會及其他股東大會，歡迎股東表達對本集團之看法或彼等關注之事情。有關股東週年大會及其他股東大會舉行日期和地點的通告，將會妥為送達本公司全體股東。本公司亦在所有通函以及股東週年大會及其他股東大會之通告中，將要求投票表決之權利以及進行投票表決之程序告知股東。股東週年大會及其他股東大會之主席均會於大會開始時說明進行投票表決之詳細程序。大會主席亦會回答股東就進行投票表決所提出之查詢。作為進一步促進有效溝通的渠道以及為符合主板上市規則之規定，本公司設立了一個
31、網站(.hk/chi/index.jsp?co=516)並適時地於該網站刊載相關財務及非財務資料。所刊載之資料將於上述網站至少保留五年。瀚智集團有限公司二零一二年年報1515董事報告書董事同寅提呈瀚智集團有限公司（本公司）及其附屬公司（統稱為本集團）截至二零一二年三月三十一日止年度之董事報告書及經審核財務報告。主要業務主要業務本公司之主要業務為投資控股。主要附屬公司之主要業務詳情載於財務報告附註13。本集團主要業務之性質於本年度內並無重大改變。業績業績本集團截至二零一二年三月三十一日止年度之虧損，以及本公司與本集團於該日之財務狀況詳列於第22頁至第73頁之財務報告。財務資料概要財務資料概要本集
32、團過去五個財政年度已公佈之業績及資產、負債與非控股權益之概要載於第74頁，該等資料乃摘錄自經審核財務報告並已按適當情況重新分類。此概要並不構成經審核財務報告之一部分。物業、廠房及設備物業、廠房及設備本集團之物業、廠房及設備於本年度內之變動詳情載於財務報告附註12。股本股本本公司之法定或已發行股本於本年度內並無變動，而本公司股本之詳情載於財務報告附註16。優先購買權優先購買權本公司之公司細則或百慕達法例均無載列有關優先購買權之規定，而使本公司須按股權比例向現有股東提呈發售新股份。瀚智集團有限公司二零一二年年報1616董事報告書購買、贖回或出售本公司之上市證券購買、贖回或出售本公司之上市證券本公司
33、或其任何附屬公司概無於本年度內購買、贖回或出售任何本公司之上市證券。儲備儲備本公司及本集團之儲備於本年度內之變動詳情分別載於財務報告附註18(b)及綜合權益變動表。可供分派儲備可供分派儲備於二零一二年三月三十一日，按百慕達一九八一年公司法（經修訂）之規定，本公司並無儲備可供分派。董事董事本年度內本公司之董事如下：執行董事：執行董事：Henry Hung CHEN先生（主席）歐詠茵小姐獨立非執行董事：獨立非執行董事：Robert Joseph ZULKOSKI先生林敬堯先生梁經邦先生（於二零一一年七月十八日辭任）根據本公司之公司細則第110(A)條，林敬堯先生將於應屆股東週年大會上輪值告退，彼符
34、合資格並願意膺選連任。其餘董事將繼續留任。本公司已於梁經邦先生辭任時收到其發出之週年獨立身份確認書，亦已收到林敬堯先生及Robert Joseph ZULKOSKI先生發出之週年獨立身份確認書，而於本報告日期，本公司仍然認為其餘董事皆為獨立人士。瀚智集團有限公司二零一二年年報1717董事報告書董事履歷董事履歷本公司董事之履歷載於年報第6頁至第7頁。董事之服務合約董事之服務合約擬於應屆股東週年大會上膺選連任之董事概無與本公司訂有本公司不可於一年內免付賠償（法定賠償除外）而終止之服務合約。董事酬金董事酬金董事袍金須於股東大會上取得股東批准。其他酬金乃由本公司之董事會參照董事之職責、責任及表現以及本
35、集團之業績而釐定。董事於合約之權益董事於合約之權益概無董事於本公司、其控股公司或其任何附屬公司及同系附屬公司於本年度內訂立並對本集團業務而言屬重要之任何合約中直接或間接擁有重大權益。董事之股份及相關股份權益及淡倉董事之股份及相關股份權益及淡倉於二零一二年三月三十一日，按本公司根據證券及期貨條例（證券及期貨條例）第352條而存置之登記冊所記錄，或根據上市發行人董事進行證券交易的標準守則（標準守則）而須知會本公司及香港聯合交易所有限公司（聯交所）之規定，董事於本公司或其相聯法團（見證券及期貨條例第XV部之定義）之股本權益及淡倉如下：瀚智集團有限公司二零一二年年報1818董事報告書董事之股份及相關股
36、份權益及淡倉董事之股份及相關股份權益及淡倉（續）於本公司普通股之好倉：於本公司普通股之好倉：直接直接實益擁有之實益擁有之佔本公司已發行佔本公司已發行董事姓名董事姓名林敬堯先生歐詠茵小姐普通股數目普通股數目3,242,0002,000股本之百分比股本之百分比0.14除上文所述者外，若干董事於若干附屬公司中持有非實益個人股權，僅為使本公司符合最少公司股東之規定。除上文所披露者外，於二零一二年三月三十一日，按證券及期貨條例第352條之規定而作出之記錄，或根據標準守則而須知會本公司及聯交所之規定，本公司董事概無於本公司或其任何相聯法團之股份及相關股份中擁有權益或淡倉。購股權計劃購股權計劃年內並無根據購
37、股權計劃授出購股權。本公司購股權計劃之詳情載於財務報告附註17。瀚智集團有限公司二零一二年年報1919董事報告書主要股東之股份及相關股份權益及淡倉主要股東之股份及相關股份權益及淡倉於二零一二年三月三十一日，按本公司根據證券及期貨條例第336條之規定而存置之權益登記冊所記錄，下列公司持有本公司已發行股本5%或以上之權益：好倉：好倉：佔本公司佔本公司身份及身份及持有之持有之已發行股本已發行股本名稱名稱Coralbells Investments Limited權益性質權益性質直接實益擁有普通股數目普通股數目1,795,000,000之百分比之百分比74.79除上文所披露者外，於二零一二年三月三十一
38、日，並無任何人士（不包括本公司董事，彼等之權益已載於上文董事之股份及相關股份權益及淡倉一節）於本公司股份或相關股份中持有須根據證券及期貨條例第336條予以記錄之權益或淡倉。充足之公眾持股量充足之公眾持股量按照本公司公開可得之資料及就董事所知，於本報告刊發日期，本公司最少25%之已發行股本總額乃由公眾人士持有。結算日後事項結算日後事項本集團於報告期間後之主要事項詳情載於財務報表附註24。核數師核數師安永會計師事務所任滿告退，本公司將於應屆股東週年大會上提呈決議案續聘安永會計師事務所為本公司之核數師。代表董事會代表董事會主席Henry Hung CHEN先生先生香港二零一二年六月二十八日瀚智集團有
39、限公司二零一二年年報2020獨立核數師報告書Ernst & Young22/F CITIC Tower1 Tim Mei Avenue, CentralHong KongTel: +852 2846 9888Fax: +852 2868 安永會計師事務所安永會計師事務所香港中環添美道1號中信大廈22樓電話: +852 2846 9888傳真: +852 2868 4432致：瀚智集團有限公司全體股東致：瀚智集團有限公司全體股東（於百慕達註冊成立之有限公司）我們已審核載於第22頁至第73頁的瀚智集團有限公司（貴公司）及其附屬公司（統稱貴集團）之綜合財務報告，此財務報告包括於二零一二年三月三十一日
40、的綜合財務狀況表和公司財務狀況表與截至該日止年度之綜合收益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表，以及主要會計政策概要及其他解釋資料。董事就綜合財務報告須承擔的責任董事就綜合財務報告須承擔的責任貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則和香港公司條例之披露規定編製綜合財務報告以作真實而公允的反映，並且對董事認為必須之有關內部監控負責，以使綜合財務報告之編製不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述。核數師之責任核數師之責任我們的責任是根據我們的審核對該等綜合財務報告作出意見。我們的報告依據百慕達公司法1981年第90條僅為全體股東編製，而並不可作其他目的。我們概不就本報
41、告的內容對其他任何人士負責或承擔責任。我們已根據香港會計師公會頒佈之香港審核準則的規定進行審核。這些準則要求我們遵守職業道德規範，並規劃及執行審核，從而獲得合理確定此等綜合財務報告是否不存有任何重大錯誤陳述。瀚智集團有限公司二零一二年年報2121獨立核數師報告書核數師之責任核數師之責任（續）審核涉及執行程序以獲取與綜合財務報告所載金額和披露資料的審核憑據。所選定的程序取決於核數師之判斷，包括評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報告存有重大錯誤陳述的風險。在評估該等風險時，核數師考慮與該公司編製作出真實而公允之反映的綜合財務報告相關之內部控制，以設計適當審核程序，但並非對公司的內部監控的有效性發表意
