会计监督检查工作总结

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1、会计监督检查工作总结会计监督检查工作总结会计监督检查工作总结 1一、领导重视，职责明确 为了认真做好会计监督检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了 研究部署，并成立检查领导小组，由主管财政监督检查工作的副局长牵头负责， 抽调了业务骨干，组成了检查组，对 XX区人民医院、XX区妇幼保健院、XX社区 卫生服务中心、XX区李渠中心卫生院、柳林镇政府、河庄坪镇政府等6个单位实施了检查。 为了充分认识到本次检查的重要性， 全面提高每位参检人员的思想 觉悟和业务水平，我局集中全体参检人员强调了检查纪律， 并就具体的检查方法、 步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。二、认真检查，不走过场 每

2、位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查 单位的会计凭证、 会计账簿、 财务报表和其他会计资料的真实性、 完整性进行了 全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是 否存在会计造假行为等。 在检查过程中， 检查人员严格按照财政部 财政检查工 作规则的要求，以中华人民共和国会计法 、财政部门实施会计监督办法 、 会计基础工作规范 、行政事业单位会计制度 、企业会计准则、企业会计 制度、现金管理暂行条例 、关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧 急通知等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规 定下发检查通知书及检查公示。

3、二是制定检查实施方案。 检查方案包括被检查单 位名称， 检查组成员名单及分工， 检查步骤， 检查的主要内容及检查纪律和检查 中的注意事项等内容。 三是召开被检查单位相关人员见面会。 首先由被检查单位 负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。 四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。 五是如实撰写检查报告。 根据检查工作底稿等检查资料， 由检查组长撰写检查报 告和财政检查征求意见函， 并将函件送交被查单位， 被查单位收到后， 在规定时 间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。 六是将检查结论在XX区人民政府

4、w进行公告，做到公开透明。三、检查中发现的主要问题 通过检查发现，我区会计工作整体良好，也存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱， 主要表现在以下几个方面： 一是取得原始凭证内容不完整， 二 是个别账务处理不规范 （ 账本和报表不相符、总账和明细账不相符、账页打印不 完整） ，三是漏记固定资产。四、今后的打算和整改工作 对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度， 加强对财务人员业务素质的培训， 并要求被检查单位今后严 格按照各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形 成监管合力， 综合治理会计信息失真问题， 为会计行业的健康发

5、展营造良好的外 部环境。 我们将坚持并不断完善跟综回访制度， 进行跟踪检查， 如再发现违规现 象，将根据会计法等有关财经法规，从严进行处理 ; 对整改措施得力，效果 明显的予以肯定， 总结宣传其改进财务会计管理的经验， 以有效巩固会计监督检 查成果。会计监督检查工作总结 2一、深刻领会 , 提高认识。会计信息质量检查是贯彻落实 会计法、认真履行财政部门会计监督职责的 基本要求 ,是严肃财经纪律、整顿和规范市场经济秩序的客观需要 , 是推进财政改 革、加强财政管理的重要手段。我局对会计信息质量检查工作十分重视 , 及时组 织全体干部对文件进行了认真的传达学习 , 深刻领会文件“三个贯穿，守土有

6、责”“有位、有为、有威、有效”的基本要求，坚持围绕发展、服务大局，着力 关注重大财税政策执行情况和关系人民群众切实利益的民生问题，“上下联动， 全省一盘棋”的精神，进一步提高了对会计信息质量检查工作重要性的认识 ; 同 时加强了会计法、预算法、财政违法行为处罚处分条例及财政部财政 检查工作办法、财政部门实施会计监督办法等相关法律法规文件的学习 ; 强 化了检查风险意识教育 ,切实提高全体财政检查人员对检查风险的认识 , 自觉做 到依法检查、 依法行政。 为正确实施会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和 业务基础。二、精心组织，合理安排我局根据洪财监 XX18 号文件精神 , 按规定认真选取了教

7、育、卫生系统开展 会计信息质量检查。从本局抽调 13 名专业干部成立了四个检查小组开展监督检 查工作，检查按规定提前三天向被查单位下达检查通知书 ; 同时对单位的预算执 行、收支两条线管理、 财政资金有效性及执行国家财税政策等情况也进行了检查 , 进一步发挥财政管理监督效能 ; 检查后坚持跟踪回访制度。要求被查单位定期汇 报检查后的整改情况 , 对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进行严 肃查处,加重处罚 , 进一步巩固会计信息质量检查成果。 这次会计信息质量检查工 作严格按照上级的统一布署和要求 , 周密计划、精心组织、合理安排 ,前后历时 1 个半月, 保质保量地完成了任务。三、总

8、结经验，积极探索，逐步完善政府的财政监督机制近几年来，我局将财政监督检查工作纳入每年财政工作计划，不断强化财政 监督检查工作力度， 取得了显著成绩， 为加强财政管理、 提高财政资金使用效益 做出了积极的贡献。 区财政局以此次检查工作为契机， 认真总结财政监督检查工 作经验， 努力探索财政部门财政监督的途径、 方式和手段， 不断完善财政监督机 制，实现财政监督工作的规范化、 制度化和高效化， 充分发挥财政监督在严格预 算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政 管理职能的全面落实。 通过检查我们发现， 区属行政事业单位绝大多数对财务工 作比较重视， 为规范单位财务行为

