2023年医院财制度篇

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1、2023年医院财制度篇 书目 中医院财产物资管理制度5 医院财产物资管理制度5 一、凡医院所需的各种财产物资(除药品和图书外),均由总务科统一负责选购、调入、供应、管理、修理。要尽可能修旧利废,做到物尽其用,节约运用。 二、总务科负责管理的财产、物资,应建立健全帐目,指定专人选购、领发、保管,加强管理,定期或不定期清点实物,核对帐目。要求帐物相符,保证物资平安,防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要常常深化科室,了解须要,指导、帮助有关人员管好、用好物资。 三、各科室所需物资,按月、季、年编制安排送总务科,经院领导审批后列入财务安排进行购买,按安排供应,实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。 四

2、、各种物品、被服的报废,要办理报废手续。总务科对报废物资要妥当处理。医院的财产物资,任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废,及财产变价、转让或无价调拨,须依据详细状况,经科室评议,由总务科审核转院领导报主管部门批准处理,不得擅自处理。 五、各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。 h市医院财产损失赔偿制度 市医院财产损失赔偿制度 一、为促进各部门、各科室充分发挥现有资产的效能,合理利用并尽可能延长各类实物资产的运用寿命,切实管理好医院的财产,依据有关法规制度,结合我院实际状况制定本制度。 二、财产损失的概念及分类。财产损失是指由于各种缘由导致各类财产毁损、灭失、丢失、变质,或提前报

3、废等不能完成其预定的目标任务所造成的经济损失。 财产损失分为正常损失和非正常损失。正常损失指符合国家有关规定的合理损耗以及由于科技进步所引起的不行预见的技术淘汰而导致的经济损失;非正常损失是指由于运用和保管(管理)不善造成的资产毁损、灭失、丢失、变质、失效等所产生的经济损失。 本制度所指的财产损失及赔偿就是指非正常损失状况的责任赔偿。不论何种缘由造成的非正常损失都应当查明缘由,分清责任,由责任人员担当相应的赔偿责任;对有意破坏造成财产损失的按有关法律法规追究。各类资产被盗需报告保卫科或公安机关,并应刚好查明缘由、分清责任。对造成资产损失负有责任的有关人员,视其责任大小和情节轻重追究经济责任或移

4、交司法机关追究其刑事责任。 三、财产损失数额的确定。 流淌资产(指货币资金、因公借(汇)款项、药品、卫生材料、加工材料等)损失按全额计算;低值易耗品损失依据原值和新旧度确定;固定资产按净值(净值=原投资总额-已提折旧,按会计核算口径计算)计算。 无论是流淌资产损失还是固定资产损失,若有保险赔偿或残价收入的均可扣除。 四、各类资产损失赔偿规定及审批程序。 (一)流淌资产损失赔偿规定及审批程序: 1、现金:现金流淌性最强,需由专职人员管理。现金经管员由于管理不善(未按规定保管现金)造成现金损失的,由经管现金的人员全额赔偿。 若发觉贪污、挪用或长期占用现金不还者,数额较大、情节严峻的移交司法机关处理

5、。 挂号处方等有价票据视为现金管理。 2、因公借、汇款项损失。因各种选购(订购)业务须要借、汇款的一律由借款人(请汇人)负责办妥相关手续,所购物资发到我院并阅历收入库,方可凭对方出具的有效票据,按规定审批程序批准后核销所借款项。借、汇款项发生损失(如被骗、对方因故不能发货等),借款人需担当赔偿责任。 审批程序为损失金额在5000元以内的由分管院领导组织人员确定赔偿比例(最低不得小于30%);损失金额在5000元以上的由分管院领导提交院党政班子会议探讨确定赔偿比例。 3、药品及材料(含血制品,下同)损失。对于药品、卫生耗材、后勤物资等应加强对进、销、存整个环节的管理。对盘盈、盘亏的药品及卫生材料

6、要刚好查明缘由,分清责任进行处理。属正常损失的由经管人员写出书面报告,科主任签署看法后报财务科审核,按审批程序审批后进行核销。正常损失主要指政策性调价损失、规定的损耗率以内的损失。对由于管理不善,造成药品或材料物资过期失效、霉损变质等非正常损失的应追究相关人员的责任。非正常损失的审批程序为损失金额在5000元以内的由分管院领导组织相关部门人员确定赔偿比例(最低不得小于30%);损失金额在5000元以上的由分管院领导提交院党政班子会议探讨确定赔偿比例。 (二)低值易耗品损失赔偿规定及审批程序: 低值易耗品由于流淌性较大、价值低,简单损耗,在日常管理中极易被忽视。丢失、损坏的机率较高,是资产管理的

7、难点。各部门、各科室或个人对因运用不当和保管(管理)不善造成低值易耗品丢失、毁损的,责任人必需要作出合理的赔偿。赔偿数额按造成损失所负责任的大小以及低值易耗品的新旧程度确定。详细赔偿比例由分管院领导组织设备科、财务科等相关人员确定,但最低赔偿比例不得小于实际损失价值的50%。 (三)固定资产损失赔偿规定及审批程序: 我院固定资产约占医院资产总额的79%,是医院赖于生存和发展的重要物质条件。固定资产损失按以下规定赔偿: 1、因管理不善,造成资产丢失、毁坏者,经管人员或相关责任人需担当赔偿责任,赔偿比例20%-50%,科主任需担当连带赔偿责任。 2、若因工作人员操作不当(违反操作规程进行操作),造

