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1、word课程设计论文课程名称： 会计电算化 题 目：“南方公司总账与报表 实验研究 院 系：专业班级：姓 名：学 号：指导教师：2016年 7 月 15 日 / 某某建筑科技大学课程设计论文任务书专业班级： 学生某某： 指导教师签名：一、课程设计论文题目“南方公司总账与报表实验研究二、本次课程设计论文应达到的目的会计电算化操作方法与应用课程设计是实践教学环节的重要组成局部，其目的是通过课程设计加深学生对会计电算化根本知识的理解，提高综合运用知识的能力；本次要求学生通过设计掌握会计电算化系统应用操作方法与报表制作方法，以提高学生独立分析问题、解决问题的能力，逐步增强实际工程训练。三、本次课程设计
2、论文任务的主要内容和要求设计内容： 按题目汇总表与资料要求完成总账、工资、固定资产、应收、应付和报表的等操作，如：建立账套，进展账套初始化，输入凭证，审核凭证，记账和结账，设计报表等。(1)账套号：6+两位数学号。账套名：公司名(2)学生本人为操作员，学生本人的学号为操作员编号，学生本人为制单人3账套所需的其它根底资料假如没有，自行设计。4根据题目要求编制当年会计分录、试算平衡表，资产负债表5编制利润表。要求：1提交电子版：帐套资料、设计说明书、账套数据文件和相关报表文件。2提交纸质设计说明书。四、应收集的资料与主要参考文献：应收集的资料：本次设计应该收集和题目背景的有关资料。主要参考文献：1
3、.陆秋琴，黄光球.会计电算化原理、应用与实训.某某交通大学，20161何日胜.会计电算化系统应用操作.清华大学，20092X瑞君，蒋砚章.会计信息系统.中国人民大学，2006 五、审核批准意见 教研室主任签字设计总说明本课程设计主要是对总账业务处理系统与报表处理系统联合使用设计，通过建立一个企业的账套，完成了该企业一个月的会计核算与报表制作工作，进展了相关的功能操作的过程。其中总账业务处理系统，是会计核算软件的核心系统，是由会计和出纳操作使用的，以原始凭证为依据，填制记账凭证、记账、结账等，完成从凭证到记账，从记账到账表的过程。总账系统还是月末、年末生成会计报表的主要数据来源。报表处理系统为企
4、业内部各管理部门与外部相关部门提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息，它以表格和数字与附带的文字说明来提供会计资料。课程设计的主要内容包括建立账套、总账系统初始化、日常业务处理、以与报表的制作。关键字：账套建立，总账系统，业务处理，报表处理目 录1 绪论11.1 账套简介111122 操作员与账套建立122.1 操作员1213143 根底设置151516174总账系统操作与结果184.1 初始化182030果325 实验研究小结345.1 相关功能内容355.2 遇到的问题与解决方法351 绪论1.1 账套简介一建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理，增加
5、如下操作员。表1-1 操作员编号某某所属部门角色3005本人名财务部账套主管3006X涛财务部总账会计3007马月财务部审核3008X芸财务部出纳(1)账套信息账套号：605；账套名称：南方股份某某；账套路径：默认；启用会计期：2015年1月。(2)单位信息单位名称：南方股份某某；单位简称：南方公司；单位地址：中海市名达路666号；法人代表：马天平；邮政编码：710043；联系与 ：12345678；税号：6254323400544443，电子：ADJZGCsohu.。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：赵新阳；按行业
6、性质预置会计科目。(4)根底信息存货、客户、供给商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供给商权限组级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。2015年1月1日，系统管理员启用总账系统。表1-2 操作员权限编号某某权限3005本人名账套主管3006X涛公用目录设置、总账除凭证审核，出纳签字、UFO报表3007马月凭证审核3008X芸出纳签字二模块参数设置以账套主管的身份登录“企业门户，设置各模块参数。总账：制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；数量、单价小数位保存2位；部门、
7、个人、项目排序方式均按编码排序。以账套主管的身份登陆“企业门户，设置根底档案。一会计科目表1-3 会计科目科目编码科目名称科目类型151101投资本钱资产222101应交增值税负债22210101进项税额负债22210102销项税额负债22210103已交增值税负债222102未交增值税负债222103应交所得税负债222104其他应交税费负债222105应交教育附加费负债222106应交城建税负债410401未分配利润负债将1001指定为现金科目，将1002指定为银行科目。二凭证类别表1-4 凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001
