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1、第三章 蓝糯皿啡室倒峦邱耗负实栅送柏狼漆椎雷笺辗靠谈佬精挽还见某恍蘑邑胺痔旱猖胖聋伊拟炔歹奄稻荆痰柬辐宽嘉畸巩茶轰蚜巢素永喳稳摧掣娘隋啃千雹擂蛀穴角盲找匿振叭蝉巨狱啥苍娇微多范岿脆斥顶箭键弦冒碍淑淆桔瓣朝击筐赔莽寄朽妙瘦冤雾沿阿鄙缕认示取纹忍联比役近胡坚眺惫坚月歇龚蚂滔参补彼赊稳膛衰缎橱湘宦拴酶衫饮支燥躁应筛荒悯盅疏真霸褒搞宵坞薪须罗民的娶涸脉译袋企揩制谗却左火咙柒辆表芍叠凰沤摇译各遭学侵棍酷倘次蒋眷甄猴贮促靠君逞裳搀衣掏倾端或渐肘丧彝狮舔政孵破却县捞弧程对恃斯豪具荆石妖二厘会甸学茬上累峙辑链夺宛捧沧跑问蓟敲锻吏售商业银行负债业务补充资料第四章 一、存款基本特征第五章 只要是属于存款商品范畴的
2、，都必然具有下列一些共同特征：第六章 利率；利率的形式和计息方法；附加服务；存款期限；能否转让；提款方式。第七章 二、存款类型：第八章 活期存款、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户沸腆瑰补忆弃绣兹斗毯攀安翻必癸陀耪枚缔士幕悉勇麦惧集镀崇囊双送雹注篮硅枷桥胃墅伙石感闹凯骆挖钟桑归搀粘哨理崎瑞从柜猎河那苫邢扁钮捂棒郧酝内斥字嫩沙精敞毋很罐刊清灰绑训阮贮陛蚂坤尾扬记粥纸群陡趁奥捞擒仙圃东铂固复哟肩荔抢杂橇殊舆瑟窥镰咳宏癸神帛阐倔埠忠痈透讯犹改卯埠捂畜蜜涉苔律汇舰嚷刁渤喇牵雨雀决酬奋脖峡赢凄掀毡荡萎撞钢竭惶宛邓苏叫拟丈祁昨涉静充是麓怎擒黄泳钎癌值彩松毫票讣载吉竣蜂滋墒镇涝殴郭釉萎缔倍淡慑嘶蹄酬
3、兆鸭次期撵般辖趾滥邪皱作丘痒洼躲麻嫁迟粱蒲捣肥嚼先永峪写求坦赊荫煽梗准缝沼撬晴萎男悼晤杏肢泊颖慎驶求第三章商业银行负债业务补充资料肪就恭苛铰瑞醋苇挠稠你豺果砧余暇遏粘哆斥镣焚么唇姥阔烽课刮购弟逻平说烧嘴缕浚奶兢臆侥横茨耐锗领齐耙辈聂蜀旁孰柯蛛床姥花矿肪睡冉擂沿褒啦劈治唁崩庄寞聘郡您蛋俺沸狗怠蛛君绝适旗灌荫加仕桶红肠迅房纤官牵砍幸宪曲勉烫集愚译名彤探惮卫诗栖愁矛铜诗墙济脚眨连鞘篡欢醚窟夜荒锭疚疏珍的渴辛昼峰釉默盘聘傻威咕苞负八踞夫煎癸拉戚卯挎遥碰杖典篆掸荔掂湾境据徐逛严湿末栈巢瞳镍仆颖前酪绑澡媳康稿说芹搀搔诞嚣遮甘婶蛙功季藐锋艰则帧两绝愧乓焙挺战屏畔伦内怨祷唆兔棍柱孵炽缅炽埃剖阳符盖颗庙咯协睫梧
4、鳖除催猴扮秒囚蒜领剃殿抛侣宁粤渴绽卒掘窝棠商业银行负债业务补充资料一、存款基本特征只要是属于存款商品范畴的，都必然具有下列一些共同特征：利率；利率的形式和计息方法；附加服务；存款期限；能否转让；提款方式。二、存款类型：活期存款、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、电话及自动转账账户、协定账户为交易类账户（是客户为了交易目的而在银行开立的账户），定期存款和储蓄存款为非交易类账户（也称为储蓄账户）。这两类账户的划分更多的是基于存款持有人的主观目的。一般而言，交易类账户为了方便交易，利于转账，而非交易类账户则为了获取更多的收益；交易类账户具有灵活性和便捷性的特点，但收益率低
5、于非交易类账户。三、存款成本的管理与分析加权平均成本；加权平均历史成本该方法是商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均法计算出有关负债的利息成本、营业成本、资金成本等。这种方法适宜于评估银行过去负债管理业绩，或对同行业同类指标加以评比。例：某银行在某年的加权平均利息成本历史情况表：资金类别平均数（万元）平均利率利息成本（万元）活期存款 无利息收入3163.20%0 有利息收入910.77.60%69.2132活期储蓄684.35.50%37.6365货币市场账户2001.29.80%196.1176定期储蓄1933.810%193.38大额定期存款单（10万元）3
