商业银行复习

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1、判断改错题1. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。（7 ）2. 同业拆借属于商业银行被动负债。（X） 同业拆借属于商业银行主动负债。3. 基础头寸 = 库存现金 + 中央银行超额准备金。（7 ）4. 现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是服务性租赁。（ X ）现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。5. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（ X ）远期外汇业务最重要的功能是套期保值。6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（X） 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。7. 普通呆帐准备金的多少与贷

2、款的实际质量有关。（X）普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。&当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升（X） 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。9. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（X） 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析法。10. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（X）存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。11. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。12. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人

3、和出租人双重身份的业务是回租租赁。（转租赁） 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。13. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（X） 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。14. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（X） 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。15. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（X） 远期外汇业务最重要的功能是套期保值。16. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。（X ）。 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间是对立统一的。14. 在证券信用等级、价格等

4、其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例 变化。（X ）在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短正比例 变化。15. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。（7 ）。16. 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量。（V）16. 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。（X） 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。17. 公开储备属于商业银行附属资本。（X） 公开储备属于商业银行核心资本。18. 当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。（X） 当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用分行制。19银行证券投资主要是指

5、银行从事股票交易。(X) 银行证券投资是商业银行对有一定期限限定的资本证券的购买行为。20. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。 (X ) 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值则下降。21. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。(7 )22银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。(X) 银行关注类贷款属于基本正常贷款，可疑贷款属于不良贷款。23. 银行资本的主要功能是赢利。 (X ) 银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。24. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。 (X ) 可疑贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。

6、25. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。(V)26. 般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。(X) 一般来说银行财务杠杆比率越高，其承担的风险越大。二、计算题：1、某一银行总资本为 6000 万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为 100，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50。单位：万元资产项目：总资产 100000现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000表外项目：加总 30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ； 对私人公司长期借贷合同 20000

7、6000/ (5000 X 0%+20000 X 0% +5000 X 20% +5000 X 50%+65000X 100% +10000 X100%X10% +20000X50%X100%=7.55%10万2. 已知贴现率为7.82% ，面值为1 0万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？ 解：P =Fv=96237(万元)1 丄 (n )1 + 0.0782x4801 + dr ()3603603. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资 1000 万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1) 求这笔新增资金的边际成本；(2) 若新增资金中有 20

8、用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产) =(50+5)/ (1000-1000X20)=6.88%4. 已知A银行资产收益率为1%,杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。资产收益率=净利润三总资产X100%=1%杠杆比率=总资产三总资本=12.5资本收益率=净利润三资本总额X100%=资产收益率X杠杆比率X 100%=1%X 12.5 X 100%=12.5%5. 某客户向银行申请 500 万元的信用额

9、度，贷款利率为 15%，客户实际使用资金额度为500 万元。当银行决定将贷款额度的 20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1% 的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？贷款收入=500X 15%+100X 1%=76借款人实际使用资金额=500- (500X20%) =400银行贷款的税前收益率=76三400=19%6. 假设某银行的资产总额为100 亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10 亿元。试计算 该行的财务杠杆比率和资本收益率。杠杆比率=总资产三总资本=100三10=10资产收益率=净利润三总资产X100%=1.5%净利润=100X1.5%=1.5资本收益率=净利润三资本

10、总额X100%=1.5F10X100%=15%7. 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%，银行 持有5年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？(计算结果保留到小数点后两位)到期收益率=1000 X10%900 +1000（1S胆X100% =12.63%228. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的 报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR (目前为 9.25%)的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意 客户要求，当天制定的贷

11、款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户 对未来90天利率的变动预期如何？银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014X9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降9. 甲企业将一张金额为 1000 万元，还有36 天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请 贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是多少?1000 (1-5%x36/360) =995 万元10. 某银行投资每份面值为1 0万元、实际期限为1 8 2天的零息票国库券合约共1 0份，实际 支付9

12、58660元，银行该项证券投资的收益率为多少？3 （型）=1000000 一 958660 x 型=8.53% P n95866018211. 假设若对存款人提供 7%的利率，则银行可吸收 2500 万美元新存款，如果提供 7.5%的 利率，则可筹集5000万美元资金，计算其边际成本。银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万x 7.5% -2500万x 7%=200万边际成本=200 万 / （5000 -2500）=8%12. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000 万元，预计新增利息支出为 50 万元，新增其他开支为5 万元；（1）求这笔新增资金的边际成本；（2

13、）若新增资金中有20用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。新增资金的边际成本=（新增利息支出+新增其他开支）/ 新增资金=（50+5）/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=（新增利息支出+新增其他开支）/ （新增资金-非盈利资产）=（50+5）/ （1000-1000X20）=6.88%13. 某银行以920元的价格购入票面价值为1000元的证券，票面收益率为15%，偿还期为4 年，银行持有该证券直到偿还期满，求银行的到期收益率。到期收益率=1000 x 15%920 +1000(I000 - 920) 一 4 x 100% =920 +100017.71%22三、问答题1、

14、简述商业银行“三性”原则之关系。（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利， 安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益 的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。2、简述商业银行的职能。 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用（1）信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济 各部门的资金需求者。（2）支 付 中 介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客 户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出

15、纳者和支付代理人。（3）信 用 创 造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础 上，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之 间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租 赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银 行也就有了“金融百货公司”的称呼。3、简述商业银行证券投资的主要方法。（1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相 等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此 循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。 由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。（2）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性 的高效组合。（3）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证 券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。（4）有效证券组合投资法：银行将投资资金在不同种类，不同期限的