42、見。審核亦包括評價董事所採用的會計政策的合適性及作出的會計估計的合理性，以及評價綜合財務報告的整體列報方式。我們相信，我們所獲得的審核證據充足且適當地為我們的審核意見提供基礎。意見意見我們認為，該等綜合財務報告已根據香港財務報告準則真實而公允地反映貴公司和貴集團於二零一二年三月三十一日之財務狀況及已按照香港公司條例之披露規定妥為編製。安永會計師事務所安永會計師事務所執業會計師香港二零一二年六月二十八日貴集團截至該日止年度之虧損和現金流量，並瀚智集團有限公司二零一二年年報56112222綜合收益表截至二零一二年三月三十一日止年度二零一二年二零一二年二零一一年附註千港元千港元千港元收入收入其他虧損
43、行政費用除稅前虧損除稅前虧損所得稅開支本公司擁有人應佔本年度虧損本公司擁有人應佔本年度虧損5910840(580)(18,519)(18,259)(18,259)655(1,313)(13,437)(14,095)(14,095)本公司擁有人應佔每股虧損本公司擁有人應佔每股虧損基本及攤薄(0.76港仙港仙)瀚智集團有限公司(0.59港仙)二零一二年年報2323綜合全面收益表截至二零一二年三月三十一日止年度二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元本年度虧損本年度虧損其他全面收益其他全面收益換算海外業務之匯兌差額本公司擁有人應佔之本年度本公司擁有人應佔之本年度全面開支總額全面開支總額瀚智集
44、團有限公司二零一二年年報(18,259)890(17,369)(14,095)2,004(12,091)2424綜合財務狀況表二零一二年三月三十一日二零一二年二零一二年二零一一年非流動資產非流動資產附註千港元千港元千港元物業、廠房及設備按金總非流動資產12332207539561207768流動資產流動資產預付款項、按金及其他應收款項1,428809透過損益以公平值列賬之股本投資現金及現金等值項目總流動資產14151,789108,514111,7312,735123,736127,280流動負債流動負債應計費用流動資產淨值流動資產淨值總資產減流動負債總資產減流動負債非流動負債非流動負債應計費
45、用資產淨值權益權益本公司擁有人應佔之權益本公司擁有人應佔之權益2,537109,194109,733150109,583946126,334127,102150126,952已發行股本儲備總權益Henry Hung CHEN董事1618(a)240,000(130,417)109,583歐詠茵歐詠茵董事瀚智集團有限公司240,000(113,048)126,952二零一二年年報*2525綜合權益變動表截至二零一二年三月三十一日止年度已發行已發行股份股份匯兌波動匯兌波動股本股本千港元溢價賬溢價賬*千港元繳入盈餘繳入盈餘*千港元儲備儲備*千港元累計虧損累計虧損*千港元權益總額權益總額千港元（附註1
46、8(a)）於二零一零年四月一日本年度虧損240,000112,55029,8002,731(246,038)(14,095)139,043(14,095)本年度其他全面收益：換算海外業務之匯兌差額2,0042,004本年度之全面收益（開支）總額2,004(14,095)(12,091)於二零一一年三月三十一日及二零一一年四月一日本年度虧損240,000112,55029,8004,735(260,133)(18,259)126,952(18,259)本年度其他全面收益：換算海外業務之匯兌差額890890本年度之全面收益（開支）總額於二零一二年三月三十一日240,000112,55029,800
47、8905,625(18,259)(278,392)(17,369)109,583此等儲備賬構成綜合財務狀況表內的負值綜合儲備130,417,000港元（二零一一年：113,048,000港元）。瀚智集團有限公司二零一二年年報52626綜合現金流量表截至二零一二年三月三十一日止年度二零一二年二零一二年二零一一年經營業務之現金流量經營業務之現金流量除稅前虧損就下列項目作出調整：銀行利息收入附註千港元千港元(18,259)(840)千港元(14,095)(623)透過損益以公平值列賬之股本投資之公平值虧損55671,313出售透過損益以公平值列賬之股本投資之虧損（收益）折舊撇銷物業、廠房及設備項目預
48、付款項、按金及其他應收款項增加應計費用增加（減少）營運所用之現金已收利息經營業務所用之現金流量淨額56613233(18,286)(613)1,592(17,307)840(16,467)(32)166149(13,122)(186)(83)(13,391)623(12,768)投資業務之現金流量投資業務之現金流量購入時原到期日超過三個月之無抵押定期存款減少購買物業、廠房及設備項目出售透過損益以公平值列賬之股本投資之所得款項投資業務之現金流量淨額155,053(1)3665,418瀚智集團有限公司4,222(418)7164,520二零一二年年報2727綜合現金流量表截至二零一二年三月三十一日
49、止年度二零一二年二零一二年二零一一年現金及現金等值項目之減少淨額現金及現金等值項目之減少淨額年初之現金及現金等值項目匯率變動之影響淨額年終之現金及現金等值項目年終之現金及現金等值項目現金及現金等值項目結存之分析現金及現金等值項目結存之分析現金流量表所列的現金及現金等值項目原到期日超過三個月之定期存款附註千港元千港元(11,049)91,43488081,26581,26527,249千港元(8,248)97,7001,98291,43491,43432,302財務狀況表所列的現金及現金等值項目瀚智集團有限公司二零一二年年報15108,514123,7362828財務狀況表二零一二年三月三十一日
50、二零一二年二零一二年二零一一年非流動資產非流動資產附註千港元千港元千港元於附屬公司之投資按金總非流動資產1348,38520748,59253,99720754,204流動資產流動資產預付款項、按金及其他應收款項316313現金及銀行結存總流動資產1562,45362,76972,80573,118流動負債流動負債應計費用流動資產淨值流動資產淨值資產淨值權益權益2,18360,586109,17854372,575126,779已發行股本儲備權益總額Henry Hung CHEN董事1618(b)240,000(130,822)109,178歐詠茵歐詠茵董事瀚智集團有限公司240,000(11
51、3,221)126,779二零一二年年報2929財務報告附註二零一二年三月三十一日1.2.1公司資料公司資料瀚智集團有限公司（本公司）為於百慕達註冊成立之有限公司。本公司註冊辦事處之地址為Canons Court, 22 Victoria Street, Hamilton HM12, Bermuda。於本年度內，本公司及其附屬公司（統稱為本集團）之業務為投資控股及提供市場推廣服務。董事認為，Coralbells Investments Limited為本公司之母公司兼最終控股公司，該公司於英屬處女群島註冊成立。編製基準編製基準財務報告乃根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（香港財務報告準則
52、，其包括所有香港財務報告準則、香港會計準則（香港會計準則）及詮釋）、香港普遍採納之會計原則以及香港公司條例之披露規定編製。財務報告乃根據歷史成本法而編製，惟透過損益以公平值列賬之股本投資則按公平值計量。財務報告以港元呈列，除另有註明者外，所有款項已捨入至最接近之千位數。綜合賬目基準綜合賬目基準綜合財務報告包括本公司及其附屬公司截至二零一二年三月三十一日止年度之財務報告。附屬公司與本公司之財務報告之報告期間相同，並採用一致之會計政策編製。附屬公司之業績由收購日期（即本集團獲得控制權當日）起綜合入賬，直至有關控制權終止當日為止。所有集團內公司間之結餘、交易、以及集團內公司間之交易產生之未變現收益及
53、虧損以及股息均於綜合賬目時全數對銷。附屬公司之全面收益總額乃歸屬於非控股權益，即使此舉引致虧絀結餘。附屬公司擁有權之變動（並無失去控制權）乃按權益交易處理。瀚智集團有限公司二零一二年年報3030財務報告附註二零一二年三月三十一日2.12.2編製基準編製基準（續）綜合賬目基準綜合賬目基準（續）倘本集團失去對附屬公司之控制權，則終止確認(i)該附屬公司之資產（包括商譽）及負債，(ii)任何非控股權益之賬面值及(iii)於權益內記錄之累計匯兌差額；及確認(i)已收代價之公平值，(ii)所保留任何投資之公平值及(iii)損益中任何因此產生之盈餘或虧絀。先前於其他全面收益內確認之本集團應佔部份重新分類至
