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1、目 录第一章 信用管理岗位职责2信用经理岗位职责2第二章 信用管理制度3第一节 建立信用管理制度3附：客户信用报告7事前预防第二节 客户资信调查制度19附：客户调查表22第三节 评定客户信用等级制度22附：信用资料统计表24第四节 客户分类管理制度24第五节 抵押担保信用管理25第三章 信用管理政策43第一节 确定客户的信用额度43第二节 授信程序与额度权限44事中监控附：分公司月度额度申请表46附：客户月度额度申请表46附：客户临时额度申请表47附：客户信用状况变动表47第三节 合同的风险防范47第四节 商业汇票的管理48第五节 信用管理在ERP中的应用49事后处理第六节 信用的监控和跟进4
2、9附：应收帐款情况分析表51附：逾期帐款统计表51附：账龄结构分析报告52第七节 逾期帐款管理办法52第一章 信用管理岗位职责信用经理岗位职责1、向区域运营部总经理及公司副总汇报工作，及时反馈信用管理政策和制度执行情况信息，负责起草相关信用管理制度草案上报公司领导批准后执行；2、收集并健全经销商客户信用报告资料；3、审核经销商信用资料的完整性、真实性，根据经销商财务报表，对经销商进行财务分析，判断赊销财务风险； 4、负责对经销商进行资信调查和信用评估，出具调查报告和信用评估报告； 5、分析判断是否符合信用管理制度的要求,审核批复客户的信用额度申请；6、根据公司资金和销售状况测算拟授信规模，定期
3、对公司应收帐款进行分析和监控，出具分析报告，并提出合理化建议，为公司资金高效运营决策提供依据。7、与销售部、财务部、法律部共同参与和密切配合，制定具体的收帐策略，保证逾期应收帐款的收回；8、完成区域运营部总经理交办的临时任务；第二章 信用管理制度第一节 建立信用管理制度第一条 目的为了加强经营资金的管理，保证资金运营的安全，加快客户信用额度管理规定的贯彻实施，特制定本实施细则。第二条 适用范围本细则适用于事业部对分公司及分公司对客户的信用额度管理。第三条 信用额度概念信用额度是指我司给予客户的应收帐款额度，根据客户的信用状况分为期间额度、结算额度两种。期间额度：公司根据客户的信用状况、担保情况
4、而综合设定的向其提供在限定的时间段内有效并有一定的回款期限的赊销额度。客户在使用期间额度时，无需提供结算票据。结算额度：公司根据客户的资信情况、担保、抵押情况而综合设定的允许该客户在款已付出但未到达我司帐户就向其发货的最大累计上限金额。第四条 授信原则1、新客户必须与我司现款现货（款到帐才发货）交易一个月以上，未出现公司认为的不良行为；2、提供信用报告。第五条 信用额度申请、审核及权限（一）客户额度申请：1、由总部财务部根据融资规模下放到区域运营部总信用额度；2、根据各事业部的月度经营计划，由区域运营部核定各事业部的总额度；3、各分公司财务每月向区域财务经理报送客户额度申请表；4、区域财务经理
5、根据上报资料进行审核后报送信用管理经理；5、信用管理经理依据审核结果在权限范围内进行分析后授予客户信用额度，报区域运营总经理审批，再报主管副总审批。6、与总部直接合作的客户，其额度申请由事业部相关人员报事业部财务经理审核，然后报信用管理经理在权限范围内审批后，报区域运营总经理审批，再报主管副总审批。（二）额度审批权限：第六条 信用额度的实施对于授予信用额度的客户，其提货受信用额度限制，只能在信用额度内赊销货物。对于客户的授信额度的审批为每月一次，根据客户提货量和回款速度进行调整。（1）月度计划集中审批：分公司应于每月25-27日申报下个月客户信用额度，信用管理经理于28-29日审核、评级、确定
6、额度，区域运营总经理与主管副总于30-31日审批核准后传回各分公司执行。该信用额度有效期限为每月1日-31日。（2）月度计划外审批参照集中审批流程及审批权限执行。第七条 违规操作处罚规定1、超额放货（1）无额度放货或放货超过已批准的期间额度、结算额度；（2）对已超回款期没有回款的客户继续放货；（3）对享受结算额度客户没有收到支票或没有见到电汇底单放货。如发生上述情况，扣除分公司财务负责人当月工资的20%。若造成损失，将追究相关人员经济责任。2、隐匿不报（1）出现超额度、超回款期限不及时按规定揭示、披露；（2）已知客户货款回收困难或根据已掌握的信息和经验可判断客户货款回收困难，但相信分公司有能力