9、， 每年都会对本单位的会计凭证、 会计帐簿及 会计报表进行内部审计 ; 有的主管部门会坚持每年对二级单位的财务执行情况进 行内部审计，及时纠正违规行为。对于好的做法，我们会树立典型、推广宣传。 对查出的问题，区财政局向被查单位提出检查意见，作出处罚 , 加强财经管理， 并要求按照法规限期整改。四、存在的问题此次通过会计信息质量检查，发现存在以下主要问题：1 、会计基础工作比较薄弱。 此次检查的单位大都是区二级单位， 会计基础工 作比较薄弱，会计行为不够规范。有的填制记帐凭证时，未列出二级科目 ; 有的 大宗购物时未附购物明细清单 ;有的对外投资未及时调帐 ; 还有的个别单位工会 帐由非财务人员

10、管理登记 , 未按规定设置帐务、填制记帐凭证、记流水帐，帐务 不平衡 ; 还有的在未取得原始发票时就虚列支出 , 还有的单位未经单位领导审批 就向下级拔款 ; 报帐手续不完善，事后补救手续的现象也在多个单位出现。会计监督检查工作总结 3一、发挥牵头作用，促进有效管理注重做好协调工作，聚集工作合力，建立起以“财务监督机构”为主体，各 职能科室为补充的监督体系。 采取财务部门的检查以财务监督机构为牵头部门来 统一组织， 各相关科室配合的方法。 一是明确财务监督是一种多层次、 全方位的 监督，通过财政内部各环节的相互联系和作用， 将监督与管理紧密融为一体， 实 现了管理中有监督， 监督中有管理。 二

11、是加强会计监督机构与科室协作。 自觉强 化日常监督管理，突出财务监督检查机构的牵头作用。检查出的问题及时通报， 共同协商，提出处理意见。 共同开展财务监督检查工作， 不仅避免了财务部门的 重复检查，而且监督质量和效率明显提高。二、健全财务会计监督体系 , 完善职能 随着会计监督职能的 . 不断强化和完善，会计监督在财政改革和管理方面所发 挥的作用日益明显。会计监督工作本着“收支并举、内外并重、强化检查、服务 管理”的原则， 大胆工作， 不断完善会计监督工作体系。 无论是财务内部的监督 还是对各预算单位的监督都在不断完善， 每一项监督检查都有工作计划及实施方 案，严格按照会计监督检查工作程序进行

12、， 单位必须配备合格会计人员并保持稳 定，及时做账、及时报送财务报表，通过这些措施，会计基础工作得到进一步规 范，会计监督作用明显加强。三、成立会计监督检查小组团主要领导及财务领导负责人组织相关科室人员召开会计监督检查会议 , 就 这次会议检查内容做了安排 ,并组建了检查小组。检查小组共有 9 人组成，其中 团财务科 6 人，团纪检委 3 人，对机关、一中、二中、医院、农业技术推广站、 加工厂 6 个单位进行了会计监督检查， 真正做到了工作有计划、 有布署、有落实。四、检查时间及内容团检查组于今年 7 月 10日至 15 日对 6个单位进行了检查，检查内容： （1） 重点检查各单位是否严格执行

13、财务预算管理和财务会计制度。 （2）三公经费的预 算执行情况。（3）公车管理情况。（ 4）机关、学校等单位的绩效评价。 （5） 小金 库的自查与检查。五、检查结果各预算单位都严格按年初预算执行，没有超预算单位。大宗物资采购都是通 过团国资办、 财务、纪检委及基层单位几个部门进行政府性采购。 机关的公车规 格及车辆数量严格按照师控办下达的指标及标准， 没有超规格及超编现象。 检查 组对学校收费进行了检查， 通过看凭证查验收费票据， 问询学生及老师， 没有发 现有乱收费现象。 医院的检查从药品采购、 药品收费入手， 查出结果是药品采购 全部是通过石市政府采购办采购， 药品收费没有加价现象。 对于团

14、农业技术推广 站，主要检查种籽的订购，加工，及出售，看订购有无同，加工及出售，收入是 否合理。检查加工厂产品的盘存账物是否相符。 经检查加工厂产品的盘存账物相 符。六、检查中存在的问题 机关的三公经费执行力度不够，机关三公经费截止 7 月末较去年同期只降了 2%，没有完成师下达的 20%。学校在购办公用品时，没有出入库验收单，直接进 支出了。农业技术推广站产品订购合同没有做为凭证附件进行装订。 加工厂材料 账登记不规范。七、针对以上存在的问题 检查组及时给单位领导及团领导进行了反馈，并要求单位在规定的时间内进 行了整改。 对于三公经费下降幅度不够， 团领导对此高度重视， 立即召开团党委 办公会

15、议， 就下降三公经费做出具体指示， 团下半年招待费， 来人招待以工作餐 招待。交通费油料供应按年初预算下降 20%，同时对差旅费也采取了相应的控制 措施，力争在年末要完成师下达三公经费下降 20%的指标。对于学校购买办公用 品，对学校领导及会计做出要求，只要是购物就要进库存，就要有出入库手续。 农业技术推广站产品订单合同已做为凭证附件进行了装订。 加工厂的材料账进行 了规范登记。通过这次检查，使我们认识到会计工作的重要性，今后要加强会计队伍的培 训学习，提高会计队伍的整体素质，努力提高会计的政策水平和业务能力， 发挥 每一个会计人员的积极性，充分挖掘潜力，提高工作效率。全面提升会计监督检 查工作的科学化、精细化水平，坚持依法办事，学法、用法、懂法。继续督促基层单位改进工作作风厉行节约，严控三公经费，严格以年初审批 的预算控制执行数。继续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、 规范化和常 态化，紧密结合对行政事业单位、国企、农业单位的会计监督检查，加大对“小 金库”问题的处理处罚和责任追究力度。建立防制小金库的长效机制建设，与加 强财务管理等制度建设有机结合。