54、損益或累計虧損（如適當）。會計政策之變動及披露會計政策之變動及披露本集團已於本年度之財務報告中首次採納以下新訂及經修訂香港財務報告準則。香港財務報告準則第1號修訂香港會計準則第24號（經修訂）香港（國際財務報告詮釋委員會）詮釋第14號之修訂香港（國際財務報告詮釋委員會）詮釋第19號二零一零年香港財務報告準則之改進香港財務報告準則第1號首次採納香港財務報告準則對首次採納者根據香港財務報告準則第7號披露比較數字的有限度豁免之修訂關連人士披露香港（國際財務報告詮釋委員會）詮釋第14號預付最低融資要求 之修訂以股本工具抵銷金融負債於二零一零年五月頒佈的多項香港財務報告準則之修訂除下文所進一步闡釋有關香
55、港會計準則第24號（經修訂）以及二零一零年香港財務報告準則之改進 所包括對香港財務報告準則第3號、香港會計準則第1號及香港會計準則第27號之修訂影響外，採納此等新訂及經修訂香港財務報告準則對本綜合財務報告並無重大財務影響。瀚智集團有限公司二零一二年年報2.2(a)(b)3131財務報告附註二零一二年三月三十一日會計政策之變動及披露會計政策之變動及披露（續）採納該等香港財務報告準則之主要影響如下：香港會計準則第24號（經修訂）關連人士披露香港會計準則第24號（經修訂）釐清及簡化關連人士之定義。新定義強調關連人士關係的對稱性，並闡明人員及管理要員影響一家實體的關連人士關係的情況。經修訂準則亦引入報
56、告之實體與政府及受同一政府控制、共同控制或重大影響的實體進行交易的一般關連人士披露規定的豁免。關於關連人士的會計政策已修訂，以反映於經修訂準則下對關連人士定義之改變。採納該經修訂準則對本集團之財務狀況或表現並無構成任何影響。關連人士交易的詳情載於附註20。於二零一零年五月頒佈的二零一零年香港財務報告準則之改進 載有對多項香港財務報告準則之修訂。各項準則均各自設有過渡條文。採納若干修訂可能導致會計政策變動，惟此等修訂對本集團之財政狀況或表現並無重大財務影響。最適用於本集團之主要修訂之詳情如下：香港財務報告準則第3號業務合併：該修訂闡明對香港財務報告準則第7號、香港會計準則第32號和香港會計準則第
57、39號的修訂對或然代價之豁免，並不適用於採用香港財務報告準則第3號（二零零八年經修訂）前所進行收購之業務合併產生的或然代價。瀚智集團有限公司二零一二年年報2.23232財務報告附註二零一二年三月三十一日會計政策之變動及披露會計政策之變動及披露（續）(b)（續）另外，該修訂限制了非控股權益計量的選擇範圍。僅於現存之擁有權權益並獲賦予擁有人權利可於清盤時按比例分佔被收購方可識別資產值之非控股權益部份，方以公平值或現存之擁有權文據於被收購方可識別資產淨值之應佔部份計量。除非其他香港財務報告準則規定其他計量基準，否則非控股權益之所有其他部份均以收購日之公平值計量。該修訂明確規定了非替代性和自願替代性的
58、以股份為基礎的支付獎勵的指引。香港會計準則第1號財務報告之呈列 ：該修訂闡明其他全面收益各部份分析，可於權益變動表或財務報告附註呈列。本集團選擇於權益變動表內呈列各部份之其他全面收益分析。香港會計準則第27號綜合及獨立財務報告 ：該修訂闡明香港會計準則第27號（於二零零八年經修訂）對香港會計準則第21號、香港會計準則第28號及香港會計準則第31號所作出的後續修訂將於二零零九年七月一日或之後開始之年度期間或於採納香港會計準則第27號時（兩者中以較早者為準）應用。瀚智集團有限公司二零一二年年報2.34146444432444543333財務報告附註二零一二年三月三十一日已頒佈但尚未生效之香港財務報
59、告準則已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則本集團並未於本財務報告中應用以下已頒佈但尚未生效之新訂及經修訂香港財務報告準則。香港財務報告準則第1號修訂香港財務報告準則第1號修訂香港財務報告準則第7號修訂香港財務報告準則第7號修訂香港財務報告準則第9號香港財務報告準則第10號香港財務報告準則第11號香港財務報告準則第12號香港財務報告準則第13號香港會計準則第1號修訂香港會計準則第12號修訂香港會計準則第19號（二零一一年）香港會計準則第27號（二零一一年）香港會計準則第28號（二零一一年）香港會計準則第32號修訂香港（國際財務報告詮釋委員會）詮釋第20號年度改進項目香港財務報告準則第1號首次採納香
60、港財務報告準則嚴重高通脹及取消首次採用者的固定日期 之修訂 1香港財務報告準則第1號首次採納香港財務報告準則政府貸款之修訂香港財務報告準則第7號金融工具：披露金融資產轉讓 之修訂香港財務報告準則第7號金融工具：披露金融資產與金融負債抵銷之修訂金融工具綜合財務報告合營安排披露其他實體權益公平值計量香港會計準則第1號財務報告之呈列其他全面收益項目呈列之修訂香港會計準則第12號所得稅遞延稅項：收回相關資產之修訂僱員福利獨立財務報告於聯營公司及合營企業的投資香港會計準則第32號金融工具：呈列金融資產與金融負債抵銷之修訂露天礦生產階段的剝採成本香港財務報告準則之年度改進（二零零九年至二零一一年期間）4瀚
61、智集團有限公司二零一二年年報2.31234563434財務報告附註二零一二年三月三十一日已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則（續）對二零一一年七月一日或其後開始之年度期間生效對二零一二年一月一日或其後開始之年度期間生效對二零一二年七月一日或其後開始之年度期間生效對二零一三年一月一日或其後開始之年度期間生效對二零一四年一月一日或其後開始之年度期間生效對二零一五年一月一日或其後開始之年度期間生效本集團正評估首次應用此等新訂及經修訂香港財務報告準則所產生之影響。至今，本集團認為此等新訂及經修訂香港財務報告準則應不會對本集團之經營業績及財務狀況構成重大影響。2.4主要會
62、計政策概要主要會計政策概要附屬公司附屬公司附屬公司乃指本公司直接或間接控制其財務及營運決策以自該實體之業務得益之實體。附屬公司之業績按已收及應收股息計入本公司之收益表。本公司於附屬公司之投資乃按成本值減任何減值虧損入賬。非金融資產之減值非金融資產之減值倘有跡象顯示出現減值或須就資產（金融資產除外）進行年度減值測試，則會估計資產可收回金額。資產可收回金額為資產或創現單位之使用價值或公平值（以較高者為準）減銷售成本，並就個別資產釐定，除非有關資產並無產生在頗大程度上獨立於其他資產或資產類別之現金流入。在此情況，可收回金額乃就資產所屬創現單位釐定。減值虧損僅於資產賬面值超逾可收回金額時入帳。評估使用
63、價值時，估計日後現金流量按可反映現時市場評估之貨幣時間價值及資產特定風險之稅前貼現率貼現至現值。減值虧損於產生期間自收益表中在與減值資產之功能一致的開支類別扣除。瀚智集團有限公司二零一二年年報(a)(i)(ii)(iii)(b)(i)(ii)(iii)3535財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）非金融資產之減值非金融資產之減值（續）資產乃於各報告期末進行評估，以決定之前已入帳之減值虧損是否有不再存在或可能已經減少之跡象。倘出現該等跡象，會對該可收回金額作出估計。過往已入帳之資產（若干金融資產除外）減值虧損僅會於用以釐定資產可收回金額之估計改變時撥回，惟
64、撥回後之數額不得高於假設過往年度並無就資產減值虧損而應有之賬面值（扣除折舊）。減值虧損之撥回於產生期間計入收益表。關連人士關連人士倘若符合下列條件，則視為本集團之關連人士：該方為該人士之家族人士或直系親屬，而該名人士：對本集團擁有控制或共同控制權；對本集團有重大影響力；或為本集團或本集團母公司之管理要員；或該方為符合下列任何情況的實體：該實體與本集團屬同一集團的成員公司；一間實體為另一間實體的聯營公司或合營企業（或另一間實體的母公司、附屬公司或同系附屬公司）；該實體與本集團為同一第三方的合營企業；瀚智集團有限公司二零一二年年報(iv)(v)(vi)(vii)3636財務報告附註二零一二年三月三
65、十一日2.4關連人士關連人士（續）主要會計政策概要主要會計政策概要（續）(b)（續）一間實體為第三方實體的合營企業而另一方實體為第三方實體的聯營公司；該實體為本集團或與本集團有關連的實體就僱員福利設立的離職後福利計劃；該實體受(a)定義之人士控制或共同控制；及(a)(i)定義之人士對該實體有重大影響力或屬該實體（或該實體的母公司）的管理要員。物業、廠房及設備以及折舊物業、廠房及設備以及折舊物業、廠房及設備乃按成本值減累計折舊及任何減值虧損入賬。物業、廠房及設備項目之成本包括其購買價、任何令資產投入運作及將資產運往擬作用途地點之直接應計費用。所有於物業、廠房及設備項目投入運作後所產生之支出，如維
66、修、保養費等，一般均會於支出該費用期間在收益表扣除。倘符合入帳標準，主要檢查之開支於資產賬面值中資本化為重置成本。倘物業、廠房及設備之重要部份須不時更換，則本集團將該等部份入帳為具有特定可使用年期之個別資產並對其作出折舊。物業、廠房及設備各項目之折舊乃按其估計可使用年期以直線法撇銷其成本值至剩餘價值。就此所採用之主要折舊年率如下：租賃物業裝修傢俬、裝置及辦公室設備按租約年期計算15%至331/3%瀚智集團有限公司二零一二年年報3737財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）物業、廠房及設備以及折舊物業、廠房及設備以及折舊（續）倘一項物業、廠房及設備各部分之
