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1、会计学专业综合实验课实验报告一、实验目的 会计模拟实验是缩短理论教学与社会实践的距离，培养我们 动手能力的一个重要途径。通过实践使我们能比较系统、全面的 掌握制造企业会计核算的基本程序和方法，加强对基本理论知识 的理解，基本方法的运用和基本技能的训练，为将来会计工作打 下坚实的基础。”课程要求我们同学各自独立完成全部会计模拟实 验的内容，以便全面系统的掌握各项技能。通过实践将理论与实 践结合起来，熟悉并掌握会计流程的各个步骤的具体操作，掌握 会计的基本操作技能，加强理论知识的记忆，将书本上的理论知 识运用到实践中去，真正的掌握这门知识。二、实验原理 基于会计基础工作规范的要求，进行会计实验操作
2、。三、实验设备 福思特多媒体会计模拟实验室软件四、结果预测 熟练掌握填制原始凭证和记账凭证，登记会计账簿，更正错 误，财务报表编制。五、实验步骤（1）根据经济业务填制原始凭证（2）根据原始凭证，填记帐凭证（3）根据记帐凭证填各种明细帐，现金日记帐，银行日记帐（4）根据科目汇总表填总分类帐（5）更正试例（6）填写会计报表六、实验结果（一）原始凭证共 363 张（二）记账凭证共 173 号 213 张（三）科目汇总表共2号2张（四）总账账户共75个（五）日记账账户共4个（六）明细账账户共74个，其中1、二栏式账户54个2 .数量金额式账户 4个3 .多栏式账户 16个4.其他:（七）手工编制的报表
3、1、资产负债表（截图）资产负债表会企山表201512310编制单位；广东立竣机床嚴忻杼磁司单俭：元资咅期末金颔年初余额负债和蛋东权帯年瞧IS*动资庐；济动员蛊：貨币資金84042248 3234760146 5450000001230A00 00交舄性金融资左835000.0C2810000 00交處性金融员価1007760.00应忖票揺71253.002522578.501871300.50应忖咪蔻预付報项17550 00预收蔚顼300000.001500000 00应收利息13092 6316666 00应付职工薪酬1305723 60&70204 10应收股利160000.00S73S5
4、58.803479247 96*他应收款15910 96应忖利息54000.0054A00.0018346000.892105&122.08应忖漲利36000000.00年内到期的非济动资产苴也应讨款其也谎动資咅一年內到期的丰潇功负债谊幼竟庐舍计105952371 3061514995.12基他塢动頁僵流幼负倚合计43969534 4071334S2 06习慎出售金融贵产丰济动负俵：持有至到期粒湊301935.57301975 01点期借恚58594584.2017590B40 35长期应收款358&38 B0应付倍券4127500.（X1长期股权投资41380000 0020920000.0
5、051743000.00投资性居地衣13000000.00专喷盛忖款固定资产76649026.7438695240.00预计负债固定资产76549025 7436695240 00预计负倩往崖工程42605416.0513128622.20噩延所得税负倩6250.0D工程物资耳仙葬逾动员懂固走贵产清谨非流功金佶合计114471334.2017590840.36生产性生物资产员债舍计15&440BG8 6024724292 41油气资产股东稅益：无形萸产S3475000.001880000.0072000000.0060000000.00开右支出142000 00资本赴租45394000 001
6、0930000 00商雪减：库存段12&4060.00長期待懈费用145000 00盈余赴強40726557 9727973423 旷递証所得稅资左261830 38108150 00未分配利润49331771 3713058265.95其他非流韵资产丰凉动资言台计253676746 5475175987 21脫东权益舍计206186249 2J1119666&9.92贵产总计364629117.84136690982.33负诜和股东积茁总计364629117S4136690982 332. 利润表（截图）利润表合企吃表2015年辽月编制单位：广东立竣机床股份有限鱼司单位：元项目本期金额上期金
