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1、财务风险管理制度筹资管理制度第一章 总则第一条、根据相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本 制度制定的目的是为了规范公司经营运作中的筹资行为，降低筹资成 本，减少筹资风险，以提高资金运作效益。第二条、本制度适合于公司债务资本筹资。第三条、债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金， 包括、短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第四条、筹资原则（1）、严守国家法律法规。（2）、统一筹措，分级使用。（3）、综合考量，降低成本。（4）、负债适度，预防风险。第五条、公司财务部统一负责资金的筹措、管理、协调及监督工 作。第二章 债务资本筹资第六条、公司财务部门统一负责债务资本的
2、筹资工作。经财务部 门批准可办理短期借款。第七条、公司短期借款筹资程序。（1）、根据财务预算，公司财务部首先应明确公司短期内所需资 金，并完成筹资计划表的编制。(2) 、按照筹资规模大小，筹资计划分别由资金主管、财务部部 长及总经理审批。(3) 、财务部负责借款合同的签订工作，并监督资金的到位及使 用情况，借款合同的内容包括：借款人、借款金额、利息率、借款期 限、利息、本金的偿还方式及违约责任等。(4) 双方法人代表或授权人确认签字。 第八条、公司短期借款审批权限。(1) 资金主管审批额度:万元。(2 )财务部长审批额度：万元。(3 )总经理审批额度：万元。第九条 在短期借款到位当天，公司财务
3、部应根据借款类别在短 期筹资登记薄中登记。第十条 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意变更资金用 途，如有变更须经原审批机构审批。第十一条 公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离第十二条 公司财务部应建立资金台账，以详细记录各项资金的 筹集 运用及本息归还情况。财务部针对未领取利息单独列示。第十三条 公司长期借款必须编制长期借款计划书，包括：项目 可行性研究报告 项目批复 公司批准文件 借款金额 用款日期 还款期限及计划等。第十四条 长期借款计划由项目负责人 公司财务部部长及总经 理根据其职权范围进行审批。第十五条、公司财务部负责长期借款合同的签订工作，其主要内 容包括：贷款种类、贷
4、款用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息 接本金的偿还方式、资金来源、违约责任等。第十六条、长期借款利息的处理。（1）、筹建期间发生费用的应计利息计入开办费。（2）、经营期间发生的应计利息计入财务费用。（3）、清算时间发生的应计利息计入清算权益。（4）、构建固定资产或无形资产相关的应计利息，资产达到预定 可使用状态前，计入构建资产的价值。第十七条、加强公司与银行的信用关系，积极拓展新型的筹资方 式例如（保理筹资、预付款筹资、存货质押等）。第第三章 公司筹资风险管理第十八条、公司应定期召开财务工作会议，并由财务部负责人评 价公司的筹资风险。公司筹资风险的评价准则如下：（1）、根据公司固定资产投资
5、和流动资金的需要，决定筹资的时 机、规模与组合。（2）、筹资应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿 还能力，量力而行。（3）、对筹集来的资金应具有吸收、消化能力。（4）、筹资的期限适当。（5）、负债率和还债率要控制在一定范围内。（6）、筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。第十九条、筹资成本是公司筹资效益的决定性因素，对于选择评 价公司筹资方式有重要意义。公司财务部采取加权平均成本最小的筹 资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构。第二十条、筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法。财务杠杆 系数越大，公司筹资风险就越大。第二十一条、公司财务部应根据公式实际运营状况、现金流量等 因素，科
6、学合理地安排借款的偿还期及归还借款的资金来源。第四章 附则第二十二条 本制度的编制、修改及最终解释权均归由财务部所 有。经总经理办公会讨论通过，本制度自公布之日起实施。投资管理制度第一章 总则第一条、本制度制定的目的是为了规范公司项目投资运作和管理， 保证投资资金的安全及有效增值，使投资决策科学化，经营管理规范、 制度化，使公司能在竞争激烈的市场竞争中，稳健、持续地发展，获 得良好的社会效率和经济效益。第二条、本公司及属下各单位的项目投资，均须严守本制度。第三条、本公司投资项目，均有业务副总及总经理审核决定，由 各项目经理负责组织实施。第四条、公司业务部门为本公司项目投资管理的职能部门。第二章