67、可使用年期並不相同，該項目各部分之成本將按合理基礎分配，而每部分將作個別折舊。剩餘價值、可使用年期及折舊方法至少於各財政年度結算日予以複議，在適當時作出調整。一項物業、廠房及設備以及已作首次入帳之任何重要部份於出售或估計其使用或出售不再產生經濟利益時，將取消入帳。資產出售或報廢之損益於有關年度之收益表入帳，即有關資產之出售所得款項淨額與賬面值之差額。經營租約經營租約凡資產擁有權之絕大部分回報與風險仍歸出租人所有者，概列作經營租約處理。本集團根據經營租約應付之租金則以直線法根據租約年期在收益表扣除。投資及其他金融資產投資及其他金融資產首次入帳及計量屬香港會計準則第39號範圍之金融資產乃分類為透過
68、損益以公平值列賬之金融資產以及貸款及應收款項（如適當）。本集團於首次入帳時釐定金融資產之分類。金融資產於首次入帳時以公平值加上交易成本計算，惟透過損益以公平值列賬之金融資產除外。所有一般買賣之金融資產概於交易日（即本集團承諾購買或出售該資產之日期）予以確認。一般買賣乃指按照一般市場規定或慣例在一定期間內交付資產之金融資產買賣。本集團之金融資產包括現金及銀行結餘、其他應收款項、按金及透過損益以公平值列賬之股本投資。瀚智集團有限公司二零一二年年報(a)3838財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產投資及其他金融資產（續）其後計量金融資產之其
69、後計量乃根據其分類而決定，詳情如下：透過損益以公平值列賬之金融資產透過損益以公平值列賬之金融資產包括持有作為買賣之金融資產以及於首次入帳時指定為透過損益以公平值列賬之金融資產。金融資產如以短期賣出為目的而購買，則分類為持作買賣之金融資產。衍生工具（包括個別的內在衍生工具）亦分類為持作買賣，惟指定作為有效對沖工具（定義見香港會計準則第39號）者除外。透過損益以公平值列賬之金融資產於財務狀況表按公平值列賬，公平值之淨變動則於收益表入帳。此等公平值變動淨額並不包括有關金融資產所賺取之任何股息或利息，有關利息乃根據下文收益確認所載之政策予以確認。於首次入帳時指定為透過損益以公平值列賬之金融資產，乃於首
70、次入帳日期以及只會在符合香港會計準則第39號之準則時作此指定。本集團通過評估透過損益以公平值列賬之金融資產（持作買賣）以確定於不久出售有關資產之意向是否仍然恰當。倘因市場不活躍及管理層於可見將來將之出售的意向出現重大變化而未能買賣該等金融資產，則本集團將會選擇在 此罕見情況將此等金融資產重新分類。根據資產之性質，透過損益以公平值列賬之金融資產將被重新分類為貸款及應收款項，可供出售金融資產或持有至到期之投資。此評估並不影響任何指定為透過損益以公平值列賬之金融資產於指定時以公平值選擇而透過損益以公平值列賬，原因為此等工具於首次入帳後無法重新分類。瀚智集團有限公司二零一二年年報3939財務報告附註二
71、零一二年三月三十一日2.4其後計量（續）主要會計政策概要主要會計政策概要（續）投資及其他金融資產投資及其他金融資產（續）(b)貸款及應收款項貸款及應收款項為具有固定或可確定付款，但在活躍市場中無報價之非衍生金融資產。於首次計量後，該等資產其後運用實際利率方法計算攤銷成本減去任何減值備抵計量。攤銷成本考慮到收購之任何折讓或溢價後計算，並包括屬於實際利率組成部分之費用或成本。實際利率攤銷計入收益表。減值產生之虧損於收益表內的融資成本入帳，而減值產生之虧損於收益表內入帳。金融工具之公平值金融工具之公平值在有秩序之金融市場交投活躍之投資之公平值，乃參考於報告期末營業時間結束時之市場收市買進報價釐定（而
72、並無扣除任何交易成本）。倘某項投資之市場不活躍，公平值將採用估值方法確定。該等方法包括參考近期所進行之公平市場交易，其他大致類同之金融工具之現行市場價格及現金流量貼現分析。瀚智集團有限公司二零一二年年報4040財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）取消入帳金融資產取消入帳金融資產金融資產（或一項金融資產之一部分或一組同類金融資產之一部分）在下列情況將取消入帳：收取該項資產所得現金流量之權利已經屆滿；或本集團已轉讓收取該項資產所得現金流量之權利，或須根據一項轉付安排，在未有對第三者造成嚴重延緩之情況，已承擔悉數支付所得現金流量之責任；及(a)本集團已轉讓該
73、項資產之絕大部分風險及回報；或(b)本集團並無轉讓或保留該項資產之絕大部分風險及回報，但已轉讓該項資產之控制權。當本集團轉讓其收取該項資產所得現金流量之權利或已訂立一項轉付安排，其會評估本身是否保留資產擁有權之風險及回報以及保留之程度。倘其並無轉讓或保留該項資產之絕大部分風險及回報，且並無轉讓該項資產之控制權，該項資產將按本集團繼續參與該項資產之幅度而確認入賬。在此情況，本集團亦確認一項相關負債。所轉讓的資產及相關負債的計量基準，須反映本集團所保留的權利和義務。若以本集團就已轉讓資產作出保證之形式繼續參與，則已轉讓資產乃以該項資產之原賬面值及本集團或須償還之代價數額上限（以較低者為準）計算。金
74、融資產減值金融資產減值本集團於各報告期末評估是否有客觀跡象表明一項金融資產或一組金融資產出現減值。倘且僅倘因首次確認資產後發生的一宗或多宗事件導致存在客觀減值憑證（一項已發生的虧損事件），而該項虧損事件對該項金融資產或該組金融資產的估計未來現金流量所造成的影響能可靠地估計，則該項金融資產或該組金融資產會視為減值。減值憑證可包括一名或一組借款人正面臨重大財務困難、違約或未能償還利息或本金、彼等有可能破產或進行其他財務重組，以及有可觀察得到的數據顯示估計未來現金流量出現可計量的減少，例如欠款數目變動或出現與違約相關的經濟狀況。瀚智集團有限公司二零一二年年報4141財務報告附註二零一二年三月三十一日
75、2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）金融資產減值金融資產減值（續）按攤銷成本列賬的金融資產就按攤銷成本列賬的金融資產而言，本集團首先會按個別基準就個別屬重大的金融資產個別評估是否存在客觀減值憑證，或按組合基準就個別不屬重大的金融資產評估是否存在客觀減值憑證。倘本集團釐定按個別基準經評估的金融資產（無論具重要性與否）並無客觀憑證顯示存有減值，則該項資產會歸入一組具有相似信貸風險特點的金融資產內，並共同評估減值。經個別評估減值的資產，其減值虧損會予以確認或繼續確認入賬，而不會納入共同減值評估之內。如果有客觀憑證顯示已產生減值虧損，則按資產的賬面值與估計未來現金流量（不包括尚未產生的未來信貸
76、損失）的現值之間差額計算減值虧損。估計未來現金流量的現值以該金融資產原來的實際利率（即首次入帳時計算的實際利率）折現。如貸款附帶浮動利率，則計算減值虧損的折現率為當時的實際利率。有關資產的賬面值可直接或通過備抵賬目作出抵減，而 虧損金額在收益表確認。利息收入在削減的賬面值上持續累計，並採用計算減值虧損時用以折現未來現金流量之利率累計。如預期貸款及應收款項實際上無法收回而所有抵押品已經變現或已轉移至本集團，則貸款及應收款項連同任何相關備抵一併撇銷。於往後期間，若估計減值虧損金額因確認減值後發生的事件而增加或減少，則透過調整備抵賬增加或減少先前確認的減值虧損。若未來撇銷在其後收回，則該項收回計入收
77、益表。瀚智集團有限公司二零一二年年報4242財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）現金及現金等值項目現金及現金等值項目就綜合現金流量表而言，現金及現金等值項目乃指手頭現金及活期存款及可隨時轉換為已知金額現金之短期高流動性投資，該等投資之價值轉變風險較低，並為較短期之投資項目（一般為於購入日期起計三個月內到期），並已減去須於要求時償還並組成本集團現金管理之主要部分之銀行透支。就財務狀況表而言，現金及現金等值項目乃指手頭現金及銀行存款，包括定期存款及性質與現金相近而用途不受限制之資產。所得稅所得稅所得稅包括即期及遞延稅項。與於損益以外確認項目相關的所得稅在損
78、益以外確認，即在其他全面收益確認或直接於權益確認。本期及過往期間之即期稅項資產及負債，乃按預期可獲稅務當局退回或付予稅務當局之金額計算，根據於報告期末已實施或大致實施的稅率（及稅法），以及考慮本集團經營所在國家當時的詮釋及慣例計算。遞延稅項為就財務申報而言，於報告期末就資產與負債之稅基與彼等賬面值差額之所有暫時差別，利用負債法作出撥備。遞延稅項負債就所有應課稅暫時差額予以確認，惟以下情況除外：於交易中首次確認之資產或負債（並非業務合併且於交易時並不影響會計溢利或應課稅溢利或虧損）所產生之遞延稅項負債；及就與於附屬公司之投資有關之應課稅暫時差額而言，可以控制撥回暫時差額之時間及可能不會在可見將來
