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1、银华基金管理有限公司内部控制纲要第一章 总则1第二章 内部部风险控制目目标和原则1第三章 风险险来源与分类类2第四章内部风风险控制体系系4第一节公司治治理结构4第二节内部控控制架构5第三节 内部部控制规则7第五章 内部部风险控制措措施8第一节 管理理风险控制8第二节 基金金投资风险控控制8第三节 流动动性风险控制制10第四节 合规规性风险控制制10第五节 操作作风险控制10第六节 人员员流失风险控控制14第七节 职业业道德风险控控制14第八节 其他他风险控制14第六章 内部部风险控制的的保障15第七章 附则则16第一章 总则则第一条 为保保证银华基金金管理有限公公司规范、稳稳健的运作，尽尽可能
2、防止和和减少风险的的发生，充分分保护基金投投资者的合法法利益，依据据中华人民共共和国证券法法、证券券投资基金管管理暂行办法法等法律法法规以及银银华基金管理理有限公司章章程，结合合本公司实际际情况特制定定本纲要。第二条 风险险控制与业务务发展具有同同等重要的地地位，健全的的风险控制机机制和完善的的风险控制制制度是规范公公司行为、有有效防范风险险的主要措施施，也是衡量量公司经营管管理水平的重重要标志。公公司应建立高高效运行、控控制严密的风风险控制机制制，制定科学学合理、切实实有效的风险险控制制度。第二章 内部部风险控制目目标和原则 第三条 公司司内部风险控控制的目标1. 保证公司司的经营运作作符合
3、国家有有关法律法规规及公司各项项规章制度，形形成守法经营营、规范运作作的经营思想想和经营风格格。2. 保证基金金投资人的合合法权益不受受侵犯。3. 完善公司司治理结构，形形成科学合理理的决策机制制、执行机制制和监督机制制，保证公司司的经营目标标和经营战略略得以实现。4. 建立行之之有效的风险险控制系统，将将各种风险严严格控制在规规定的范围内内，保证业务务稳健进行。5. 维护公司司的信誉，保保持公司的良良好形象。第四条 内部部风险控制工工作的原则：1. 全面性原原则：内部风风险控制必须须覆盖公司的的所有部门和和岗位，渗透透到各项业务务过程和业务务环节。2. 独立性原原则：公司设设立独立的监监察稽
4、核部，监监察稽核部保保持高度的独独立，负责对对公司各部门门内部风险控控制工作进行行稽核和检查查。3. 相互制约约原则：公司司及各部门在在内部组织结结构的设计上上要形成一种种相互制约的的机制，建立立不同岗位之之间的制衡体体系，并通过过切实可行的的相互制衡措措施来消除内内部控制中的的盲点。4. 有效性原原则：公司的的内部风险控控制工作必须须从实际出发发，主要通过过对工作流程程的控制，进进而达到对各各种经营风险险的控制。5. 防火墙原原则：公司基基金交易、基基金会计、电电脑信息、研研究策划等相相关部门，在在物理和制度度上进行隔离离，对因业务务需要知悉内内幕信息的人人员，制定严严格的批准程程序和监督处
5、处罚措施。6. 适时性原原则：公司内内部风险控制制制度的制定定应具有前瞻瞻性，并且必必须随着公司司经营战略、经经营方针、经经营理念等内内部环境的变变化和国家法法律、法规、政政策制度等外外部环境的改改变及时进行行相应的修改改和完善。第三章 风险险来源与分类类第五条 风险险来源于公司司管理及各部部门业务流程程的每一个环环节，相应地地，风险控制制应涉及到公公司管理及每每一个部门的的各个业务岗岗位。每个员员工在公司的的风险控制体体系中都要发发挥重要的作作用。第六条 公司司经营中的风风险，总体而而言可以分为为以下几种风风险：管理风风险、投资风风险、流动性性风险、合规规性风险、操操作风险、职职业道德风险险
