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1、第五章第五章 商业银行商业银行主要内容主要内容第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理精选课件第五章第五章 商业银行商业银行 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的起源一、商业银行的起源货币兑换货币兑换货币保管与汇兑货币保管与汇兑贷款业务贷款业务存款业务存款业务精选课件第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的起源一、商业银行的起源一中世纪银行业的萌芽一中世纪银行业的萌芽 近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。11711171年年 威尼斯银行威尼斯银行
2、世界上最早出现的近代银行世界上最早出现的近代银行二现代银行的产生二现代银行的产生 现代银行主要通过两条途径产生：现代银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；为资本主义银行；二是按资本主义经营原那么组织起来的股份制银行，起主导作二是按资本主义经营原那么组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。用的是后一条途径。1694 1694年年 英格兰银行英格兰银行标志着资本主义银行制度的建立标志着资本主义银行制度的建立精选课件 企业属性企业属性以盈利为目的以盈利为目的特殊金融企业属性特殊金融
3、企业属性综合性、创造性综合性、创造性商业商业银行银行 金融企业属性金融企业属性经营货币信用经营货币信用第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能1 1、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融效劳的特殊的金融企业。债为经营对象，向客户提供综合性金融效劳的特殊的金融企业。4精选课件第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能 2 2、职能、职能支付中介支付中介信用创造信用创造商业银行商业银行职
4、能职能金融效劳金融效劳信用中介信用中介商业银行扮演着社会经济中枢的角色精选课件第一节第一节商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能2、职能、职能1信用中介信用中介信用中介的具体表现：信用中介的具体表现：通过通过受信受信业务，筹集业务，筹集资金来源资金来源，形成银行，形成银行负债负债。通过通过授信授信业务，进行业务，进行资金运用资金运用，形成银行，形成银行资产资产。信用中介的意义：信用中介的意义：实现货币使用权的让渡、优化资源配置实现货币使用权的让渡、优化资源配置 调解社会货币资金总量调解社会货币资金总量 形成银行利润。形成银行利润。精选课件第一节第一节商
5、业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能2、职能、职能2支付中介支付中介含义：支付中介具体表达为为客户保管、出纳、代理支付货含义：支付中介具体表达为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。币的功能。意义：意义：减少现金的使用量和流通量、节约社会费用减少现金的使用量和流通量、节约社会费用 加速结算过程和货币资金周转加速结算过程和货币资金周转 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源精选课件第一节第一节商业银行概述商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能2、职能、职能3信用创造信用创造含义：调节流通
6、中通货总量含义：调节流通中通货总量M1M1信用创造的意义：信用创造的意义：能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。4 4金融效劳金融效劳含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融效劳含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融效劳意义：意义：与信用中介业务相互补充、维系客户与信用中介业务相互补充、维系客户 银行业务和收益的增长点银行业务和收益的增长点精选课件第一节第一节 商业银行概述商业银行概述三、三、商业银行组织形式商业银行组织形式单元制单元制跨国银行制跨国银行制分支银行制分支银行制
7、银行持股公司制银行持股公司制连锁银行制连锁银行制商业银行组织形式商业银行组织形式精选课件总行：决策部门总行：决策部门分行等分支机构：业务部门分行等分支机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下级行对下级行管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理分支银行制分支银行制10精选课件银行持股公司：决策部门银行持股公司：决策部门各级银行机构：业务部门各级银行机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下级行对下级行管理：管理：各级银行机构具有各级银行机构具有独立法人资格，各级银行之间通过资本纽
8、带管理独立法人资格，各级银行之间通过资本纽带管理银行持股公司制银行持股公司制11精选课件资金来源业务资金来源业务 资金运用业务资金运用业务第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表负债业务负债业务 资产业务资产业务 表外业务表外业务12精选课件 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表存款存款 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债资本账户资本账户 一级资本一级资本 二级资本二级资本 三级资本三级资本负债负债现金资产现金资产 库存现金库存现