7、妥善处理，期望会向好的方向发展，不及时向公司反映，最后给公司造成损失的；（3）客户回款出现不正常情况不及时向公司反映；如发生上述情况，扣除分公司财务负责人当月工资的20%。分公司其他人员如采取任何手段和形式阻挠财务人员上报的，扣除当月工资的20%，如因此给公司造成损失全部由其负担，并提请公司给予行政处分。3、虚假陈述（1）未按规定对申请信用额度的客户作资信调查或有意对客户的信用调查资料作出虚假的描述，致使公司相关人员做出错误判断对该客户授信；（2）其他有关公司授信的虚假陈述。如发生上述情况，分公司财务负责人扣除当月工资的20%，其他相关人员（包括：分公司负责人、销售经理或负责人、销售人员）也应
8、扣除当月工资20%。因此造成经济损失的将追究相关责任人经济责任，按公司确定的金额分别由分公司负责人10%、财务经理30%、销售经理（或销售负责人）30%、销售人员30%承担，并提请公司给予行政处分。4、不作为（信用）对已有迹象表明客户回款困难，公司已发出通知责令分公司务必采取措施及时催收的，分公司不采取措施积极催收或催收不力，致使公司遭受损失的，按公司确认金额扣发分公司负责人、销售经理、财务经理当月工资，如此笔货款回收可补发。第八条 客户收货确认及业务员承诺制度1、客户出具授权委托书，授权指定的人员办理提（收）货手续。2、业务人员与分公司签定经济责任状，对个人经手售出的商品负有要求客户办理收货
9、确认的义务及收回货款的全部责任。3、业务人员所出具的承诺书以及客户出具的授权委托书的原件必须邮寄回总部区域运营部存档。4、未出具授权委托书指定人员办理提（收）货手续的客户应停止业务合作。5、未与分公司签订经济责任状（承诺书）的业务人员，不得继续从事业务工作。6、无论是本阜还是外阜客户，一律执行收货确认制度（在发货通知单上签字确认货物已收）。采用汽运的外阜客户可指定货运人员代签；采用空运的外阜客户在收到货后，在发货单的一联上签字，先传真给销售行政，然后将原件寄回，销售行政收集、整理后交财务部。7、谁发出货，谁负责取得并交回确认书（客户签收的发货通知单），凡因无确认书引发纠纷而造成损失的，将追究业
10、务经办人的经济责任。8、没有客户签字确认的原始凭证属不完备、不合法的凭证。以前与客户未实行确认书的往来帐项，应立即取得客户对帐确认书。附：客户信用报告客户信用报告客户名称： 法人代表： 客户编号： 填表日期： 北京普天太力通信科技公司地址：中国北京新外大街28号 邮编：100088电话：010-82050316 传真：010-82054783 尊敬的客户：首先，我们对贵公司曾给予普天太力公司的大力支持和真诚合作表示衷心的感谢！为了进一步加强双方业务联系，拓展合作领域，我司将给予贵公司更大的优惠政策、信用支持并结成战略伙伴关系。由于双方在商务、交易过程中可能会出现种种不确定因素，而这些因素往往会
11、影响双方感情及财产损失。归纳起来，主要原因为双方在交易之前：1、 没有了解客户基本法律情况；2、 没有了解客户经营情况及财务状况；3、 没有了解双方信用情况；4、 没有明确双方法律责任和义务；5、 没有签订明确的法律文书。因此，为了顺利发展双方战略伙伴关系，避免在交易过程中不愉快的事情发生，明确双方责任是十分必要的。我司将一如既往地为贵公司提供极大的销售、信用政策等支持，希望贵公司积极配合我司信用工作，认真填写表格并对您提供的资料、数据、复印件负法律责任。我司将不胜感激！顺祝商祺！ 北京普天太力通信科技公司 年 月 日承 诺 书北京普天太力通信科技公司：我公司为贵公司提供的数据、授权书、保证书
12、、身份证及注册资料复印件合法、真实、完整、有效。若在交易过程中因上述法律文书给北京普天太力通信科技公司造成损失愿承担法律责任。 附：提供相关资料1、 客户注册资料2、 客户基本经营情况3、 客户财务状况4、 营业执照复印件5、 企业代码证书复印件6、 税务登记证（国税、地税）复印件7、 法人代表身份证复印件8、 财务报表、销售报表（近期资产负债表、利润表、现金流量表等）原件 9、 担保书原件10、 货款结算协议 11、 保证书12、 授权委托书13、 告客户函14、 担保文件及担保标的的所有权证明原件或经核对后的复印件特此承诺！承诺人（法人代表）签名： 承诺单位（盖公章）： 时 间： （注：本
13、页由客户自填）客 户 资 料 部 分一、客户注册资料客户名称注册日期营业执照号注册地址企业代码证号注册类型纳税登记号法人代表法人代表身份证号注册资本法人代表住址经营方式经营期限联系电话经营地址传真号码客户股东名单调查事项股东类别名单处所法定代表人出资额持股比例(%)法人股东1、2、其他组织股东1、2、自然人股东姓名住址现职工作出资额持股比例(%)1、2、二、客户经营情况经营范围（以营业执照为准）手机在业务中的比重 % 经营方式 批 零 批零覆盖地区员工总人数 人 业务员人数 人相关凭证有/无自有零售店 家租用零售店 家每家零售店平均销量 台/月售后服务有 / 无售后服务部 人月维修手机 台主要供应商（按进货量排名）索 爱三 星主要下家客户（按供货量排名）近两个月销量索 爱上 月台本 月