79、撥回暫時差額。瀚智集團有限公司二零一二年年報4343財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）所得稅所得稅（續）所有可予扣減暫時差額、未動用稅項抵免結轉及任何未動用稅項虧損均會確認遞延稅項資產。於可能獲得應課稅溢利作為抵銷，以動用該等可予扣減暫時差額、未動用稅項抵免結轉及未動用稅項虧損之情況，均確認為遞延稅項資產，惟以下情況除外：於交易中首次確認之資產或負債（並非業務合併且於交易時並不影響會計溢利或應課稅溢利或虧損）所產生有關可扣稅暫時差額之遞延稅項資產；及就與於附屬公司之投資有關之可予扣減暫時差額而言，僅於暫時差額可能會在可見將來撥回及將有應課稅溢利作為抵
80、銷，以動用暫時差額時，才確認遞延稅項資產。遞延稅項資產之賬面值乃於各報告期末進行審閱，並予以相應扣減，直至不可能有足夠應課稅溢利以動用全部或部份遞延稅項資產為止。未確認之遞延稅項資產乃於各報告期末重新評估，並於可能獲得足夠應課稅溢利以收回全部或部份遞延稅項資產時予以確認。遞延稅項資產及負債乃根據於 報告期末前已實施或已大致實施之稅率（及稅務法例），按變現資產或清償負債之期間預期適用之稅率予以計量。當存在可依法執行的權利，可將即期稅項資產抵銷即期稅項負債，而遞延稅項涉及同一應課稅實體及同一稅務機關時，遞延稅項資產及遞延稅項負債方可互相抵銷。瀚智集團有限公司二零一二年年報(a)(b)4444財務報
81、告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）收益確認收益確認凡經濟利益有可能流向本集團而收益能可靠計量時，則會按下列基礎確認收益：證券買賣之溢利或虧損，於交易日當交換有關成交單據時確認；及利息收入，按應計基準以實際利率法確認，方法是將金融工具在預計可用年期期間估計在日後收取的現金以適用利率貼現至金融資產賬面淨值。外幣外幣財務報告以港元呈列，該貨幣為本公司之功能及呈報貨幣。本集團內各實體自行釐定本身之功能貨幣，各實體列入財務報告之項目均以有關實體之功能貨幣計量。本集團旗下實體錄得之外幣交易初步按交易日期適用的相關功能貨幣匯率列賬。以外幣計值的貨幣資產與負債按於報告期末
82、適用的功能貨幣匯率重新換算。結算或換算貨幣項目產生之所有差額均計入收益表。按外幣歷史成本計量的非貨幣項目按首次交易日期的匯率換算。按外幣公平值計量的非貨幣項目採用釐定公平值當日的匯率換算。重新換算非貨幣項目產生之收益或虧損的處理方式，與有 關項目公平值變動之收益或虧損的確認方式相符（即公平值收益或虧損於其他全面收益或損益中確認之項目的換算差額，亦會分別於其他全面收益或損益中確認）。瀚智集團有限公司二零一二年年報4545財務報告附註二零一二年三月三十一日2.4主要會計政策概要主要會計政策概要（續）外幣外幣（續）若干海外附屬公司的功能貨幣並非港元。於報告期末，有關實體的資產與負債，按報告期末的匯率
83、換算為本公司的呈報貨幣，其收益表則按本年度的加權平均匯率換算為港元。因此而產生的匯兌差額於其他全面收益確認並於匯兌波動儲備累計。出售外國營運時，與該項外國業務有關之其他全面收益的組成部份，會在收益表中確認。就綜合現金流量表而言，海外附屬公司之現金流量乃以現金流量日期之適用匯率換算為港元。海外附屬公司於年內產生之經常性現金流量乃以年內之加權平均匯率換算為港元。僱員福利僱員福利退休金計劃本集團依據強制性公積金計劃條例為本集團之全體香港僱員設有一項定額供款強制性公積金退休福利計劃（強積金計劃）。供款乃根據僱員基本薪金之百分比計算，並在根據強積金計劃之規則到期應付供款時在收益表扣除。強積金計劃之資產與
84、本集團之資產分開持有，並由獨立管理之基金管理。本集團向強積金計劃作出之僱主供款部份於投入計劃後即全屬僱員所有。本集團台灣及中國大陸附屬公司之僱員須參與由當地市政府管理之中央退休金計劃。該等附屬公司須向中央退休金計劃作出相等於薪酬成本若干百分比之供款。供款於根據中央退休金計劃之規則應付時在收益表扣除。瀚智集團有限公司二零一二年年報3.4646財務報告附註二零一二年三月三十一日重大會計判斷及估計重大會計判斷及估計本集團財務報告之編製，需要管理層作出會影響報告期末所呈報收入、費用、資產及負債之金額及或然負債披露之判斷、估計及假設。然而，由於有關該等假設及估計之不確定因素，可能導致須就日後受影響之資產
85、或負債之賬面值作出重大調整。判斷判斷於應用本集團之會計政策過程中，除涉及估計之會計政策外，管理層作出下列對財務報告內已確認金額構成最重大影響之判斷：金融資產之減值若金融資產之公平值嚴重地或持續地低於其成本，本集團將判定有關金融資產出現減值。對何為嚴重或持續減值須加以判斷。進行判斷時，本集團評估股價之正常波幅及其他因素。此外，若有證據證明被投資者之財務狀況、行業及界別之業績、技術變更以及經營及融資現金流量轉差，則亦可確認減值。估計數字之不明朗因素估計數字之不明朗因素下文論述有關未來之主要假設及於報告期末估計不明朗因素之其他主要來源，該等因素於下個財政年度極有可能會導致資產及負債之賬面值作出重大調
86、整。金融工具之估值本集團對其若干金融工具進行估值之方法中，涉及的假設並非基於可觀察之市場價格或比率。本集團須作出若干估計及假設以估計投資項目之價值，詳情請參閱財務報告附註14。瀚智集團有限公司二零一二年年報3.(a)(b)4747財務報告附註二零一二年三月三十一日重大會計判斷及估計重大會計判斷及估計（續）估計數字之不明朗因素估計數字之不明朗因素（續）遞延稅項資產僅在可能錄得應課稅溢利以扣減未動用稅項虧損時，方會就所有未動用稅項虧損確認遞延稅項資產。在釐定可確認的遞延稅項資產之金額時，管理層須根據未來應課稅溢利可能的時間及水平連同未來稅項規劃策略，作出重要判斷。於 二 零 一 二 年 三 月 三
87、 十 一 日，來 自 香 港、中 國 大 陸 及 台 灣 之 未 確 認 稅 項 虧 損 分 別 為74,290,000港元（二零一一年：68,977,000港元）、5,146,000港元（二零一一年：4,672,000港元）及15,867,000港元（二零一一年：12,629,000港元）。有關詳情載於財務報告附註9。4.經營分部資料經營分部資料就管理而言，本集團根據旗下產品及服務而劃分業務單位，並有以下兩個須予報告之分部：投資控股分部從事投資於股本投資的業務；及市場推廣服務分部從事提供市場推廣服務業務。管理層監察本集團各經營分部之業績，以決定資源分配及評估表現。分部表現是根據須予報告分部之
88、虧損（即經調整除稅前虧損的計量）而評估。瀚智集團有限公司二零一二年年報4.4848財務報告附註二零一二年三月三十一日經營分部資料經營分部資料（續）投資控股投資控股市場推廣服務市場推廣服務綜合綜合二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元分部收入：分部收入：來自外界客戶之收入其他虧損總額分部業績分部業績840(580)260(589)655(1,313)(658)(1,322)(6,309)(6,357)840(580)260(6,898)655(1,313)(658)(7,679)對
89、賬：公司及其他未分配開支除稅前虧損(11,361)(18,259)(6,416)(14,095)分部資產分部資產79,03290,15129,04334,516108,075124,667對賬：公司及其他未分配資產資產總值4,195112,2703,381128,048分部負債分部負債148202148202對賬：公司及其他未分配負債負債總額2,5392,687瀚智集團有限公司8941,096二零一二年年報4.*4949財務報告附註二零一二年三月三十一日經營分部資料經營分部資料（續）投資控股投資控股市場推廣服務市場推廣服務綜合綜合二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一
90、年 二零一二年二零一二年 二零一一年千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元其他分部資料：其他分部資料：折舊分配予分部之款項53655365未分配款項資本開支*180233101166分配予分部之款項2929未分配款項物業、廠房及設備項目11539568之撇銷149149資本開支由物業、廠房及設備之添置所組成。地區資料地區資料(a)來自外界客戶之收入二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元瀚智集團有限公司香港台灣中國大陸上列有關收入之資料是根據客戶所在地而提供。二零一二年年報648786840141255166554.5.5050財務報告附註二零一二年三月三十一日經營分部
