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1、施工项目财务管理制度施工项目财务管理制度是以项目部为独立核算单位的财务管理制度，是 施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是建筑材 料计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目 分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。结合公司经营特点分列以下几 点：八、1、项目开工前期，按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。确认成 本率，费用率，利润率。由公司领导层会议决定，财务备案。做为项目运行过程中财务工作标准。2、按项目不同确立项目进度计划，采购计划，送财务部备案。 根据项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下月以 下报表：项目进度计划（项目
2、经理提供财务备案） ， 项目资金计划：采购资金计划（采购部经项目经理确认提供） 进度款资金计划（项目部提供） 项目部运行资金计划（项目部提供） 备注：项目资金计划以上三点可以分开列表，也可以合并列表。以上容需提供月报表每月 25 日送达公司，和周报表每周日前送达。3、实施项目进度和材料采购的财务要求。 按项目施工的三大项来进行详细说明。项目施工分为材料，人工，费用。各 个项目采用备用金制度，用于项目日常开支，备用金金额为 5000 元。一、材料采购1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购，凡是购进的各 种材料及其物品必须持购物发票（尽最大可能取得正式发票） 。2、大宗材料（指砂石、砌
3、块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）按 各厂家分别要求开票，月结或一段时间结款。材料进场，保管员必须填制材 料采购入库单，项目经理及相关人员签字后报销。报销大宗材料应附采购入 库单及领款人收据，及时报财务部门进行财务处理。3、零星材料（指大宗材料以外的材料采购）由采购员提供取的发票或收 据，由领用人签字，项目经理签字。注明用途和容。4、项目具备设立仓管的前提下，仓管员应做仓管流水账，所有入仓材料 应填制材料采购入库单，出仓材料填制材料领用出库单。逐日逐笔记录，以 上单据应有相关人员签字后生效。所有单据定期报财务审核备查。做好材料 月总结。（含大宗材料月统计报表，库存材料清单）二、项目人工支出
4、1、根据项目需求各工种选择分包施工班组和零工作业。签定的班组分包 合同，复印件留项目备用，原件交由财务存档。2、项目分包工程款按项目部和工程部测算与审核的形象进度表来审批， 按审批的进度款资金计划拨款。每月十五号进行财务相关手续。3、项目人工支出财务审批应提供分包合同复印件，项目形象进度表。按 资金计划表审批附上工资表和领款收据到财务部办理。4、零工作业的情况下项目部应提供由零工签字确认的用工核算单，经现 场人员确认，项目经理批准后一段时间汇总交由财务支付。三、费用项目费用一般分为交通费，车辆费，费，差旅费，福利费，办公费，招 待费。现按以上分类分项说明。1、交通费项目和公司所在地市办事或回公
5、司开会学习交通费计入交 通费。2、车辆费项目上关于车辆使用过程中发生的各项费用计入车辆费， 其中包含油料，维修等。3、费项目人员按出勤情况每人每月 100 元补贴，计入费。4、差旅费项目人员因公事出差，出差期间吃住行所发生费用计入差 旅费。5、福利费项目运行过程中驻外人员所发生的房租、水电、大型生活 用品，计入福利费。6、办公费项目上发生的各类办公用品， 打印，复印等， 计入办公费。7、招待费项目上发生的外联公关费用，包含招待相关人员吃住行的 费用。计入招待费。4、对各款项审核依据及报销要求。一、项目进度计划表应由项目经理提供，报工程部总工审核后交由总经 理审批。按表上显示签字。二、资金计划表
6、应由项目部每月 25 日和每周日前上报。经采购部确认， 报工程部财务部审核，总经理签字生效。财务备份，以此为财务审核依据。三、根据以上表格到财务填制借款单，注明借款事由（工程预付款） ，借 款单位（项目名称） ，借款金额（大写） ，备注事项，借款人签字，日期，审 批人签字。四、报销注明报销日期，项目编号，项目名称，单据数，报销容和金额。 按报销单上现示的相关负责人签字才能生效。送财务审核前项目负责人需先 签字，确认事项的合理性。五、报销审核按照材料，人工，和费用分开报销（单据和金额小的情况 下可以汇总报销）。所有票椐按照正规发票与非正规发票分开粘贴原则，所有 票据要项目负责人签字确认。材料报销
7、时应按材料种类分项汇总如砂石、砌块、钢材、水泥等。票椐 上应清晰体现购货日期，容与金额及销货单位名称和。材料报销时应附材料 采购计划单与材料入库单。人工按工种汇总，如土工、模板工、水电工、钢筋工、油漆工。特殊工种 领款时还应附上证件复印件。应附领款收据及人工工资表，收据上清晰体现 项目名称，工种，工时，金额，领款人签字，盖手印， 。费用按照交通费，车辆费，费，差旅费，福利费，办公费，招待费等七大 项所示，单据多的情况下交通费，差旅费，招待费单独粘贴。发票上无法体 现用途的，应在票据上或粘贴单上注明。交通费，差旅费，招待费按各种粘 贴单粘贴。六、审批由财务部会计先审核，审核后在票据上加盖审核盖交
8、由财务主 管审核并加盖审核骑缝盖。各部门领导人应在有审核骑缝盖的报销单上签字 如无审核骑缝盖不予签字。七、最后报销人将已签字的报销单交由出纳处，由财务安排付款。八、所有预付款、备用金应在付款日起一周到财务报账，地区远的项目 有开例会的应带回报销。如不开例会的也要按以上要求将票据以邮寄方式寄 回公司。财务部2012年2月 22日 附件： 为了保证公司员工工作与生活需要，规补贴、差旅等管理，本着勤俭节约、 强化管理的原则制定本办法。一、费：公司主管领导按每月每人 300元报销，项目经理按每月每人 200 元报销，项目 人员及办公室人员每月每人 100 元报销。二、伙食补助费： 办公室人员每人每天
9、10 元，项目人员每人每月 300元。在每月工资中体 现。三、差旅费： 员工差旅费报销围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市交通费。标准如下：（1）当天往返的短途出差视同出勤， 除往返交通费实报实销外， 超过 8 小时有晚餐补助10 元/ 人/天，此外不再享有其他补助；（2）超过 1 天的为长途出差，按省省外标准，超标自理： 省出差交通：汽车、火车动车硬座、轮船经济舱。住宿标准： 150 元/人/ 天。出差补助：一般人员 20元/ 人/ 天，项目经理 30元/人/天。省外出差交通：单程公里数在 1000 公里以的软座动车，软卧火车。单程公司数在 1000公里以外的可乘坐经济舱航班住宿标准：
10、国一级城市（， ，天津等） 260元/ 人/ 天，其它省市为 200元/ 人/天。 出差补助：一般人员 30元/ 人/ 天，项目经理 40元/人/天。出差人员需提供住宿发票，无住宿发票的不予报销住宿费。市间交通费按标准凭票报销 无发票不予报销。（3）出差期间的交际应酬费，须事先请示项目主管审批报总经理备忘；（4）到公司学习、培训、参加会议等，不记入差旅费。（5）补助计算：以车票和飞机票上时间 13：00 为基准，前后到达或出发的算半天补助。四、福利费远途上班人员享受一年一次探亲报销往返路费待遇， 单程 1000 公里以上，按飞机经济 舱航班机票标准给予报销。 单程 1000公里以按长途汽车， 火车硬卧， 动车硬坐标准给予报五、交通费公司员工因工作需要出外办事，频繁发生交通费的情况下请填列交通费用一览表（后附）例如：交通费一览表序号日期时候出发地目的地金额项目事项1上午公司名门20.00消防队看竣工和结算资料合计20.00