6、和人员流失失风险等。1管理风险是是公司的治理理结构不规范范、不科学，缺缺乏民主透明明的决策程序序和管理议事事规则、健全全的适合公司司发展需要的的组织结构和和运行机制以以及有效的内内部监督和反反馈系统等因因素造成的风风险。2投资风险是是指基金所投投资的证券价价格大幅度波波动导致基金金资产可能遭遭受的损失。可可进一步分为为投资研究风风险、投资决决策风险、投投资交易风险险和交易指令令风险等。3流动性风险险是基金资产产不能迅速转转变成现金以以应付投资者者支付要求的的风险，是发发展开放式基基金需要特别别加以管理的的风险。4合规性风险险是指公司运运作违反国家家法律、法规规的规定，或或者基金投资资违反法规及
7、及基金契约有有关规定的风风险，出现此此类风险，有有可能导致证证券监管部门门的处罚，关关系到公司的的特许经营资资格与公司声声誉，是基金金管理公司必必须加以严格格控制的风险险。5操作风险是是公司各部门门或者业务各各个环节在操操作中，因人人为因素或管管理系统设置置不当、违反反操作流程等等造成操作失失误而引致的的风险，例如如，越权违规规交易、会计计部门欺诈、电电脑系统故障障等。6职业道德风风险是指员工工行为违背国国家有关法律律、法规和公公司员工行行为准则中中的有关规定定，对公司产产生不良影响响的风险。7人员流失风风险是指对公公司业务运作作发挥重要作作用的人员离离开公司，从从而给公司业业务发展带来来影响
8、的风险险。8其他外部风风险，例如，金金融市场危机机、政府政策策、行业竞争争、灾害、代代理商违约、托托管行违约等等。这些外部部风险一般来来说对整个行行业都产生影影响，防患这这些外部风险险的主要手段段，依然需要要加强内部管管理来解决。第四章 内部风险控制制体系第七条 内部部风险控制体体系包含与风风险控制相关关的各种因素素，主要提供供风险控制的的架构和规则则。良好的风风险控制体系系可有效加强强对各项业务务风险的牵制制力，提高公公司管理层、员员工对风险控控制的重视程程度。第一节 公司治理结构构第八条 公司致致力于治理结结构建设，完完善组织框架架，建立民主主、透明的决决策系统，高高效、严谨的的业务执行系
9、系统，健全、独独立的监督系系统和反馈系系统。第九条 股东会会是公司的权权力机构，依依照法律和公公司章程行使使职权。第十条 股东会会选举董事组组成董事会。董董事会中必须须包括三分之之一以上的独独立董事，董董事会依照法法律和公司章章程行使职权权。第十一条 董事事会聘任公司司总经理负责责公司的日常常经营管理。聘聘任督察员全全权负责基金金和公司的监监察稽核工作作。第十二条 监事事会依照公司司法和公司章章程对公司财财务状况、董董事和公司管管理层的行为为行使监督权权。第十三条 公司司在董事会和和监事会下设设风险控制委委员会，由公公司董事长任任委员会主席席，针对公司司在经营管理理和基金运作作中的风险进进行研
10、究并制制定相应的控控制制度，协协助公司董、监监事会切实加加强对公司的的监督。第十四条 公司司根据独立性性与相互制约约、相互衔接接原则，在精精简的基础上上设立满足公公司经营运作作需要的机构构、部门和岗岗位。公司设设综合管理部部、基金经理理部、研究策策划部、运作作保障部、市市场开发部、监监察稽核部和和北京办事处处。公司同时时设公司总经经理领导下的的投资决策委委员会。第十五条 各机机构、各部门门必须在分工工合作的基础础上，明确各各岗位相应的的责任和职权权，建立相互互配合、相互互制约、相互互促进的工作作关系。通过过制定规范的的岗位责任制制、严格的操操作程序和合合理的工作标标准，使各项项工作规范化化、程