91、資料經營分部資料（續）地區資料地區資料（續）(b)非流動資產二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元香港中國大陸46772539646122768上列有關非流動資產之資料是根據資產所在地而提供。收入及其他虧損收入及其他虧損收入，亦即是本集團之營業額，乃指已收及應收銀行利息收入及出售股本投資之收益。收入及其他虧損之分析如下：本集團本集團收入收入二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元銀行利息收入出售透過損益以公平值列賬之股本投資之收益其他虧損其他虧損透過損益以公平值列賬之股本投資之公平值虧損出售透過損益以公平值列賬之股本投資之虧損840840(567)(13)(580)瀚智集團有
92、限公司62332655(1,313)(1,313)二零一二年年報5151財務報告附註二零一二年三月三十一日6.除稅前虧損除稅前虧損本集團之除稅前虧損已扣除下列各項：二零一二年二零一二年二零一一年附註千港元千港元千港元折舊撇銷物業、廠房及設備項目核數師酬金12233360166149359僱員福利開支（包括董事酬金（附註7）：薪金、津貼及實物利益退休金計劃供款根據經營租約之最低租金：土地及樓宇辦公室設備匯兌差異淨額9,603269,6297806786328,586318,617755375851於二零一二年三月三十一日，本集團並無可供減少其未來年度之退休金計劃供款之沒收供款（二零一一年：無）。
93、瀚智集團有限公司二零一二年年報5252財務報告附註二零一二年三月三十一日7.董事酬金董事酬金依據香港聯合交易所有限公司證券上市規則及香港公司條例第161條所披露之本年度董事酬金如下：本集團本集團二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元袍金其他酬金：薪金、津貼及實物利益表現相關花紅退休金計劃供款獨立非執行董事獨立非執行董事(a)5,166695125,8734,948627125,587本年度內並無應付予獨立非執行董事之袍金或酬金（二零一一年：無）。瀚智集團有限公司二零一二年年報5353財務報告附註二零一二年三月三十一日7.董事酬金董事酬金（續）(b)執行董事執行董事薪金、薪金、退休金退
94、休金津貼及津貼及表現相關表現相關計劃計劃袍金袍金千港元實物利益實物利益千港元花紅花紅千港元供款供款千港元總酬金總酬金千港元二零一二年二零一二年執行董事：Henry HungCHEN先生歐詠茵小姐4,6235435,16652616969512125,1497245,873二零一一年執行董事：Henry HungCHEN先生歐詠茵小姐4,4415074,94850012762712124,9416465,587本年度內，並無董事放棄或同意放棄任何酬金之安排（二零一一年：無）。瀚智集團有限公司二零一二年年報8.5454財務報告附註二零一二年三月三十一日五名最高薪僱員五名最高薪僱員於本年度內，五名最
95、高薪僱員包括兩名（二零一一年：兩名）董事，其酬金詳情已載於上文附註7。本年度其餘三名（二零一一年：三名）非董事最高薪僱員之薪酬詳情如下：本集團本集團二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元薪金、津貼及實物利益表現相關花紅退休金計劃供款3,216503123,7312,743254133,010非董事之最高薪僱員介乎以下酬金範圍之人數分析如下：僱員人數僱員人數二零一二年二零一二年二零一一年9.無至1,000,000港元1,000,001港元至1,500,000港元1,500,001港元至2,000,000港元所得稅所得稅11131113由於本集團在本年度內並無在香港產生任何應課稅溢利，故
96、並無提撥香港利得稅準備（二零一一年： 無）。其他地區之應課稅溢利的稅項乃按本集團經營業務之司法權區之適用稅率，並根據其現有法例、詮釋及慣例而計算。瀚智集團有限公司二零一二年年報5555財務報告附註二零一二年三月三十一日9.所得稅所得稅（續）適用於計算除稅前虧損之稅項抵免（利用本公司及其附屬公司所在司法權區之法定稅率計算）與本年度稅項開支之對賬如下：本集團二本集團二零一二年零一二年香港香港千港元千港元台灣台灣千港元千港元中國大陸中國大陸千港元千港元總計總計千港元千港元除稅前虧損按法定稅率計算之稅項毋須課稅之收入不可扣減稅項之開支運用以往期間之稅項虧損尚未確認之結轉稅項虧損其他本年度稅項開支(11
97、,950)(1,972)(1)1,07187725(5,991)(1,497)(12)(45)1,554(318)(80)80(18,259)(3,549)(13)1,071(45)2,51125本集團二零一一年本集團二零一一年香港千港元台灣千港元中國大陸千港元總計千港元除稅前虧損按法定稅率計算之稅項毋須課稅之收入不可扣減稅項之開支尚未確認之結轉稅項虧損其他本年度稅項開支(7,738)(1,277)(2)584729(34)(5,639)(1,410)(23)1,433(718)(180)37143(14,095)(2,867)(25)6212,305(34)瀚智集團有限公司二零一二年年報11
98、.5656財務報告附註二零一二年三月三十一日9.10.所得稅所得稅（續）本集團在香港產生之稅項虧損為74,290,000港元（二零一一年：68,977,000港元），此等虧損可無限期用作抵銷產生虧損之公司之未來應課稅溢利。此外，本集團在台灣及中國大陸產生之稅項虧損分別為15,867,000港元（二零一一年：12,629,000港元）及為5,146,000港元（二零一一年：4,672,000港元），此等虧損可分別於直至截至二零二二年及二零一七年三月三十一日止年度為止用作抵銷產生虧損之公司之未來應課稅溢利。本集團並無就此等虧損確認遞延稅項資產，因董事認為將有未來應課稅溢利可以抵銷有關稅項虧損之機會
99、不大。本公司擁有本公司擁有人應佔虧損人應佔虧損截至二零一二年三月三十一日止年度本公司擁有人應佔綜合虧損包括已於本公司財務報告中處理之虧損17,601,000港元（二零一一年：11,472,000港元）（附註18(b)）。本公司擁有人應佔每股虧損本公司擁有人應佔每股虧損每股基本及攤薄虧損數值乃以本公司擁有人應佔本年度虧損約18,259,000港元（二零一一年：14,095,000港元）及本年度內已發行普通股之加權平均數2,400,002,000股（二零一一年：2,400,002,000股）計算。由於在本年度及上年度並無具潛在攤薄影響的普通股，因此並無對此等年度之每股基本虧損數值作出調整。瀚智集團
100、有限公司二零一二年年報5757財務報告附註二零一二年三月三十一日12.物業、廠房及設備物業、廠房及設備本集團本集團傢私、裝置傢私、裝置租賃物業裝修租賃物業裝修 及辦公室設備及辦公室設備總計總計二零一二年三月三十一日二零一二年三月三十一日於二零一一年三月三十一日及於二零一一年四月一日：千港元千港元千港元千港元千港元千港元成本累計折舊賬面淨值483(93)390634(463)1711,117(556)561於二零一一年四月一日，扣除累計折舊添置年內計提折舊匯兌調整390(158)1711(75)35611(233)3於二零一二年三月三十一日，扣除累計折舊232100332於二零一二年三月三十一日
101、：成本累計折舊賬面淨值瀚智集團有限公司二零一二年年報483(251)232644(544)1001,127(795)3325858財務報告附註二零一二年三月三十一日12.物業、廠房及設備物業、廠房及設備（續）本集團本集團（續）傢私、裝置租賃物業裝修 及辦公室設備總計二零一一年三月三十一日二零一一年三月三十一日於二零一零年四月一日：千港元千港元千港元成本累計折舊賬面淨值613(450)163855(718)1371,468(1,168)300於二零一零年四月一日，扣除累計折舊添置撇銷年內計提折舊匯兌調整163482(149)(109)313786(57)5300568(149)(166)8於二零
102、一一年三月三十一日，扣除累計折舊390171561於二零一一年三月三十一日：成本累計折舊賬面淨值483(93)390634(463)171瀚智集團有限公司1,117(556)561二零一二年年報5959財務報告附註二零一二年三月三十一日13.於附屬公司之投資於附屬公司之投資本公司本公司二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元非上市股份，按成本值應收附屬公司款項48,38548,38553,99753,997應收附屬公司款項乃無抵押、免息及無固定還款期。董事認為，此等墊款視作向附屬公司提供準股本貸款。主要附屬公司之詳情如下：註冊成立註冊成立 註冊註冊 已發行普通股已發行普通股名稱名稱及經
