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1、1. 什么是 Basel随着全球金融市场的快速开展，市场竞争日趋剧烈，金融创新引起的产品多样化 加大了风险管理和控制的难度，现有的监管体系难以应对日益复杂的风险管理环 境。2007 年爆发的金融危机给全球银行体系带来了巨大的冲击，金融监管改革 势在必行。金融危机暴露出目前新资本协议的诸多缺乏，例如： 在危机爆发时全球银行的整体资本质量不佳； 目前的监管体系尚未对杠杆率进展一致的监管； 金融监管体系中存在的亲周期效应未引起足够重视； 强化对单个金融机构的风险管理，对系统性风险考虑缺乏等；这些都促使巴塞尔委员会对新资本协议进展进一步的补充和完善。金融危机后，国际金融监管当局开场对金融体制进展深度改
2、革，在改革的大趋势 下，巴塞尔委员会针对金融危机中呈现出的问题发布了大量新协议修改和更新的 征求意见稿，内容涉及银行稳健性、流动性风险管理、市场风险管理、交易账户 新增风险等多个领域。还进展了大范围的压力测试和定量影响测算，并根据结果 对管理框架和内容进展了修改，不断完善银行监管体制。巴塞尔委员会以2021 年12月17日发布的?增强银行体系稳健性?及?流动性风险 计量标准和监测的国际框架?两份征求意见稿为根底，初步提出了新监管体系的 相关要求和实施安排，并组织银行对新的资本和流动性标准进展定量影响测算， 并对 Basel III 可能对宏观经济尤其是后危机时代的全球经济复苏影响进展了研 究及
3、分析。在综合考虑了业界对于征求意见稿的反应、定量影响测算结果以及 Basel III对宏观经济的影响的根底上，巴塞尔委员会对新的监管标准进展了修改， 并与2021年7月26 日在巴塞尔委员会决策委员会上对新框架的相关内容的修改 达成共识。2021年 9月 12 日，巴塞尔委员会决策委员会就新的资本要求和过渡期安排达成 一致，并发布了新的全球资本标准。巴塞尔委员会于2021年11月在韩国首尔举行的二十国集团领导人G20峰会 上批准 Basel III 并发布最终定稿。Basel III是巴塞尔委员会为加强银行业的风险管理和监管而提出的一整套综合的 改革措施，这些措施旨在： 提高银行抵御金融震荡和
4、经济波动的能力 提高风险管理和银行治理水平 增强银行业的透明度和披露要求Basel III 改革的对象是： 微观层面：银行本身以及监管，希望提高银行个体压力时期的稳定性 宏观层面：银行系统间的风险以及将风险放大的亲周期效应Basel III的主要内容包括：提出新的全球资本标准及过渡期安排，并从六个具体 方面对目前的Basel II进展了补充和完善： 加强资本框架并明确资本定义 扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险管理 引入并更新整体杠杆比率 提出前瞻性的拨备、资本留存及反周期超额资本 提出超额资本、应急资本以降低系统性风险 全球流动性标准2. 新的全球资本标准及过渡期安排2021年9月12日
5、巴塞尔委员会决策委员会会议上，巴塞尔委员会发布了新的全 球资本标准及相应的过渡期安排，其主要涉及两个方面的内容：明确了新的全球最低资本要求标准Basel III修改后的资本框架相比现行的资本框架更加严格，更加强调资本质量， 增强资本工具吸收损失的能力，在资本充足率指标的根底上，普通股比例也将成 为重要的资本管理指标，例如： 巴塞尔委员会将最低普通股要求从 2%提升至%，此外，银行还需要计提 2.5% 的资本留存超额资本来抵御未来可能存在的经济下行压力，这便使得对普通股的 总体要求到达了 7%； 新定义的一级资本、二级资本标准和调整项标准都将显著提高资本质量及数 量的要求； 4.5%的普通股及
6、6%的一级资本要求再加上其他超额资本计提的要求将对银 行的资本管理带来更大的压力。Basel III新的全球最低资本要求标准的具体比例如下表所示:普通股扣减调整项后一级资本总资本最低资本要求4.5%6.0%8.0%资本留存超额资本2.5%最低资本要求+资本留存超额资本7.0%8.5%10.5%反周期超额资本*0%-2.5%*:反周期超额资本应该是普通股或是其他可以充分吸收扌损失的资本的0%-2.5%以下列图表列出了 Basellll最低资本要求标准与BaselII的主要变化风险加 权资产 的百分 比资本要求额外的资本要求普通股一级资本总资本反周期 超额资 本对系统 重要性 银行额 外损失 吸收
7、的 能力最低 要求资本留 存超额 资本总资本 要求最低要 求总资本 要求最低要 求总资本 要求范围Basel I248备注新协议下的要求相当于 在Basellll新资本定义一 般国际银行的1%新协议1 相当于 新资本月 国际银彳F的要求Basellll 巨义一般 行的2%Basellll新资本 定义和 校准68是否对 系统重 要性银 行集体 超额资本？明确了相应的过渡期实施安排暂略对现行Basel II的补充和完善加强资本框架并明确资本定义在危机爆发时，全球银行系统的资本质量差强 人意，而在危机升级时，资本根底水平及质量都遭到严重侵蚀。现有金融监管体 系在监管资本管理方面的缺陷已经威胁到金融体
8、系的稳定性，包括： 目前对于资本的监管调整主要应用于一级资本或总资本，通常不针对普通股。 这导致有时银行披露的一级资本很高，但持有的普通股净额却很少。而普通股恰 恰是持续经营条件下吸收损失的最正确工具； 各国监管调整规定差异较大，缺乏全球统一的监管调整标准； 用于交易的资本质量较差，几乎像负债一样。在危机完毕后，监管机构意识到：资本质量与资本数量同等重要。因此，为了提 高资本质量，增强银行资本工具吸收损失的能力，巴塞尔委员会修改了监管资本定义、提出了更加严格的资本标准，主要表达在各级资本构成的变 化及监管资本调整项的统一。各级资本的构成总体而言，Basel III对于一级资本的定义更加严格化，
9、同时简化了二级资本并取 消了三级资本。Basel III建议的资本构成与现行Basel II下的资本构成比照方下 列图所示：Basel II下的资本构成Basel III建议的资本构成一级资本一级资本实收资本、普通股普通股股本溢价留存收益盈余公积其他持续经营下的资本少数股东权益不计入一级资本创新资本工具15%上限不计入一级资本二级资本不超过一级资本的100%二级资本一般准备简化二级资本，只有一套二级资本的合 格标准，其它子类别将被取消混合债务资本工具次级债三级资本风险暴露极端情况适用三级资本三级资本将被取消一级资本的变化一级资本定义修改后，其主要形式必须是普通股和留存收益。且普通股必须满足 一套合格标准才能被计入一级资本。少数股东权益将不能被计入核心资本的普通 股局部。某些具有创新特征的资本工具，如股利递增机制，会不断腐蚀一级资本 的质量，因此将逐步被取消。除普通股之外，满足一定标准的资本可计入其他持 续经营下的资本。二级资本的变化 简化二级资本，只有一套二级资本的合格标准，其它子类别将被取消。巴塞尔委 员会规定了二级资本的最低标准，同时取消了二级资本不能超过一级资本的限 制。三级资本的变化 取消三级资本，以保证抵补市场风险的资本质量等同于抵补信用风险和操作风险 的资本质量。
