《2022-2022年商业银行财务绩效评价分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2022年商业银行财务绩效评价分析（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2022年商业银行财务绩效评价分析摘要：商业银行是我国银行业的主体, 选取25家不同性质商业银行，通过SPSS.20软件中的因子分析方法对其2022、2022年的11项指标数据进展分析，分别得出了这25家商业银行2年的财务绩效排名，重点分析典型商业银行排名变化的原因。提出了改善商业银行财务绩效的对策建议。关键词：因子分析; 财务绩效; 商业银行;Abstract：mercial banks are the main body of China s banking industry. This paper analyzed the 11 indicator data of 25 mer
2、cial banks of different natures in 2022, 2022 by factor analysis methods with SPSS.20 software. It got the 25-year financial performance ranking of 25 mercial banks and mainly analyzed the reasons for the changes in the ranking of typical mercial banks. At last, it proposed the suggestions for impro
3、ving the financial performance of mercial banks were put forward.Keyword：factor analysis; financial performance; mercial bank;改革开放四十多年来，经济体制改革不断深化。我国银行的经营形式也随之发生了深入的变革。商业银行是中国银行体系重要的组成局部，商业银行运营情况对我国经济稳步开展具有重要意义。通过研究商业银行的财务绩效，从宏观上把握商业银行的经营状况，对优化商业银行的财务绩效评价也具有一定的参考价值。1、 文献综述陈嘉立、李学建2022指出了以往银行评价体系中利用单一
4、方法的缺乏，结合主成份分析法和层次分析法，对14家上市银行的2022年财务数据进展研究，通过经营规模、经营效率、风险管理才能、盈利才能和成长才能这些方面对银行进展综合排序，为银行财务绩效评价提供了一个新的角度。冯帆、温万祥【2】2022以16家上市银行2022年的年报数据为根底，利用因子分析法对16家银行的盈利才能、成长才能和风险管理才能三个方面进展分析，提出银行应该增强创新才能，完善风险管理机制，树立全新的经营理念的建议。徐慧玲、苏诚2022将因子分析法和层次分析法相结合，对18家城市商业银行的经营绩效进展研究。研究发现银行的经营绩效与所处地方的消费力程度和经济金融环境有关，同时成长才能对于
5、城市商业银行经营绩效的进步最为重要，并提出地方政府应该合理配置资源，银行要加强风险管理等建议。王麒、王海东2022认为研究上市商业银行的经营绩效的可信度依赖于选取的评价指标的合理性，选取绩效的评价指标应该遵循全面性、独立性、可比性和可行性的原那么。商业银行可以通过改革创新、构建风险管理体系、加强根底效劳等措施进步经营绩效。宫晓宇2022从微观、中观、宏观三个层面分析了影响我国商业银行财务绩效的因素，研究结果说明银行规模对财务绩效的影响程度最大，运营效率不影响银行财务绩效，并从改善外部经营环境和提升内部竞争力两个方面提出了相关的建议。2、 研究设计2.1、 研究方法本文运用因子分析法分析银行财务
6、绩效，通过对各个变量的研究，将具有表征银行财务绩效的多个复杂的指标变量综合为数量较少的几个随机变量因子，用少数几个随机变量去研究银行整体的绩效情况。运用因子分析法的根本步骤：通过选取银行的根本指标间的方差分析，提炼出几个最能代表评价指标体系的公因子；通过因子旋转，寻找出几个因子所能描绘的评价指标变量；通过回归分析，构建公因子与各个评价指标之间的线性组合；将公因子综合，以各因子的方差在总方差中的比重对各因子的得分进展加权平均得出商业银行财务绩效的综合评价值。2.2、 数据来源与评价指标选择综合考虑数据获取的可行性与数据的覆盖面，本文选取了我国上市的25家商业银行作为研究样本，数据来源于2022年
7、、2022年各上市商业银行的年报整理。这些银行中包含了国有大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行，详细列示在后面的排名表中。根据中国银行业监视管理委员会网站的数据，2022年商业银行的总资产到达1 816 884亿元，占银行业金融机构的78.23%，总负债到达1685922亿元，占银行业金融机构的78.48%。2022年商业银行的总资产到达1 967 834亿元，占银行业金融机构的77.96%，总负债到达1 820 610亿元，占银行业金融机构的78.18%。商业银行是我国银行体系的主体，将商业银行作为研究对象可以更加广泛的覆盖我国的银行经营情况，可以较好的反映中国银行业的开展现状。考虑我