103、營地點及經營地點 股本面值股本面值本公司所佔股權百分比本公司所佔股權百分比主要業務主要業務直接直接間接間接二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年博見行銷股份有限公司*台灣新台幣100100投資控股99,783,000元Pyxis Management Limited香港2港元100100提供顧問服務Pyxis Frontiers Limited* 英屬處女群島1美元100100投資控股香港瀚智集團有限公司二零一二年年報*14.6060財務報告附註二零一二年三月三十一日13.於附屬公司之投資於附屬公司之投資（續）註冊成立註冊成立 註冊註冊 已發行普通股已發行普通股名稱
104、名稱及經營地點及經營地點 股本面值股本面值本公司所佔股權百分比本公司所佔股權百分比主要業務主要業務直接直接間接間接二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年Effective Media Inc.*英屬處女群島1美元100100投資控股香港效意市場營銷諮詢中華人民共和國3,500,000美元100100提供市場（上海）有限公司*（中國）推廣服務中國大陸並非由香港安永會計師事務所或安永全球網絡的其他成員公司審核。根據中國法律註冊為外商獨資企業。上表載列之本公司附屬公司乃董事認為對本年度業績具主要影響或構成本集團資產淨值重要組成部分之附屬公司。董事認為詳列其他附屬公司之資料
105、會使篇幅過於冗長。透過損益以公平值列賬之股本投資透過損益以公平值列賬之股本投資本集團本集團二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元非上市股本投資，按公平值1,7892,735上述股本投資於二零一二年及二零一一年三月三十一日乃分類為持作買賣。瀚智集團有限公司二零一二年年報14.6161財務報告附註二零一二年三月三十一日透過損益以公平值列賬之股本投資透過損益以公平值列賬之股本投資（續）透過損益以公平值列賬之非上市股本投資的公平值已以估值技術予以估計，當中之假設並無可觀察之市價或費率支持。董事相信此估值技術產生之估計公平值（於綜合財務狀況表入賬）及相關公平值變動（於綜合收益表入賬）為合理，亦
106、為於報告期末之最恰當價值。15.現金及現金等值項目現金及現金等值項目本集團本集團本公司本公司二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元定期存款現金及銀行結餘現金及現金等值項目27,24981,265108,51432,30291,434123,73662,45362,45372,80572,805於報告期末，本集團以人民幣計值之現金及銀行結餘為26,117,000港元（二零一一年：25,700,000港元）。人民幣不能自由兌換成其他貨幣。然而，根據中國內地外匯管理條例及結匯、售匯及付匯管理規定，本集團可透過獲授權經營外匯業務之銀行將人民幣兌
107、換成其他貨幣。銀行存款按根據每日銀行存款利率計算之浮動利率計息。短期定期存款之存款期為六個月至一年（二零一一年：六個月至一年），按有關之短期定期存款利率計息。銀行結餘乃存於並無近期違約記錄而具信譽的銀行。瀚智集團有限公司二零一二年年報6262財務報告附註二零一二年三月三十一日16.股本股本法定：二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元17.5,000,000,000股每股面值0.1港元之普通股已發行及繳足：2,400,002,000股每股面值0.1港元之普通股購股權計劃購股權計劃500,000240,000500,000240,000於二零零四年九月三十日，本公司採納一項購股權計劃（該
108、計劃），該計劃於二零零四年十月二十八日生效，除非獲另行註銷或修訂，否則該計劃將自該日起計有效期為10年。本公司設有該計劃，以激勵並獎勵對本集團成功經營有寶貴貢獻之合資格參與者。該計劃之合資格參與者包括本公司董事、本集團僱員及董事不時按彼等對本集團成功發展及增長之貢獻而決定之其他人士。自該計劃生效以來，本公司概無根據該計劃授出任何購股權。現時允許根據該計劃授出之未行使購股權之最高數目為相等於購股權行使後佔本公司於任何時間之已發行股份10%之數目。在任何12個月期間內根據授予該計劃之每位合資格參與者之購股權之可予發行最高股份數目，以本公司在任何時間之已發行股份之1%為限。凡任何進一步授出超逾此限制
109、之購股權，均須在股東大會上獲股東批准。授予本公司之董事、行政總裁或主要股東或彼等之任何聯繫人士購股權，須事先取得獨立非執行董事批准。此外，如於任何12個月期間授予本公司之主要股東或獨立非執行董事或彼等之任何聯繫人士之任何購股權超逾本公司在任何時間之已發行股份之0.1%，或有關購股權之總值（根據本公司股份於購股權授出日期之價格計算）超逾5,000,000港元，則須事先在股東大會上取得股東批准。瀚智集團有限公司二零一二年年報6363財務報告附註二零一二年三月三十一日17.18.購股權計劃購股權計劃（續）授出購股權之建議應於建議日期起計28日內獲接納，承授人接納購股權時須支付合共1港元之名義代價。購
110、股權之行使期由董事決定，於一至三年的歸屬期後開始，並於購股權建議授出日期或該計劃屆滿日期（以較早者為準）起計不遲於十年結束。購股權之行使價由董事決定，惟不得低於以下三者之最高者：(i)本公司股份於建議授出購股權當日在香港聯合交易所有限公司（聯交所）之收市價；(ii)本公司股份於緊接建議授出購股權當日前五個交易日在聯交所之平均收市價；及(iii)股份面值。購股權並無賦予持有人可享有股息或於股東大會上投票之權利。儲備儲備(a)瀚智集團有限公司本集團本集團本集團之儲備金額及有關金額於本年度及前年度之變動乃呈列於財務報告之綜合權益變動表。本集團之繳入盈餘乃指根據本公司股份上市前進行之集團重組所收購附屬
111、公司之股份面值高出為換取該等股份而發行本公司股份之面值之數。二零一二年年報6464財務報告附註二零一二年三月三十一日18.儲備儲備（續）(b)本公司本公司股份溢價賬股份溢價賬千港元繳入盈餘繳入盈餘千港元累計虧損累計虧損千港元總計總計千港元於二零一零年四月一日本年度全面開支總額112,55051,061(265,360)(11,472)(101,749)(11,472)於二零一一年三月三十一日及於二零一一年四月一日本年度全面開支總額於二零一二年三月三十一日112,550112,55051,06151,061(276,832)(17,601)(294,433)(113,221)(17,601)(1
112、30,822)本公司之繳入盈餘乃指根據本公司股份上市前進行之集團重組所收購附屬公司之股份公平值與為換取該等股份而發行本公司股份之面值兩者之差額。根據百慕達一九八一年公司法（經修訂）之規定，本公司可在若干情況將繳入盈餘分派予股東。瀚智集團有限公司二零一二年年報6565財務報告附註二零一二年三月三十一日19.經營租約安排經營租約安排本集團根據經營租約安排租賃旗下若干辦公室物業及辦公室設備。物業之租約一般以一至三年為期進行磋商，而辦公室設備之租賃一般以五年為期進行磋商。於二零一二年三月三十一日，根據本集團不可撤銷經營租約之未來最低租約付款總額如下：本集團本集團本公司本公司二零一二年二零一二年 二零一
113、一年 二零一二年二零一二年 二零一一年千港元千港元千港元千港元千港元千港元一年內第二至第五年（包括首尾兩年）6612749357759221,6976262749006258991,52420.關連人士交易關連人士交易本集團主要管理人員之所有薪酬已納入財務報告附註7披露之董事酬金內。瀚智集團有限公司二零一二年年報6666財務報告附註二零一二年三月三十一日21.各類金融工具各類金融工具各類金融工具於報告期末之賬面值如下：二零一二年二零一二年金融資產金融資產透過損益以透過損益以公平值列賬之公平值列賬之金融資產金融資產本集團本集團貸款及貸款及計入預付款項、按金及其他應收款項持作買賣持作買賣千港元千港
114、元應收款項應收款項千港元千港元總計總計千港元千港元之金融資產透過損益以公平值列賬之股本投資現金及現金等值項目1,7891,011108,5141,0111,789108,5141,789本集團於二零一二年三月三十一日並無任何金融負債。109,525瀚智集團有限公司111,314二零一二年年報6767財務報告附註二零一二年三月三十一日21.各類金融工具各類金融工具（續）二零一一年金融資產金融資產透過損益以公平值列賬之金融資產本集團貸款及計入預付款項、按金及其他應收款項持作買賣千港元應收款項千港元總計千港元之金融資產397397透過損益以公平值列賬之股本投資現金及現金等值項目2,735123,73
