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1、理规定申请和审批权限:s固定资产的采购二、固定资产的领用、编号管理及保管三、固定资产的转移四、固定资产的盘点清查五、固定资产的清理报废六、固定资产互换交易的处理固定资产管为了更有效的对公司的固定资产进行管理、核算和监督，保证公司资产 的安全完整,特制定固定资产管理规定。固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的,使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。包括房屋及建筑物、 机器设备、运输工具、办公设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产单位价值标准暂定为1000 元，低于1000 元的资产除特殊耐用设 备外，均在财务上作为物料消耗品管理。各部门因工作需要，
2、需购买技术设备、办公设备等固定资产，应至少提前一个月提出请购计划，填写固定资产购置申请单，报经总经理审 批。2、询价:采购计划经批准后,采购部门需进行至少三到五家的经销商询价,并从中 选择一个最低报价，报部门负责人确认。3、采购预算：采购计划经批准后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，以便于下月固定资产采购资金的安排。采购合同：金额超过 500 元的固定资产采购必须签定购销合同，以保证资产的安 全性和良好的售后服务保证.5、采购负责人:般办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购;特殊专业设备由各申请部门负责采购。6、财务付款手续:各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在相应付款单据
3、后 面附已经总经理签批的固定资产购置申请单方可办理.固定资产采购原则上必须列入财务预算才可以付款，特殊情况未列入预算的固定资产付款必须由总经理特批。固定资产的领用、编号管理及保管固定资产领用记手续：各采购部门经办人采购完毕并取得正式销售发票以后，应到人力资源行政部办理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联固定资产购置验收领用单，并由部门负责人及人力资源行政部签字验收。固定资产购置验收领用单由人力资源行政部、使用部门及财务部各留存一联，第四联由经办人与发票一同附报销单后，作为报销凭据。2、编号管理：固定资产的编号由人力资源行政部负责。人力资源行政部根据固定资 产购置验收领用单及报销单填制固定资产
4、统计表 ,依据固定资产的分 类标准录入该项固定资产的相关内容，同时完成固定资产编号 .人力资源行 政部将新编号制成统一标签,贴在相应的固定资产实物上，以便于分辨、管 理及核查。3、保管负责人:财务部负责固定资产的帐务管理； 人力资源行政部负责固定资产的实物管理；固定资产的保管落实到各部门及使用人 .各部门经理及资产使用人有责任对所使用的资产妥善保管,以保证资产的完好。对因工作失误造成资产的丢失或人为毁损,将根据具体情况追究相关人员的责任。固定资产的转移各使用部门及个人不得擅自调换已领用的固定资产.当部门或个人之间准备调换电脑或其他固定资产设备时,应事先向人力资源行政部提出申请,填 写固定资产转
5、移单，经部门负责人及人力资源行政部签字确认后方可进 行资产的内部调换。2、固定资产的外借：固定资产原则上不得外借，特殊情况需外借使用的，必须经总经理批准, 填写固定资产转移单后方可办理。3、资产变动的单据管理:人力资源行政部应于每月25 日前将本月固定资产转移单交财务部.财务部依据固定资产转移单所示的资产变动情况进行帐务处理，相应变 动固定资产明细帐目。四、 固定资固定资产的盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。原则上每年 进行一次，具体时间根据公司要求确定。人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐与固定资产实 物进行清点，核对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门 负
6、责人签字确认。特别是对于存放于公司外部的资产（如：存放于主机托管 处的服务器等），须由相关部门的负责人签字确认，以保证帐物相符及资产 的完整可靠.盘点结束后，对于资产的变动情况要及时处理。对所发生的资产盘盈 , 登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写固定资产盘亏申请表，经总经理批准后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查报告，报送总经理签字备案。1) 当各部门或个人使用的固定资产发生非人为性损坏，在技术人员维修 后仍不能正常使用的资产。2) 资产已到了更新换代的年限或闲置时间过长 ,经技术人员确认已无法 适应目前的工作需要.3) 固定资产完好，但闲置时间已超过 2
7、 个月，经相关部门确认对公司已 无使用价值。4) 固定资产发生丢失或人为毁损。各使用部门或个人如发生以上几种情况，应对固定资产执行清理报废手续。发生以上 1)2)的情况，经技术人员或人力资源行政部维修仍不能正常使用的固定资产,使用部门或个人需填写固定资产清理报废申请单，由 人力资源行政部签字确认 ,财务部填写资产相关数据后 ,报送总经理批准.经 批准后，人力资源行政部与财务部将进行相关实物的处置及帐务核销。3、闲置固定资产的处理:固定资产发生第一条第三种情况, 闲置时间超过 2 个月以上的，原资产使用人要及时通知人力资源行政部。人力资源行政部根据公司内部需求仍无 法进行内部调配的，需填写固定资
8、产清理报废申请单,经公司领导确认， 资产对公司确无使用价值的，由人力资源行政部对资产进行变卖处理。同时， 由财务部进行相关实物的帐务核销。3、固定资产丢失、人为毁损的处理：固定资产发生丢失或人为性毁损,需由固定资产使用部门或使用人提交 书面报告说明情况。人为毁损、丢失责任的确认,原则上由于不可抗力造成 的损失不追究个人责任，由于主观故意或工作过失造成的损失，应当责成当 事人提出相应的赔偿措施,并依照公司规定酌情给予相应处罚。处理结果经 总经理批准后,由责任人或部门填写固定资产清理报废申请单,办理固定 资产实物和帐务注销手续。六、 固定资产互换交易的处理：固定资产实物互换的原因主观性需求:为减少公司现金流支出,需要用产品或服务互换满足固定资产需 求;客观性要求：因客户资金、库存方面的原因而提出以固定资产支付某些应付 款项。1）主观性需求应填写固定资产购置申请单，按照公司固定资产采购流程 执行。2）公司相关需求部门联系实物互换厂商或根据客户要求提出互换申请。3）主观性和客观性实物互换均需填写互换交易审批流程表,经部门经理、财务部和实物使用部门签署意见后，由总经理审批同意后方可进行。4）互换固定资产入库后领用、编号、保管、转移、盘点清查、清理报废等 程序均按照以上第二至第五条规定的流程管理。