9、金 存款准备金存款准备金 同业存款同业存款 在途资金在途资金贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 其他贷款其他贷款投资投资 政府债券政府债券 其他有价证券其他有价证券其他资产其他资产 资产资产精选课件第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、负债业务二、负债业务一概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。一概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。二负债业务种类二负债业务种类:资本金业务资本金业务 、存款负债业务、存款负债业务 、借款负债业务、借款负债业务 1 1、资本金业务、资本金业务1 1属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金 来源。来源。2 2资本的功
10、能：营业功能资本的功能：营业功能 保护功能保护功能 管理功能管理功能精选课件 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务一级资本一级资本二级资本二级资本总总资资本本银行股本银行股本公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备重估储备一般准备金一般准备金1 1、资本金业务、资本金业务3 3构成：一级资本构成：一级资本也称核心资本也称核心资本 二级资本二级资本也称附属资本也称附属资本 三级资本三级资本带有债务性质带有债务性质的资本工具的资本工具长期次级长期次级债务债务三级资本三级资本精选课件 一级资本：实收资本或股本与公一级资本：实收资本或股本与公开储藏资本公积
11、、盈余公积、未分开储藏资本公积、盈余公积、未分配利润配利润 二级资本：未公开储藏、资产重估二级资本：未公开储藏、资产重估储藏、一般准备金储藏、一般准备金 三级资本：到期日至少为三级资本：到期日至少为2年的次级年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不部份永久性资本；必须是无担保、不得提前归还的债务；并且有条款保证，得提前归还的债务；并且有条款保证，当银行归还该债务使其资本充足率降当银行归还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必归还本金或支付利息。三银行也不必归还本金或支付利息
12、。三级资本只用于防范市场风险。级资本只用于防范市场风险。4资本充足率资本充足率 资本充足率资本充足率8%8%核心资本充足率核心资本充足率4%4%精选课件第二节第二节 商业银行业务商业银行业务二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务2、存款负债业务1概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债业务。2分类：按支取方式活期存款：可签发支票，不定期限定期存款：规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式储蓄存款：个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。精选课件第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行
13、负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 1 1同业拆借同业拆借 商业银行商业银行拆出行拆出行商业银行商业银行拆入行拆入行中央银行中央银行存款准备金账户存款准备金账户余额减少余额减少余额增加余额增加协议协议精选课件第二节第二节 商业银行业务商业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 2 2中央银行借款中央银行借款 方式：直接借款；再贴现方式：直接借款；再贴现商业银行商业银行扣除利息后付现扣除利息后付现中央银行中央银行持票人持票人汇票汇票汇票汇票扣除利息后付现扣除利息后付现贴现再贴现精选课件第二节第二节 商业银行业务商
14、业银行业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 (3)(3)发行金融债券发行金融债券(4)(4)回购协议回购协议 金融机构金融机构投资方投资方证券资产证券资产1商业银行商业银行融资方融资方资金资金1 协议协议 证券资产证券资产1 资金资金2正回购正回购逆回购逆回购精选课件第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务一含义：一含义：1 1、现金资产业务、现金资产业务1 1特点特点:流动性极高的金融资产流动性极高的金融资产2 2构成构成 库存现金库存现金在中央银行存款在中央银行存款存放同业存放同业托收中的资
15、金。托收中的资金。精选课件第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务2、贷款资产业务：信贷途径非标准化方式运用资、贷款资产业务：信贷途径非标准化方式运用资金金1分类分类按照贷款期限分类按照贷款期限分类.期限不固定，银行可随时收回期限不固定，银行可随时收回 通知贷款通知贷款 贷款期限在贷款期限在1年以内年以内短期贷款短期贷款 贷款期限在贷款期限在1-5年年 中期贷款中期贷款 贷款期限在贷款期限在5年以上年以上 长期贷款长期贷款通常随贷款期限增加利率上升通常随贷款期限增加利率上升精选课件按贷款清偿的保障条件分为信用贷款、担保贷款按贷款清偿的保障条件分为信用贷款
16、、担保贷款 仅凭借款人的信誉仅凭借款人的信誉 信用贷款信用贷款 保证人作为第二还款来源保证人作为第二还款来源保证贷款保证贷款 抵押物作为第二还款来源抵押物作为第二还款来源 抵押贷款抵押贷款 质押物作为第二还款来源质押物作为第二还款来源 质押贷款质押贷款第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道精选课件按贷款质量和风险程度按贷款质量和风险程度五级贷款分类五级贷款分类 无消极因素无消极因素 正常贷款正常贷款 存在潜在缺陷存在潜在缺陷关注贷款关注贷款 存在明显缺陷，通过其他措施仍可存在明显缺陷，通过其他措施仍可 以收回贷款以收回贷款 次级贷款次级贷款 局部损失，通过其他措施也会出现局部损失，通过其他措施也会出现损失损失 质押贷款质押贷款其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理合并、抵押物或质押物处理 可疑贷款可疑贷款 大局部或全部损失大局部或全部损失 损失贷款损失贷款精选课件第二节第二节商业银行业务商业银行业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务2、贷款资产业务、贷款资产业务