115、62,735123,7362,735124,133126,868本集團於二零一一年三月三十一日並無任何金融負債。本公司本公司金融資產金融資產貸款及貸款及應收款項應收款項二零一二年二零一二年千港元千港元貸款及應收款項二零一一年千港元計入預付款項、按金及其他應收款項之金融資產現金及銀行結餘20762,45362,66020772,80573,012本公司於二零一二年及二零一一年三月三十一日並無任何金融負債。瀚智集團有限公司二零一二年年報6868財務報告附註二零一二年三月三十一日22.公平值及公平值架構公平值及公平值架構本集團及本公司金融工具之賬面值及公平值如下：本集團本集團賬面值賬面值公平值公平值
116、二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年千港元千港元千港元千港元千港元千港元金融資產金融資產現金及現金等值項目108,514123,736108,514123,736計入預付款項、按金及其他應收款項之金融資產1,0113971,011397透過損益以公平值列賬之股本投資1,789111,3142,735126,8681,789111,3142,735126,868本公司本公司賬面值賬面值公平值公平值二零一二年二零一二年 二零一一年 二零一二年二零一二年 二零一一年千港元千港元千港元千港元千港元千港元金融資產金融資產現金及現金等值項目62,45372,80562,453
117、72,805計入預付款項、按金及其他應收款項之金融資產20762,66020773,01220762,66020773,012瀚智集團有限公司二零一二年年報22.6969財務報告附註二零一二年三月三十一日公平值及公平值架構公平值及公平值架構（續）金融資產之公平值按當前交易中雙方自願進行交換之金額入賬，強制或清算出售除外。用來估計公平值之方法及假設如下：現金及現金等值項目，以及計入預付款項、按金及其他應收款項之金融資產之公平值與其賬面值相若，主要由於該等工具乃於短期內到期。透過損益以公平值列賬之非上市股本投資的公平值已以估值技術予以估計，當中之假設並無可觀察之市價或費率支持。董事相信此估值技術產
118、生之估計公平值（於綜合財務狀況表入賬）及相關公平值變動（於綜合收益表入賬）為合理，亦為於報告期末之最恰當價值。公平值架構公平值架構本集團以下列架構釐定及披露金融工具之公平值：第一層：第二層：第三層：根據相同資產或負債在活躍市場之報價（未經調整）而計量公平值根據所有對已列賬公平值有重要影響而直接或間接可觀察的資料輸入的估值方法而計量公平值並非根據可觀察的市場數據（非可觀察資料輸入）而對已列賬公平值有重要影響之資料輸入 的估值方法而計量公平值瀚智集團有限公司二零一二年年報22.7070財務報告附註二零一二年三月三十一日公平值及公平值架構公平值及公平值架構（續）按公平值計量之資產：按公平值計量之資產
119、：本集團本集團於二零一二年三月三十一日於二零一二年三月三十一日第一層第一層千港元千港元第二層第二層千港元千港元第三層第三層千港元千港元總計總計千港元千港元透過損益以公平值列賬之股本投資1,7891,789於二零一一年三月三十一日於二零一一年三月三十一日第一層千港元第二層千港元第三層千港元總計千港元透過損益以公平值列賬之股本投資2,7352,735於年內，第一層與第二層之間並無公平值計量之轉撥，亦並無轉入或轉出第三層之情況（二零一一年：無）。本公司於二零一二年及二零一一年三月三十一日並無任何按公平值計量之金融資產。本集團及本公司於二零一二年及二零一一年三月三十一日並無任何按公平值計量之金融負債。
120、瀚智集團有限公司二零一二年年報23.*7171財務報告附註二零一二年三月三十一日財務風險管理目的及政策財務風險管理目的及政策除持作買賣之透過損益以公平值列賬之股本投資外，本集團之金融工具以現金及短期定期存款為主。持有該等金融工具之目的主要為本集團之經營提供資金。本集團金融工具所涉及之主要風險為股本價格風險、外幣風險、信貸風險及流動資金風險。以下為董事會檢討並同意管理上述每項風險之政策概要。股本價格風險股本價格風險股本價格風險為股票指數水平及個別證券價值變動導致股本證券公平值下降之風險。於二零一二年三月三十一日，本集團面對之股本價格風險來自列為透過損益以公平值列賬之股本投資（附註14）的個別股本
121、投資。下表顯示在其他所有變量維持不變且未計入任何稅務影響之情況，股本投資之公平值每1%變動時之敏感度，乃按股本投資於報告期末之賬面值計算。股本投資之股本投資之除稅前虧損除稅前虧損股本股本賬面值賬面值增加增加 （減少）（減少） 增加增加 （減少）（減少）二零一二年二零一二年千港元千港元千港元*透過損益以公平值列賬之股本投資1,78918二零一一年透過損益以公平值列賬之股本投資2,73527不包括累計虧損本集團之投資指引列明其整體業務策略、可承擔風險之程度及總體風險管理理念。本集團亦已訂出程序以適時準確地監控不同之買賣交易。瀚智集團有限公司二零一二年年報23.7272財務報告附註二零一二年三月三十
122、一日財務風險管理目的及政策財務風險管理目的及政策（續）外幣風險外幣風險董事認為，本集團於二零一二年三月三十一日並無面對重大外幣風險，因為本集團經營實體之大部份貨幣資產及負債是以本身之功能貨幣計值，即主要是美元、新台幣及人民幣。本集團並無就外幣風險制訂特別政策，但將會密切注視市況，並於需要時採取適當對策。信貸風險信貸風險本集團金融資產（包括現金及現金等值項目、透過損益以公平值列賬之股本投資，以及按金及其他應收款項）的信貸風險來自對手失責，而最高風險相等於該等工具之賬面值。流動資金風險流動資金風險本集團利用經常性流動資金策劃工具監察資金短缺風險。此項工具考慮金融工具及金融資產之期滿時間以及預測經營
123、現金流。本集團之目標為透過利用銀行融資，在資金延續性與靈活性之間保持平衡。本集團的政策為減少借貸。本集團及本公司於二零一二年及二零一一年三月三十一日並無任何金融負債，因此並無呈列本集團及本公司金融負債之到期情況。瀚智集團有限公司二零一二年年報23.7373財務報告附註二零一二年三月三十一日財務風險管理目的及政策財務風險管理目的及政策（續）資本管理資本管理本集團資本管理之主要目的乃保障本集團之持續經營能力及維持健康之資本比率，以支持其業務及提升股東價值。本集團管理其資本架構，並因應經濟情況變動作出調整。本集團可能調整向股東派發之股息、向股東返還資本或發行新股份，從而維持或調整資本架構。本集團不受
124、任何外部附加資本要求所限。於截至二零一二年及二零一一年三月三十一日止年度內，有關資本管理之目標、政策或程序並無變動。本集團利用流動比率監控資本，流動比率為流動資產除以流動負債。本集團之政策為一直將流動比率保持在健康水平。於報告期末之流動比率如下：二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元24.總流動資產總流動負債流動比率報告期後事項報告期後事項111,7312,53744.0127,280946134.5年內，董事一直在甄選投資機會以取得建造及經營再生能源項目的權利。於報告期後，本公司已於二零一二年五月十日提交上述再生能源項目的復牌提議，而聯交所亦正在審議中。25.通過財務報告通過財務報
125、告董事會於二零一二年六月二十八日批准及授權刊印財務報告。瀚智集團有限公司二零一二年年報7474五年財務概要下表載列本集團於過往五個財政年度之業績、資產、負債及非控股權益概要，此等資料乃摘錄自已刊印經審核財務報告，並已重新分類（如適用）。本概要並不構成經審核財務報告之一部份。二零一二年二零一二年千港元千港元二零一一年千港元二零一零年千港元二零零九年千港元二零零八年千港元業績業績收入收入除稅前虧損除稅前虧損所得稅開支本年度虧損本年度虧損840(18,259)(18,259)655(14,095)(14,095)907(12,761)(12,761)2,415(14,308)(14,308)5,164(9,053)(9,053)應佔：本公司擁有人非控股權益(18,259)(18,259)(14,095)(14,095)(12,761)(12,761)(14,308)(14,308)(9,053)(9,053)資產、負債及非控股權益資產、負債及非控股權益資產總值資產總值負債總額負債總額非控股權益非控股權益112,270(2,687)109,583128,048(1,096)126,952140,060(1,017)139,043152,133(1,643)150,490168,639(1,720)(13)166,906瀚智集團有限公司二零一二年年報
