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1、财务报账报销审批流程及管理规定1. 目的：为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。2. 适用范围本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。3. 职责：3.1 申请人在取得合法票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；3.2 仓管员：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明；3.3 部门主管：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度；3.4 财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。3.6 总经理：根
2、据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。3.7 董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。3.8 出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。4. 报账与报销的定义4.1 报账4.1.1 报账是指经办人依据合同条款已申请办理预付款，现取得发票后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。4.2 报销4.2.1 报销是指经办人未付款，现取得发票后，通过报销来申请付款的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的费用项目。5. 报账（销）的分类根据审批性质，报账报销分为日常费用报
3、销、合同采购报账、零星采购报销三种类型。5.1 日常费用报销：根据公司制度，在预算范围内开支与办公有关的行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。5.2 合同采购报账：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时需提供仓库收货入库证明。5.3 零星采购报销：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公
4、物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。6. 各类报账（销）审批流程及流程节点说明6.1 日常费用报账报销审批流程图6.2 日常费用报销审批流程节点说明流程节点责任岗位节点说明应用文件报销申请申请人申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写日常费用报账报销申请哀，提出报账（销）申请。同时，原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。日常费用报账报销申请哀原始凭证粘贴单制度依据或相关OA审批报销审核申请人部门主管部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后
5、签批审核意见日常费用报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单制度依据或相关OA审批财务部主管财务部主管对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。日常费用报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单制度依据或相关OA审批总经理根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批日常费用报账报销申请哀董事长根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批日常费用报账报销申请哀出纳出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领款日常费用报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单制度依据或相关OA审批款项
6、支付申请人申请人接到通知后，到财务部出纳处领取报销款；款项领取后在费用报销单上签名确认。如有借款或冲日常费用报账报销申请哀原始凭证粘贴单账，则办理借款冲销或冲账。出纳支付报账款。如有借款或冲账的，则办理借款冲销或冲账日常费用报账报销申请哀原始凭证粘贴单6.3 合同采购报账报销审批流程图流程节点责任岗位节点说明应用文件报账申请申请人申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写合同采购报账报销申请表提出报账申请，同时链接采购合同OA审批单注：原始票据同步递交书B门主管及财务部主管审核。合同采购报账报销申请哀原始凭证粘贴单采购合同OA审批报账审核仓库根据合同内容，确认收货数量，并
7、按要求填写物品入库单号合同采购报账报销申请哀入库单申请人部门主管部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见合同采购报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单财务部主管财务部主管根据合同，核对已付款合同采购报账报记录，并对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。销申请表入库单原始凭证粘贴单付款记录表总经理根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批合同采购报账报销申请哀董事长根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批合同采购报账报销申请哀出纳出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否
8、齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人办理冲账合同采购报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单付款记录表冲销报账申请人申请人接到通知后，到财务部出纳处办理冲账确认。合同采购报账报销申请哀原始凭证粘贴单流程节点责任向位十点说明办理冲账手续应用文件合同采购报账报报销申请出纳申请人申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写零星采购报账报销申请表提出报销申请，同时链接OA采购销零埴案购报账报嘱fflfe粘贴单愿/凭理布贴单付款/录表零星采购OA申请审6.4 合同采购报账审批流程节点说明6.5 零星采购报销审批流程图审批表单。注：原始票据同步递交书
9、B门主管及财务部主管审核。批确认物品及收货数量，并按要求填零星采购报账报写物品入库单号销申请哀仓库原始凭证粘贴单零星采购OA申请审批部门主管对费用发生的真实性、费零星采购报账报报销审核用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制销申请哀申请人部门度后签批审核意见入库单主管原始凭证粘贴单零星采购OA申请审批财务部主管根据采购审批，对原始零星采购报账报财务部主管发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确销申请哀认符合公司制度。入库单原始凭证粘贴单零星采购OA申请审批付款记录总经理根据公司权限制度，负责对报销结果进行最终审查及审批零星采购报账报销申请哀董事长根据公司权
10、限制度，负责对报销结果进行最终审查及审批零星采购报账报销申请哀出纳出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领取报销款零星采购报账报销申请哀入库单原始凭证粘贴单付款记录款项支付申请人申请人接到通知后，到财务部出纳处领款。款项领取后，在报账报销申请哀上签名确认。零星采购报账报销申请哀原始凭证粘贴单出纳付款、记账零星采购报账报销申请哀7.费用报账（销）项目分类及审批权限表项目内容审批权限日常费用交通费市内交通、车辆燃油、停车、过路过桥、年审、车险保险费预算范围内且金额小超5万元（含），由总经理审批，超预算或金额超5万元，则须由董事长
11、审批租赁费办公场地租金预算范围内且金额小超5万元（含），由总经理审批，超预算或金额超5万元，则须由董事长审批印刷费版面费、打字复印费、装订费、证书、条幅、展板制作费等预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万兀，则须由董事长审批邮电通讯费信函、包裹、货物等邮寄费；固定话费、移动话费、网络使用费、网络租用费预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批招待费及捐赠款招待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼品等；参加慈善公益事业活动捐款总经理审核，董事长审批差旅费因公出差发生的住宿费、交通费、伙食费预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理
12、审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批培训费外培、内训费用预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批劳务费支付给外聘人员的劳务报酬1,主要指临时工、小时工、杂工费等预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批基建维修费水沟疏通、设施建设、房屋修建、装潢装修、垃圾清运、物业费预算范围内且金额小超2万元（含），由总经理审批，超预算或金额超2万元，则须由董事长审批日常费用维修维护费生产设备、办公设备、车辆、消防器材等维修、维护、检验费预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万兀，则须由
13、董事长审批水电费办公用水费、电费10万元以下（含），总经理审批，10万元以上董事长审批广告宣传媒体广告、宣传、促销活动及与广告宣传有关的一切费用预算范围内且金额小超5万元（含），由总经理审批，超预算或金额超5万元，则须由董事长审批咨询及办证费律师顾问费；管理体系咨询、认证、审核费；证件年检、办证费预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批员工福利体检、旅游、员工保险、节日礼品、活动经费、工伤医疗、工作餐费预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批行政罚款因违章、违法生产，受到政府相关部门处罚的费用总经理审核，董事长审批诉讼费通过法律途径支付给法院或律师的费用预算范围内且金额小超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批补偿金按劳动法应支付给员工的补偿金；支付居民环保补偿费总经理审核，董事长审批其它上述内容以外的办公费用开支1万元以下（含）总经理审批，1万元