8、国银行业的特点和实际情况，按照客观性、全面性、可操作性等指标体系设计原那么，借鉴国内外银行财务绩效评价经历，选取存款增长率X1、贷款增长率X2、每股净资产增长率X3、存贷比X4、净资产周转率X5、本钱收入比X6、净资产收益率X7、每股收益X8、不良贷款率X9、资产负债率X10、资本充足率X11) 11个指标，构建商业银行财务绩效评价体系。为了充分反映上市银行的财务状况，设置一级指标4个，二级指标11个。详细见表1所示。表1 指标计算表3、 财务绩效评价3.1 、模型构建本文采用SPSS 20软件对25家商业银行2022年及2022年的11项指标进展处理。为保证数据分析结果的可靠性，首先需要对数
9、据进展因子分析的适度性检验。检验方法有KMO (kaiser-Measure Olkin Measure of Sampling Adequacy) 和巴特利特球形检验 (Bartlett test of Sphericity) 两种。KMO值越接近1，因子分析法效果越好。Bartlett球度检验用于检验数据的分布，各变量之间的相关程度，以及各个变量间的独立情况。假如统计量较大，且概率值小于0.01，说明原始变量之间存在相关性，合适做因子分析。数据处理分析结果说明，2022年、2022年KMO的观测值分别为0.585、0.521，均大于临界值0.5，同时Bartlett球度检验统计量的Sig值
10、满足小于0.01的条件，说明变量之间的相关性是显着的。两种方法均说明可以利用因子分析方法对2022及2022年商业银行的财务绩效进展分析。根据解释的总方差的结果，从11个原始变量指标中提取四个因子，累计奉献率数据均超过了75%，这说明这4个因子可以反映选取的11个原始变量的绝大局部信息，进而为对25家商业银行的财务绩效状况进展合理的解释奠定数据量的根底。2022年、2022年银行数据4个因子的方差累积奉献率分别为80.617%、75.736%。2022年、2022年的旋转因子载荷具有相似性。根据得出的旋转因子载荷矩阵，对提取的4个因子的经济含义进展分析。F1在X10、X11上载荷较大，可以解释
11、资产负债率、资本充足率等变量，因此把F1命名为风险管理才能因子；F2在X7、X8上载荷较大，可以解释净资产收益率和每股收益两个变量，因此把F2命名为盈利才能因子；F3在X4、X5、X6上载荷较大，可以解释存贷比、净资产周转率和本钱收入比，因此把F3命名为经营才能因子；F4在X1、X2、X3上载荷较大，可以解释存款增长率、每股净资产增长率等变量，因此把F4命名为成长才能因子。表2 2022年解释的总方差表3 2022年解释的总方差为了便于计算各商业银行的综合得分并进展排序，根据因子分析法的原理，可以采用客观赋权法计算综合得分，从而尽量消除局部主观因素的影响。客观赋权法就是将各因子对应的特征值方差
12、奉献率作为权重，对每个因子进展赋权，然后再进展加权求和。表2、表3给出了各因子特征值的方差奉献率，我们令F1、F2、F3、F4分别为4个因子的得分，F为商业银行财务绩效评价的综合得分，建立商业银行财务绩效评价综合得分模型：2022年财务绩效评价综合得分模型：2022年财务绩效评价综合得分模型：3.2、 评价结果分析根据以上模型计算各商业银行财务绩效的综合得分，并从高到低进展排序，结果见表4所示。表4 上市商业银行财务绩效排名表从表4可以看出，2022至2022年间，南京银行、张家港银行、招商银行、无锡银行、常熟银行进步明显，华夏银行、中信银行、民生银行、交通银行那么有比拟大的降幅。其中南京银行
13、、华夏银行、民生银行变化名次达2位数，现对变动名次前二名的银行提升和降低的原因进展分析。3.2.1、 加强风险控制是银行财务绩效保持领先及快速上升的主要原因南京银行排名升幅最大，原因在于南京银行强有力的风险防控措施。南京银行深化战略转型、推动战略业务开展、强化风险防控、提升根底管理为南京银行的开展奠定了坚实根底。主要表如今：优化资产负债构造、保证了资产质量，进步了抵御风险的才能。2022年南京银行资产负债率为94.14%，2022年南京银行资产负债率为94.02%。其中总资产与总负债比上一年均有所提升，主要原因是发放贷款及垫款较2022年有所增加以及吸收存款、应付债券有所增加。三类不良贷款余额
14、33.45亿元，较2022年增加4.49亿；不良贷款率为0.86%，较2022年下降0.01个百分点；贷款拨备覆盖率462.54%，同比增加5.22%，保持较高的风险抵御才能。同时南京银行围绕效劳实体经济，探究对公客户联动效劳，不断夯实客户根底。3.2.2、 现金流量变动会影响银行财务绩效华夏银行排名降幅最大，华夏银行现金流量的宏大变化是华夏银行排名变化较大的主要原因。根据华夏银行年报，华夏银行为平衡资产负债构造，进步资金运用效益，经营现金流出较大。2022年经营活动产生的现金净流出715.63亿元，而2022年经营活动产生的现金净流出到达878.28亿元，较上一年有明显增加，但是仍然在可控范
15、围内。2022年华夏银行投资规模增加，投资活动产生的现金净流出1 033.84亿元，较2022年投资现金净流出2 675.33亿元显着减少；2022年发行二级资本债和金融债筹资活动产生的现金净流入426.60亿元，与2022年552.20亿元相比也明显减少。由于筹资需要支付相应的本钱，投资规模过大对以后年份财务绩效也会产生影响，虽然2022年两项活动的现金流量均比2022年减少，现金流量的宏大变化导致华夏银行财务绩效排名降幅最大。3.2.3、 创新是银行财务绩效保持稳定的根本我国商业银行的财务绩效总体上处于良好开展的态势，开展稳中向好。说明商业银行都非常注重自身的经营管理，提升在银行业的竞争力。以农业银行和平安银行为代表进展分析，可以发现，大局部的商业银行两年间的绩效保持稳定。农业银行助力供应侧构造性改革，构建绿色金融效劳体系，搭建普惠金融开展架构，互联网金融创新效劳三农;，开拓智慧金融;效劳，为其良好的成长才能和盈利才能奠定了
