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1、姓名：分数：内部审计测试题A卷说明：答题时间45分钟1、以下哪些内容按开展初步调查的工作顺序列举了审计活动？（）I 编写详细的审计程序；II 确定被审计单位的目标、目的和标准；III确定有关风险和旨在防止相关损失的控制措施；W.确定相关的审计目标。A、顺序是II、I、W、III；B、顺序是II、III、W、I；C、顺序是II、W、I、III；D、顺序是III、W、II、I2、以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述：（）A、帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标；B、确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正；C、为组织的目标和宗旨得以有效率和有效
2、果地实现的过程提供合理的保证；D、确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。3、在一家化工公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。出于对公司的忠诚，审计师没有收集有关倾倒物的信息。内部审计师：（）A、因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范；B、因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范；C、没有违反道德规范。在任何事件上都需要对雇主忠诚；D、没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事件的信息。4、以下哪一项表明市场部可能存在舞弊？（）A、有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。B、经理的生活水平似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围C、为了鼓励创新，
3、管理层创造了一个，相当宽松”的控制环境。D、以上三项都选。5、在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与被审计的活动相关的风险，此处风险的定义是：（）A、账户余额或交易类别及相关的认定包含可能对财务报表有重大影响的误报风险。B、事件或行为对被审计的经济活动产生不利影响的概率。C、没有遵守组织政策、计划和程序或没有遵循相关法律法规。D、未完成经营活动的既定目标。6、某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动。由于工地内现场主管在这方面通常没有发生问题，因而不支持这一做法。这种状况意味着：（）A、只有一个控制强点B、只有一个控制弱
4、点C、有一个控制强点和一个控制弱点D、既没有控制强点也没有控制弱点7、在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种因素最有可能导致扩大审计范围？（）A、产品销售增加，佣金增加。B、销售退回增加，佣金增加。C、销售佣金减少，产品销售减少。D、销售退回减少，产品销售增加。8、在对可疑的舞弊性销售进行测试时，下列哪项测试提供的证据最不重要？（）A、将发运货单与出库数、开票数和销售日记账进行追踪核对。B、通过比较一定时期的销售额和毛利来对销售业务实施分析性测试。C、对注销和销货退回进行分析，并比较过去几年的金额。D、向客户函证销售业务并对没有答复的进行调查。9、分部经理认为近期毛利的增长是
5、由于生产经营效率的提高，以下各项审计程序中与这一结论最相关的是：（）A、对存货进行实物盘点。B、抽取产品样本，将当年单位成本与上一年的相比较，考察成本的上涨，并分析标准成本差异。C、对设备进行盘点以确定是否有重大变化。D、抽取产成品存货样本，将原材料成本追查至购入价格，以便确定原材料成本记录的准确性。10、某报纸的头版报道某国际性非盈利机构的总经理一直为私人目的而花费该机构的资金。基于正在对该机构进行审计，某内部审计师有足够证据证明文章中的报道。该报社的一位记者想证实此事而采访他。这位内部审计师最适当的反应是：（）A、和盘托出，因为内部审计师讲的是与总经理个人有关的事，与该机构无关。B、将这一
6、要求交由审计委员会或董事会处理。C、提供有关资料但不标明出处，使文章不能明确指出信息的来源。D、以调查不全面而推托。11、某生产经理订购了大量原材料并要求送货至另一家他拥有的公司。该经理伪造了收货文件并批准了付款的发票。那么最可能发现这一舞弊的审计程序是：（）A、对现金支出进行抽样并核对采购订单、验收报告、发票以及支票副本。B、对现金支出进行抽样并向供应商函证采购数量、价格和送货日期。C、观察收货场所并盘点收到的原材料，将结果与验收人员填制的验收报告相比较。D、实施分析性测试，比较产量、材料采购量和材料存货水平并调查其差异。12、审计证据表明，有时即使该供应商的出价并不低，仍得到了奖励。通常内部审计师接下来应采取的最恰当的步骤是：（）A、征求公司法律顾问的建议；B、与采购员讨论采购业务；C、与供应商联系讨论采购业务；D、与采购员的上级主管讨论采购业务。13、简要叙述审计报告内容：；审计结果内容：；审计发现因素：。