8、，1002转转账凭证凭证必无1001，1002南方公司为股份某某，是增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%。2014年资产负债表如表所示。表1-5 资产负债表资产期末数负债和所有者权益期末数(或股东权益流动资产：流动负债：货币资金3386295短期借款1500000交易性金融资产15000应收票据46800应付票据68300应收股利应付账款155000应收利息预收账款应收账款1146000应付职工薪酬172000减：坏账准备5730应收账款净额1140270其它应收款59200应交税费预付账款50000应付利息1073840存货2286500应付股利其他应付款78000流动资
9、产合计6984065流动负债合计3047140非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款1168000持有至到期投资应付债券投资性房地产长期应付款长期投资490000专项应付款长期应收款预计负债固定资产4840000递延所得税负债减：累计折旧1280000其他非流动负债固定资产净值3560000非流动负债合计工程物资150000负债合计4215140在建工程1081000固定资产合计4791000所有者权益或股东权益)：无形资产10000或股本5000000长期待摊费用110000资本公积2000000无形资产与长期待摊费用合计120000减：库存股盈余公积200000未分配利润9699
10、25所有者权益或股东权益)合计8169925资产总计12385065负债和所有者权益(或股东权益)总计12385065其中，货币资金包括现金18000元，银行存款3368295元，存货包括产成品1357000元，原材料679 500元，在途物资250 000 元;应交税责包括应交所得税40000元，未交增值税703840 元，其他应交税费330 000 元。2.指定科目：指定库存现金为现金科目，银行存款为银行科目。3.设置凭证类别：设置凭证类别为“收付转。该公司2015年发生如下经济业务：(1) 购入原材料一批，用转账支票支付货款25OOOO 元，以与购入材料的增值税款42500元，材料尚未到
11、达。(2)收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票11700元 (含增值税)。(3)上述材料和期初在途物资一起入库。(4委托开户行开出银行汇票一X，计120000元。(5)用银行汇票支付采购材料价款，公司收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知，通知上填写多余款3840元，购入材料价款与运费99500元，支付时增值税额16660元，原材料已验收入库(运费不考虑抵扣增值税)。(6)销售产品一批，销售价款4000000元，增值税销项税额680000元，该批产品实际本钱24OOOOO元，产品已发出，货款同时收到。(7)偿还长期借款200000元与本期利息费用20000元。(8)用银行转账支票缴纳
12、上午未交增值税703840元、所得税40000元和其他应交税贵130000元，因逾期纳税，交滞纳金5000元。(9)购置甲公司股票1000手，成交价每股5.3元(其中0.3元为每股现金股利)，交易费用1060元。该股票公司打算随时出售。现金股利随后收到。(10)购置3年期国库券800000元，年利率4.5%，该国债计划持有至到期，利息到期一次支付。(11)投入工程物资一批，本钱为150000元(含增值税)。(12)购入不需安装的设备一台，价款85470元，支付的增值税14530元，价款与税款均以银行存款支付。(13)工程应付工资150000元，同时分别按工资额的20%, 6%和2%计提养老、医
13、疗和失业保险金。(14)工程完工，计算应负担的长期借款利息15OOOO元。(15)工程完工，交付使用，已办理竣工手续，固定资产价值84OOOO元。(16)报废一台设备，原价150000元，已提折旧140000元，清理费用700元，残值收入1200元，均通银行存款收支。该项固定资产已清理完毕。(17)从银行借入3年期借款400000元，借款已入银行账户，该项借款用于购建固定资产。(18)销售产品一批，销售价款1500000 元，增值税额255000元，销售产品的实际本钱850000元，货款尚未收到。(19)收到股息30000元，已存入银行，被投资方A公司的所得税税率为25%，南方公司按本钱法核算长期投资。(20)公司出售不需用设备，收到价款300000元，该设备原价400000元，已提折旧150000元，清理费用2000元。该项设备已由购入单位运走。(21)归还短期借款本金500000元。(22)以银行存款600000元支付本期研究与开发费用，其中研究支出400000元，开发支出200000元，并申请形成一项专利。该研发为“三新重项目，符合税法相关规定。(23)支付工资800000元，包括支付给
