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1、制定的固定资产管理制度(可编辑) ,公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。财产使用部门：负责固定资产的合理使用保管维修在总办、财务部监督下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理。各使用部门应该建立相应的使用明细帐定期记录使用、保养、修理等情况财产预算、 核算管理部门： 为本公司财务部负责固定资产的预算管理核算综合价值管理全面掌握固定资产的增减变化情况每年组织清查盘点一次。公司资本性支出（包括固定资産支出、无形资産支出）采
2、用预算管理制度。在每年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定资産支出预算按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支出需要由总公司总办批准。财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点统一编号编制固定资产目录建立固定资产台帐和档案。固定资产的购置与建设程序申请购建：请购部门于申请增添固定资产时应填写请购单经部门经理审核并注明请购日期、 请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。价值大于人民币 ,元的要单独立项提交固定资产申购评估报告对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。初步审批：先由财务部根据本年
3、度资本性支出预算进行审批再交由副总经理审批。对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购需要经副总经理审批后报总公司总办审查批准。询价：采购部门接到经初步批准的请购单后应先向供货商询价并取得厂商之报价单进行比价以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象单批次万以下 （含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价单批次万以上至万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购单批次万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。将相关内容填列 请购单上经过招标的应该附带标书主要部分。审核批准：采购部门将请购单及其相关价格信息按照公司审批权限表交由相关审批人审批对外订货： 采购部依据审批后的请购
4、单在 ERP 系统中下采购单由采购部门负责对外订货。单台 ,元以上或单批 ,元以上的采购应与厂商签订购买合同。合同一式二份由总办负责签订采购部与供货商分别留存一份采购部应复印一份留存原件与发票交财务做为付款入帐之依据。建设安装：由总办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工按合同或工程进度付款验收入库： 固定资产送达时在总办监督下由请购部门、使用部门、采购人员和相关技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否与请购单相符填写固定资产验收单。验收后在 ERP 系统中入库。领出使用：使用部门办理出库手续领出固定资产进行使用并登记相关档案。财务部同时在 ERP系统中建立新固定资产档案并由负责管理固定资産
5、的人员将印有新固定资産编号的标签贴在相应资産上。结算付款：根据审批后的固定资产请购单（购建报告）采购单、验收单、采购（工程）合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据到财务部办理付款结算手续。固定资产的调拨程序固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见。填写调拨申请单交由公司总办、财务部审核由公司总办负责监督调出部门和调入部门进行交接报财务部备案。固定资产的处理与报废固定资产的停用、出售或报废均由保管使用部门提出意见。填写报废申请单交由公司总办、财务部审核由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格依据权限审批表报相应审批人审批报财务部审核后做帐务处理。固定资产审批权限参见附件：公司
6、固定资産审核批准权限表表单某某固定资产请购单某某固定资产调拨申请单某某公司固定资产报废处理申请单附件附件： 固定资産审核批准权限表某某公司固定资产请购单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称：规格：资产用途：估计单价：数量：总金额：建议厂家：初步审核部门财是否经理务超预算副总集团经理总办询价厂商一：价格：厂商二：价格：厂商三：价格： 选择厂商及原因：审核情况部门财副总总经理务经理经理合同编号：价格：首付：付款方式支票电汇台头：帐号：开户行：发票 齐备 延期估计发票到期日：提款情况提款金额 :提款人 :出纳确认 :财务收到发票确认确认人:发票金额 :注：如金额涂改则此单视同作废某某公司固
7、定资调拨申请单资产名称：资産编号：规格：调出部门：调入部门：申请日期：调拨原因：审核情况调出部调入部财副总门经理门经理务经理接收情况接收人 :资産状况：接收日期 :某某公司固定资报废处理申请单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称：规格：报废原因：资産原值：资産净值：购买日期：资産残值：帐列尚可使用年限：(本栏由财务部填列 )初步审核部门财副总经理务经理资産变卖处理负责处理部门：经办人：部门经理：询价厂商一：价格：厂商二：价格：厂商三：价格：选择厂商及原因：审核情况部门财副总总经理务经理经理合同编号：价格：收款方式：现金转帐收款情况收款金额:收款人 :出纳确认 :注：如金额涂改则此单视同作废附件一:某某公司固定资产审核批准权限表审批人权限单位：人民币元项目财务经理副总经理总经理、总公司总办购置建造核准,批准 ,核准 ,调拨批准报废清理（金额为原值）核准,批准 ,核准每月批准金额不大于万 ,注：此审批权限内容及金额与公司权限审批表相同（若因为制度修改産生不同以公司权限审批表为准）。