7、 项目的初选与分析第五条、各投资项目的选择需依据公司的战略方针及长远规划， 综合考量贸易方向及贸易模式的结构平衡，以实现投资组合的最优化第六条、各投资项目的选择均需经过充分的调查考证，并提供详 细准确的资料及分析，确保资料内容真实、可靠、有效。项目分析的 内容包括以下几点：（1）、市场状况分析。（2）、投资回报率（3）、投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、资金回收风险等）。（4）、投资占用时间。（5）、投资流动性。（6）、投资管理。（7）、投资流动性。（8）、税收优惠条件。（9）、对实际资产和经营控制的能力。（10）、投资项目的筹资能力。（11）、投资的外部环境及社会法律约束。凡
8、合作投资项目在人事、资金、管理、采购、销售等方面无控制 权的，原则上不予考虑，特殊情况由总经理会议讨论决议。第七条、各投资项目依所掌握的相关资料，完成初步实地考察及 调研考察后，由业务部门提出和给出建议，并完成可行性报告及实施 方案的编制，按审批程序及权限报送公司主管领导审核。经主管领导 调研认为可行的，应尽快给予审批或者按程序提交相关会议审定；对 不考虑的项目，在五天内给予答复，并将相关资料存入备选项目档案。第三章 项目的审批与立项第八条 投资项目审批权限:公司业务副总经理审批：不超过万元项目。业务副总经理提出意见报总经理审批万元以上万元以下的项目。总经理办公室会议审批：万元以上万元以下的项
9、目。第九条、凡投资项目超过万的项目均视为重大投资项目，公司业务部门应根据原项目建议书，可行性报告及实施方案给出初审 意见，经公司业务副总经理审核后，根据项目审批权限报请总经理或 总经理办公室会议，进行复审或全面考证。第十条、总经理办公室负责全面审核考证项目的合法性和前期工 作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、 时机等因素。必要时，可指派财务部专人再次对项目进行实地考察， 或聘请专业论证小组对项目进行科学论证，加强对项目的认识和了解， 保证投资的可靠和可行。对于投资项目应进行评级划分，一级项目：投资回报率高、风险 低；二级项目：投资回报率低、风险低；三级项目；投资回报率
10、高、 风险高。投资回报率低、风险低不予考虑。充分论证后，由总经理办公室签署确立达到立项要求的投资项目。第十一条、确立投资项目后，凡确定为公司直接实施的项目，均 由公司法人代表或授权委托人对外签署经济合同书及进行相关手续 的办理；凡确定为分（子）公司实施项目，均由该部门分管领导或 者负责人对外签署合同书及相关手续的办理。第十二条、各项目投资的负责人均有单位的总经理委派选定，并 对总经理负责。第四章 项目的组织与实施第十三条、总经理选定项目负责人及组织业务班子实施项目的运 作，制定员工责任制、经营计划、发展目标及具体运作措施等。同时 认真执行本公司相关投资管理、资金有偿占有及合同管理等规定，建 立
11、完善项目管理制度。财务部组织对项目进行监督，每月应以报表形 势将月度经营运作情况汇报给公司高层。第十四条、项目的运作管理由公司分管项目业务副总经理级项目 负责人统一负责。并有公司采取总量控制、财务监督及业绩考核的管 理方式加以监督。第十五条、投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动 使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报审 批核准。第十六条、由项目负责人书面报告投资项目变更理由，按报批程 序及权限报送公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确 认。第十七条、项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应 主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能
12、离岗。属个人原因离职给公司造成经济损失的，应追究其个人责任。第十八条、投资项目的中止或结束。项目负责人及相应机构应及 时总结清理项目情况，并以书面形式报至公司，经公司统一审定后责 成有关部门办理相关手续。第五章 考核与奖惩第十九条、项目负责人直接负责资金的回收、催收，如发生滞后 列入绩效考核中，情节严重或造成重大损失的，依法追究其法律责任 并承担损失。第二十条、项目投资运行后，效益良好，对项目部门和个人、追 加奖励。第二十一条、实行项目责任追究制度。对在项目建议书或可行性 研究报告编写过程中弄虚作假、敷衍塞责给公司造成损失的，将视情 节给予撤职、降级、扣发工资、奖金等处理。第六章 附则第二十二条 本制度的编制、修改及最终解释权均归由财务部所有。经总经理办公会讨论通过，本制度自公布之日起实施。