8、成设备器械损坏的,视情节赔偿,赔偿比例为10%-30%。 3、因管理不善,造成图书丢失、毁坏者,经管人员或相关责任人需担当赔偿责任,最低赔偿比例不得小于100%。 4、固定资产的正常报废或非正常损耗报废,均由运用科室提出申请,设备科或其他资产管理科室会同财务科探讨确认。零星的或数额较小的报院领导批准处理;成批的或数额较大的需经卫生主管部门、财政机关、国有资产监督管理委员会批准,才能核销。 固定资产变价收入一律上交财务科入帐。 五、财产损失赔偿总额原则上不超过责任人本人6个月的应发工资总额(指工资表上的应发合计数)。 六、本制度从20*年1月1日起施行。 医院财务收支管理制度 医院财务收支管理制

9、度 为加强医院医疗收支的平安和完整,防止资产流失,特制定财务收支管理工作制度如下: 一、财务收入得管理 1、医院日常的住院、门诊收入由核算员根据规定的核对程序核对;住院、门诊发票金额与住院、门诊收支日报表是否一样,将核对后的日报表交给出纳予以收款,每日应将业务收入刚好,足额缴入银行. 2、对日常业务以外上的零星收入,应开据财政部门规定的统一收款收据,刚好做好现金收缴和帐务处理工作,对房租等应收帐款,按合同规定的期限做好催收工作,保证收入的平安、完整。 二、财务支出管理 1、严格根据批准的预算和安排所规定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手续,讲究资金运用效果。 2、严格执行国家的财政、财务

10、制度和开支标准,各项资金的运用必需划清资金渠道,对购置大型珍贵仪器设备和大型修缮,各科室应预先编造安排,做好可行性探讨,报院仪管会探讨,由办公室会议集体确定,由院长审批后实施,专项资金做到专用,依据年度安排,支配开支。 3、医院的各项经费支出根据院长和分管院长的授权批准限制。 4、各物质选购,需填写支票申请书,由科室负责人签字并在支票领用单上签名,购买后入库存验收,并在验收单上签上有关人员的姓名,每月终了,财务科应与各仓库部门进行库存金额核对,做到帐帐相符,帐物相符。 5、修缮费,由总务科依据修缮项目,报出预算,经院长审批后,财务科根据预算开支。 6、对于公出、进修、探亲等报销均根据财务制度执

11、行,报销单据由有关职能科室负责人及财务会计审核后签字,再由分管院长在授权批准范围内审批后方可报销。 7、总务、行政、后勤线的日常开支,在授权批准范围由田付院长负责审批并担当责任。 8、医疗一线日常业务开支,在授权范围内由张建荣书记负责审批并担当责任。 9、护理一线日常业务开支,在授权批准范围内由史水红付院长负责审批并担当责任。 医院财务报告分析制度 医院财务报告与分析制度 第五十一条 财务报告是指反映医院肯定时期的财务状况和业务开展成果的总括性书面文件,包括资产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表、基金变动表以及财务状况说明书。 财务状况说明书主要说明医院的业务开展状况、结余实

12、现与安排、资金增减与周转、财务的收支、财产变动、财务分析评价等状况,对本期或下期财务状况发生重大影响的事项,专项资金的运用状况以及其他须要说明的事项。 医院财务分析评价的主要内容包括:医院业务开展状况分析、财务状况分析、医院结余状况分析、劳动生产率分析、医院效益分析和财产物资利用分析等。医院财务分析指标一般包括:人员经费占总费用的比例、管理费用占总费用百分比、人均门诊人次、人均住院床位、人均业务收入、平均每门诊次收费水平、平均每住院床位收费水平、病床运用率和周转次数、出院病人平均住院日、流淌资金周转次数、资产负债率、流淌比率、速动比率、百元固定资产业务收入等。 第五十二条 医院应当按月份、季度

13、、年度向主管部门或主办单位供应财务报告。 第五十三条 医院在办理年度决算前,应对财产物资、债权、债务进行全面清查盘点,并编制盘存表,对盘盈、盘亏、报废、毁损等应按本制度规定刚好处理。 第五十四条 医院要以国家有关政策和财政法规制度、财经纪律为依据,实事求是地对单位的财务收支、财产物资管理以及收费制度执行状况,加强检查监督。 某民营医院财务管理制度 依据民营的运营模式,院方如何严格执行国家规定的财务制度,对于预算开支,收去等方面如何制定相应的财务管理制度呢以下整理了具体的民营医院财务管理制度的范本,可供参考。 1、预算编制根据事业发展安排,实行院领导、财务处、业务部门相结合的方法。由财务科拟定医

14、院年度预算,经院长办公会审议通过,报主管部门批准后,由财务处统一驾驭执行。 2、收支预算要参考上年预算执行状况和对预算年度的预料编制。支出要量入为出,略有结余。 3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围,根据批准的预算和安排所规定的用途,建立健全支出管理制度和手续,提高资金运用效果。 4、购置大型、珍贵仪器设备和大型修缮(拆改建)项目,要事先进行可行性论证和评议,提出可行性方案,经审计科审计后,报院领导审批,方可购买和实施。 5、在院长统一领导下,各项支出由财务处统一支配,驾驭运用,依据批准的预算,由有关职能部门负责,按制度规定及定额标准,实行指标限制。 6、各职能科室预算内开支,要

15、提出资金运用安排,由财务处审核后执行。超预算或安排外开支,有关科室要提出书面报告,交财务处审核后,由院长批准执行。 7、固定资产实行财务处负责总账,管理部门负责明细账,运用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。 8、低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的管理方法,依据各科室的实际消耗状况,核定消耗定额,按定额以旧换新。 9、药品实行金额管理、数量统计、实耗实销的管理方法,合理核定药库和药房储备资金。 10、卫生材料和其它材料根据安排选购、定量定额供应的管理方法,科室或个人不得以任何理由擅自购买。 11、专项资金的管理,遵循先提后用、量入为出、专款专用的原则,根据规定的用途和开支范围以及开支标准办理。 12、凡固定资产、办公用品