11、序化，有有效地防范和和应对可能存存在的风险。第二道监控第二节 内部控制架构构督察员监察稽核部风险控制委员会经营管理层投资决策委员会监督反馈基金 部研究 部运作保障市场 部综合 部外派机构 交 易基金经理研究策划 电 脑基金会计注册登记产品开发市场推广客户服务人力资源公司财务行政管理北 办董事会总经理部门经 理第一道监控第三道监控第十六条 内内部风险控制制架构是公司司为实现风险险控制的目标标，建立的涵涵盖公司经营营管理各个环环节，顺序递递进、权责明明确、严密有有效的三道监监控防线。第十七条 第第一道监控防防线：由各部部门经理负责责，部门全员员参与，根据据公司经营计计划、业务规规则及自身具具体情况
12、制定定本部门的作作业流程及风风险控制措施施，同时分别别在自己的授授权范围内对对关联部门及及岗位进行监监督并承担相相应职责。各各部门要指定定专人作为本本部门的兼职职风险控制管管理员，配合合部门经理和和公司监察稽稽核部开展本本部门的内控控和监察工作作。直接参与与交易、资金金、电脑系统统、财务会计计等业务的重重要岗位，要要尽可能设置置双岗，属于于单人单岗处处理的业务，要要强化后续的的监督机制。在在关键部门和和重要业务之之间要有书面面凭据的传递递制度，相关关人员要在书书面凭据上签签字。实行双双人负责的制制度，出现问问题，部门经经理和具体经经办人均要承承担责任。第十八条 第第二道监控防防线：公司总总经理
13、负责，由由公司投资决决策委员会和和公司总经理理及副总经理理、投资总监监组成的经营营管理层，对对公司各部门门、各项业务务的风险状况况进行全面监监督并及时制制定相应对策策和实施控制制措施。在这两道监控防防线中，公司司督察员和监监察稽核部应应对各岗位、各各部门、各项项业务的风险险控制措施和和公司的合规规风险状况进进行全面检查查、监督，并并根据发现问问题的程度，及及时反馈给各各部门经理、公公司总经理、风风险控制委员员会、董事会会和中国证监监会。督察员员和监察稽核核部独立于其其他业务部门门和公司管理理层，对内部部控制制度的的执行情况实实行严格检查查和及时反馈馈，并独立报报告。第十九条 第第三道监控防防线
14、：在董事事会领导下，公公司风险控制制委员会通过过督察员和监监察稽核部的的检查工作，掌掌握公司的整整体风险状况况。风险控制制委员会定期期审阅公司内内部风险控制制制度及相关关文件并根据据需要随时修修改、完善，确确保风险控制制与业务发展展同步进行，必必要时还可聘聘请国内外中中介机构和专专家给予评估估、咨询；在在特殊情况下下，在上报董董事会的同时时，依据风险险控制委员会会的职权，可可以对公司业业务进行一定定的干预。第三节 内部部控制规则第二十条 内内部风险控制制规则是公司司为实现风险险控制的目标标，建立的一一整套完善的的制度体系，主主要由三部分分组成，分别别是管理制度度、内控制度度和监察稽核核制度。这
15、三三部分制度是是相互对应、相相互钩稽、相相互制约，各各自负责的关关系。内控制制度是汇集各各项管理制度度中的风险控控制措施，并并对管理制度度的制定提出出风险控制方方面的要求，管管理制度要符符合内控制度度的要求，而而监察稽核制制度又是与内内控制度相对对应，检查内内控制度的执执行情况的。他他们各自由公公司不同的管管理阶层和部部门负责，避避免了内部人人控制和流于于形式。第二十一条 管理制度由由公司综合管管理制度和各各部门业务规规章制度组成成，是各部门门在具体业务务工作中所要要遵循的业务务流程和规则则。它由各职职能部门制定定，公司总经经理审阅和批批准修改。第二十二条 内部控制制制度是各部门门所要满足的的各项业务风风险控制要求求及其具体解解决措施的汇汇集。它主要要包括风险控控制制度、岗岗位分离制度度、空间分离离制度、作业业流程制度、集集中交易制度度、信息披露露制度、资料料保全制度、内内部会计控制制制度、保密密制度、授权权制度等一系系列具体制度度，由公司风风险控制委员员会负责审阅阅和批准修改改。第二十三条 监