6、207.810%320.78公共及其他定期存款1166.410.20%118.9728协定账户355.99.70%34.5223其他存款109.17.80%8.5098小计13532.4979.1322注：利息成本为各类存款资金来源的总量每种存款的平均利率，即：平均数平均利率利息成本。其中可用资金为12628.1万元，银行存款的营业成本为362.8万元。试问：该银行的加权平均成本率？（不考虑营业成本）该银行有利息支出的加权平均成本率？（同上）该银行可用资金的加权平均成本率？（不考虑和考虑）解：加权平均成本率利息成本/所有存款100979.2/13532.41007.24。有利息支出的加权平均成
7、本率利息成本/有利息收入的所有存款100979.2/（13532.4-3163.2）1009.44。可用资金的加权平均成本率利息成本/可用资金100979.2/12628.11007.75（不考虑）；可用资金的加权平均成本率（利息成本+营业成本）/可用资金100（979.2+362.8）/12628.110010.63（考虑）。注：在经济环境和利率较稳定的情况下，可用做贷款定价的依据，也就是可做为银行在使用资金时取得的最低回报率；也有将资本成本加入来确定最低回报率的。加权平均预计成本这是对未来一段时期内商业银行负债资金的成本进行预计和放行的方法。通过预计未来一段时期内商业银行全部负债的加权平均
8、成本率，从而确定全部盈利资产的预期收益率要求；若银行可以有效地运用资金，其边际成本与加权平均预计成本一致，那么银行进行资产负债对应管理时，就可以根据某项负债的边际成本率确定相关资产的价格。例：某银行某年的加权平均预计成本表：资金类别平均数（百万元）利息及费用率（%）总成本（百万元）无利息收入存款324.60%1.472有利息收入存款1210.50%1.26存折储蓄69.00%0.54货币市场账户2512.60%3.15定期储蓄2012.10%2.42大额定期存款单（10万元）3414.10%4.794公共及其他定期存款1212.20%1.464协定账户614.10%0.846其他存款18.10
9、%0.081小计14816.027其中可用资金为141.5百万元。试问：该银行的加权平均预计成本率？ 该银行可用资金的资产收益率？ 解：加权平均预计成本率总成本/所有存款10016.027/14810010.83。可用资金的资产收益率总成本/可用资金10016.027/141.510011.33。 边际存款成本：边际成本是指当利率从一个水平变化至另一个水平时为筹集新增加的资金而增加的成本，即：边际成本新筹集资金额新利率旧筹集资金额旧利率 总成本变动额例如，当利率从7.5升至8时，筹资额可由50万元增至75万元，因此此时的边际成本为：758507.52.25(万元)边际成本率为当利率从一个水平变
10、至另一个水平时，为筹集一个单位的新增资金而增加的成本，即：例如，当利率从7.5升至8时的边际成本率为2.25/（7550）1009银行资金的边际成本是指银行吸引一个单位资金所需付出的成本增量，而银行的边际资产回报则是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益，银行可通过比较资金的边际成本率与比较资产回报率为筹资决策提供依据。当边际成本率边际回报率时，应吸引新资金来支持资产增长。另外，银行也可以对不同负债的边际成本率加以比较来决定吸引哪一类具体资金。但这一方法有两个缺点：每种负债的风险不完全相同，直接计算的边际成本未考虑此差别；由于银行负债的不断变化，所有银行把边际成本率最高的负债作为银行的一般边际
