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1、财务部标准操作程序STANDARD OPERATION PROCEDURE国际酒店运营手册International Hotel Operations Manual手册名称财务部政策与程序手册文件内容财务预算修改号文件编号FAC - 10页码第 1页 共 3页定义：财务预算是由各部门的预算汇总而成的。预算的编制通常用数字和文字两部分组成，预算所反映的是对未来一定预算期内经营活动的财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标等的预测。目的：为整个酒店及酒店各部门明确经营目标和任务，作为控制财务活动的依据，也是评价考核酒店及其各部门工作业绩的一个标准。政策:1 预算编制为一年一次，预算期间与会计年度
2、一致，便于经营成果跟预算相比较。2 酒店的各个部门都要参与预算的编制。3 做好市场预测是编制预算的首要前提。4 为了保证预算工作能够按时完成，由总经理负责提出酒店在预算期内的经营目标和对各部门工作的要求；协调和审查各部门所编制的预算；解决各方面在编制预算中出现的问题；批准最终的预算；经常检查预算的执行情况，促使各部门协调一致，更好地完成预算所规定的目标和任务。5 预算报告内容包括： 5.1 预算分析说明5.2 损益表预算（人工成本预算），包括： 营业收入、营业费用、经营毛利、营业利润等；5.3 资产负债表预算，包括：资产(流动资产、固定资产等)、负债(流动负债、长期负债等)、所有者权益；5.4
3、 现金流量表预算，包括：现金流入、现金流出、现金流入(出)净额、期初期末现金余额；5.5 资本性支出预算修改号文件编号FAC - 10页码第2 页 共3 页程序：1 确定预测目标。2 进行市场调研，收集有关资料，并进行分类归集及评价，编制市场营销预算。3 以各部门为基础，编制部门预算草案。 4 财务总监在汇总各部门预算草案的基础上，进行全酒店的综合平衡，编制整个酒店的财务预算。5 经各部门经理与财务总监和总经理的商议讨论而后确定、落实预算方案。6 呈报集团总部和业主审批。7 批准后，酒店下达给各部门，各部门将以预算指标为依据，采取措施，相互配合，更好地完成酒店制定的预算目标。编制方法：需参考酒
4、店前一年度及以前年度的经营情况，分析其中的差异原因，预计今后的发展趋势，为编制预算提供依据。1 酒店预算通常是从销售预算开始的，因为它是计算成本、费用及利润预算的基础。销售部需要掌握酒店市场的发展趋势、价格水平、市场占有率及各酒店的竞争状况，制订科学的全年客房价格体系和季节性价格和计划，在此基础上进行客房营业收入、出租率、客源比例及房价预算的编制。2 制定餐饮营业收入预算，要结合酒店出租率、客人人数及消费水平并考虑结合各种促销手段。针对早、中、晚餐的座位周转率、人均消费水平、具体的季节性餐饮促销计划（如食品节）、不同餐厅不同时间、自身特色等因素进行汇总编制。3 其他营业部门收入预算则根据各自的
5、经营活动作出预测，加以归集。4 营业成本费用预算是在完成制定营业收入预算的基础上进行的。根据各部门的消耗和支出，通过营业成本、人力费用与其他费用的科目汇集而成。修改号文件编号FAC - 10页码第3 页 共3 页5 管理费用的预算编制是酒店管理部门发生的费用及一些未分摊到各经营部门的费用。有些固定费用的发生额可以按相应的公式计算。6 酒店营业利润的编制是在收入预算和成本费用预算的基础上编制而成的。利润率等于利润额占营业收入的百分比。编制 国际联号酒店手册生效日期序号修订 内 容修订日期审 核批 准酒店管理手册前厅、客房、餐厅、人事、保安、工程、营销、行政、总经办开业、入职、招聘、设计、程序、标
6、准、SOP附件：酒店各部门英文缩写总经理办公室:GM 人力资源部:HR 财务部:FN 销售部:S&M餐饮部:F&B 前厅部:FO客房部:HSKP 工程部:ENG 保安部:SEC 康乐部:ENT 市场传讯部MC酒店各职位英文缩写GM-GENERAL MANAGER 总经理 DGM-DUTY GENERAL MANAGER 副总 DOR-DIRECTOR OF ROOMS 客务部总监 AM-ASSISTANT MANAGER 大堂经理 DOM-DIRECTOR OF SALES&MARKETING 销售部总监 FO-FRONT OFFICE 前厅部 FOM-FRONT OFFICE MANAGER
7、 前厅部经理 CON-CONCIERGE 礼宾部 BC-BUSINESS CENTER 商务中心 F&B-FOOD&BEVERAGE 餐饮部 ENG-ENGINEERING 工程部 HR-HUMAN RESOURCES 人力资源部FN-FINANCIAL DEPARTMENT 财务部 FC-FINANCIAL CONTROLLER财务总监 行政总厨 A.T.K Administrative total kitchen收益管理经理 Revenue ManagerRECP-RECEPTION 接待处 HSKP-HOUSEKEEPING DEPARTMENT客房中心酒店职位英语 董事长 Board