7、额-、营业收入13036933 8015069591 04M：营北成本5351162 994230930 39营业税金及附加261246 9020573944谓售箜用709425 00567540 00管理费用451367 50361094 00财劳费用1856 74-1714 61资产减值损尖616122.00492897 60如 公伽值变动收益（损尖ET-“号填列）25000 0020000 00投赍收益（损尖以号填列）239982 69127986 15其:中：対联营企业和台营企业的投资收益- 营业利徊（亏损以号填列）11720791.36&311090 37加：号业外收入560000
8、00448000.00减：营业外支出92322 0073857 60其中：王济动资产处畫损失32322 0025857 60三、利润总额（亏损以号填列、12188469 369685232.77减：所得稅费用3065960 642432691.54四、净利珂（净亏损以号填列）9122508 727252541 23五、每展收谥：（-）基本毎股收益0 130 12（二）稀释每股收益0 130J2六、其葩综合收益34080 00o ooj七、综合收祭总额9166686 127252541 233. 现金流量表（截图）现金流械表广东豈歿机園眼悄隈公5120巧年12月舎企们義单烷：元廉目本期鈿上期金額
9、、经营舌动生产的用金济重；鈔商品*提供青势收搜曲现金20443155 00U693066 21收至翩瞬返还收到朗H他与變醫吿动关銅现金经营舌动垠金療入小计2O44S155 001469S066 21翅买商话，播曼芳券支忖的1绘4673291 9B199041? 3吏忖给昭工以彥为腰工支忖的现金741794 10422500.00支忖的SWx3495277 91220580 00袁侗的鼻俺与控基看箭韜关的現金619405 7035884289经营舌动現金栅小计9733769 743992340 23疑常逵幼生产的狠金洗更净额107143S6 2610700826 98二投资舌动生产的3金说里：收
10、回投莫斷收萤的垠金349506 00取得投资收益所诙到的现金5000 00处矍国宦資产、无秽产和拭他資产所收回的1绘净额44650 00蹩赛子公国泾其他蟹业单悅收回的垠全淨额收到的賞他与投滾活动襌黄的观金268 26段资裁幼理金養入小计399324.26|ODD购固定资产、无形資产和其他长掰資产所支忖的現金49471092.741000000 00投資所盍忖的現金290900 00取偉子蛙S!及興他彗业单位支忖的现金净魏支忖的其他与銭熒普动齊关的理金投趣动观金涼出小计49761992 741000000 00投资活动产生的规金邃豎净额49362668 48-1000000 00三、蟀资活动产生
11、的現金亮量：IW銭筮所收到的现金50591500 00取得借報收到的现金41SOOOOOOO收到的其他写集资活动曹黄的規金莓遥碧动现全建入小计92091500 000.00碗蟻号所支伽雌1230000 00300000000甘詡展利、利闰或催忖利息所支何的规金60150 00152S5.0D石莎租入IS睫資产支付的现金1544325.00支忖的尊他与黠资碧动齊关的垠全1318080.00零资舌动规金瀟出小计4152555,003015255.00舞资话动庐生的现金潼竝净额8793894500*30 帖255.OD阿、f搴賁动对规金的累狮）1440 00-52145.80五、現金尺邂全專附物爭憎
12、加额49292101 78P6633325.18加：期初现金及現金等价物余额34760146 5428116821.36六、期末规金及现金等价物金额84042248 3234750146.54收到的其他与按夷活动高黄的现金268.26段资秀功燥金搭入小计399324.26|O.ODM固走资产无形资产和域他长瞬产所支伺的現金49471092.741000000 00段資所支忖的現金290900.00取课子蛙m斥興他彗业单傥支忖的现金净领支忖的其他与投拓幼齊关的规金投资詹动观金涼出小计49761992 741000000 00投資活动产生的现金邃童:争额-49362668.48-10Q0000D0
13、三、壽滾活动产生的現金壳壁；吗收銭资所收到的现金50591500 00取谒借報收到的规金41SOOOOOOO收列跆其他与馨資话动聶黄的垠金毒资活动现全建入小计92091500 000.00僂通蟻劳斷支忖的竝1230000 003000000W甘目股利、利闽竝忖利息所支讨的规金60150 0015255.00融资租入囿建漠产支付的现金1544325.00支对的尊他与轟瞬动芮关的現全13180&0 D0舞资若动规金涼出小计4152555 003015255.D0締資话动产生的现金诗更浄额&793894500-3O152SS.O0四辽峯变訪对现金的囂緬1440 00-52145.80五、现金艮坝全專龄搦:争增加额49292101 78P6633325.1S