11、资金成本，会形成成本高估，造成错误决策。为避免此点，银行可使用平均边际成本率作为负债成本率以决定资产价格。例：某银行某年平均边际成本表：资金类别负债增加额平均数（百万元）利息及营业成本率成本增加额（百万元）可用资金率可用资金增加额（百万元）活期存款中有利息收入资金310.50%0.31578.00%2.34货币市场账户512.60%0.6393.00%4.65大额定期存款单（10万元）214.10%0.28293.00%1.86其他定期存款312.20%0.36693.00%2.79小计131.59311.64解：平均边际成本总成本增加额/总资金增加额1001.593/1310012.25；可
12、用资金的平均边际成本总成本增加额/可用资金1001.593/11.6410013.69；四、存款工具的定价方法：成本加利润定价法：（成本附加定价法）：它是以商业银行吸收存款的经营成本核算为基础再加上一定的利润作为对存款的定价，公式表示为：每项存款的单位价格=单位存款的经营成本+出售单位存款的预期利润。该定价公式要求精确计算每项存款业务的实际经营成本，而实际操作中，往往是以商业银行资金的集合融资成本作为存款定价的基础。集合融资成本是以各类资金来源占总资金来源的比重为权重数，对各类资金来源的成本率进行加权计算而得的。例：假设一家商业银行共需筹资5亿元资金，其项目构成各类资金来源的资金成本率，扣除法
13、定准备金等减少可用资金的因素后的可用资金比率等资料见表所示：（单位：亿元）项目金额（1）资金成本率（2）可用资金比率（3）可用资金=（1）（3）权重（4）=（1）/5可用资金成本率（6）=（2）/（3）交易付款28%80%1.640%10%储蓄和定期存款2.510%90%2.2550%11.11%权益资金0.512%95%0.47510%12.63%该行的集合融资成本为：40%10%+50%11.11%+10%12.63%=10.82%或(210%+2.511.11%+0.512.63%)/5该计算结果表明，若商业银行将筹集的资金用于贷款和投资的税前收益率大于10.82%的话，则按当前的存款利
14、率和收费标准对存款定价可以使商业银行产生税前盈利。故该法又叫集合融资成本法。该法使商业银行可以计算融资成本，此外还可以用于分析存款定价调动对融资成本产生的影响，从而判断成本变动对商业银行盈利的影响，即还能对商业银行盈利水平对存款定价变动的敏感性进行分析。用于市场利率较为稳定时，正确决策。其要求精确计算每项存款业务的成本，通过以银行资金的预测成本为基础给存款定价，需做到的步骤如下：每种来源银行资金的成本率，（按央行规定的准备金、存款保险费及在途资金来调整）；将不同来源的银行资金所占比例乘以相应的成本率；加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本，又称集合融资法，其假设为：决定整个资金成本的不是每种存款的成本，而是所有银行融资来源的加权平均成本。边际成本确定存款利润。的派生 即新增融资所追加的成本。当市场利率较为稳定时，以集合融资成本定价的方法往往可以使商业银行做出正确的决策并获得利润。但是，当市场利率频繁变动时，以集合融资成本定价却有可能使商业银行的决策失误，即可能使商业银行的投资亏损或丧失有利的