8、Chairman (Director)董事总经理Managing Director经济师Economist首席会计师 Chief Accountant总经理General Manager副总经理Deputy General Manager (Vice)驻店经理Resident Manager总经理行政助理Executive Assistant Manager总经理秘书Executive Secretary总经理室Executive Office (G.M office)机要秘书Secretary接待文员Clerk副总经理Vice General Manager总经理助理Assistant to
9、 General Manager总经理秘书Secretary to General Manager行政秘书Executive Secretary人力资源部Human Resources Division人事部Personnel Department培训部Training Department质检部Quality Inspection Department员工关系部 Staffing Relationship Department人力资源开发总监Director of Human Resources人事培训经理 P&T Manager人事部经理Personnel Manager培训部经理Trai
10、ning Manager质检部经理Quality Inspection Manager人事主任Personnel Officer福利劳资员 Payroll Clerk培训主任Training Officer行政部主任 Executive Officer秘书Secretary员工事务长 Staff Purser车队队长 Driver Captain Chief Driver 员工宿舍管理员 Dormitory Keeper员工餐厅勤杂工 Staff Restaurant Cleaner司机 Driver更衣室管理员：Staff Lockers Rooms Keeper翻译兼英语教师：Englis
11、h Translator & Teacher 市场营销部Sales & Marketing Division 销售部Sales Department公关部Public Relation Department市场营销总监Director of Sales and Marketing销售部经理Director of Sales公关经理Public Relation Manager宴会销售经理Banquet Sales Manager销售经理Sales Manager宴会销售主任Banquet Sales Officer销售主任Sales Officer高级销售代表 Senior Sales Exe
12、cutive 销售代表 Sales Executive 公关代表 P.R. Representative 公关部经理Public Relation Manager公关部主任Public Relation Supervisor 高级客户经理Senior Account Manager资深美工Senior Artist美工Artist销售部联络主任Sales Coordinator计划财务部Finance and Accounting Division财务部Accounting Department成本部Cost-control Department采购部Purchasing Department
13、审计部 Auditor Department 财务总监Financial Controller (Director of Finance)财务部经理Chief Accountant成本部经理Cost Control manager结帐经理Cashier Manager信用审计经理Credit Manager采购部经理Purchasing Manager采购部主管Purchasing Officer 总出纳Chief Cashier仓储领班 Store Room Captain营业点结帐领班F&B Cashier Captain总台结帐领班F/O Cashier Captain夜审计员 Nigh
14、t Auditor信用管理员Credit Clerk应收款管理员 A/R Clerk往来款结算员Accounting Clerk收入费用结算员 Accounting Clerk成本核算员 Cost Clerk验货员Receiving Clerk信息管理员Information System Clerk文员Secretary食品采购员Purchasing Clerk - F&B物资采购员Purchasing Clerk - Material食品保管员Storeroom Keep - F&B物资保管员 Storeroom Keep - Material餐厅收款员 F&B Cashier总台收款员 F/O Cashier保健部技术经理Health Technical Manager 保健部主管Health supervisor康乐部Recreation and Entertainment Department舞台总监：Stage Performance Director 艺术总监：Arts Director消防员：Fireman 拓展部经理：Marketing Manager 楼面经理：Service ManagerDJ部高级工程师：DJ Senior Engineer康乐主管：
