并购业务333个尽调细节

《并购业务333个尽调细节》由会员分享，可在线阅读，更多相关《并购业务333个尽调细节（30页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、并购业务的333 个尽调细节一、关于公司的设立和存续1、 公司名称不符合有关法律规定2、 公司名称未经有权机关核准3、 公司名称与驰名商标冲突4、 公司注册资本低于法定最低限额5、 公司的经营期限短于拟议交易的需求6、 公司的经营期限届满未办理延期登记7、 公司的设立未能取得有权机关的批准8、 公司章程规定与公司法存在冲突9、 公司法定代表人变更未办理相关登记10 、 公司的法定代表人资格不符合任职资格11 、 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致12 、 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突13 、 公司设立程序不规范14 、 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致15 、 .

2、公司的法定住所使用住宅用房16 、 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额17 、 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续1/30二、关于公司的股权转让18 、 股东未放弃优先权19 、 转股价款未支付20 、 转股未履行适当的法律程序21 、 外商投资企业股权转让未按照评估值作价22 、 转股不符合公司章程的限制性规定23 、 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税24 、 转股未办理工商变更登记25 、 转股协议约定的转股生效条件未能满足26 、 股权转让未签发出资证明书27 、 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册28 、 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续

3、29 、 发起人持有的股份转让不符合公司法的有关规定30 、 董事、监事、高级管理人员转让股份不符合公司法、公司章程的有关规定31 、 受让方股东的身份对拟议交易造成影响32 、 伪造转股文件，股权权属存在纠纷33 、 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理三、关于公司的出资(含增资、减资 )2/3034 、 公司的出资形式不符合当时有关法规的规定35 、 公司的注册资本未能按时缴清36 、 非货币出资未能办理过户手续37 、 股东以未评估的部分资产出资38 、 关于股东虚假出资39 、 关于以自身资产评估出资40 、 股东抽逃注册资本41 、 非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定42

4、、 关于以实物出资使用假发票43 、 评估增值过大44 、 关于以划拨土地出资45 、 对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明46 、 增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权47 、 公司未向增资后的股东出具出资证明书48 、 公司未按照增资结果变更股东名册49 、 公司增资或者减资未取得有权机关的批准50 、 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定51 、 公司注册资本需要提前缴纳52 、 公司未按照法定程序减资四、关于公司的类型变更3/3053 、 公司类型变更程序对拟议交易存在影响五、关于公司的合并、分立、解散54 、 合并、分立、解散不符合法定程序55 、 合并、分立、解

5、散对拟议交易存在不利影响六、关于股东资格56 、 公司登记股东与实际股东不一致57 、 公司的外方股东资格是否符合法律规定58 、 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定59 、 信托公司以自有资金投资于拟上市公司60 、 自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司61 、 股东是否满足公务员法等相关法规的规定62 、 股权质押可能造成股东变更63 、 股权质押是否合法有效64 、 公司的注册资本来源于集资入股65 、 是否存在信托持股66 、 是否存在代持股东67 、 外商投资企业的中方股东是否为自然人68 、 期权是否对拟议交易存在影响4/3069、 实际控制人是否对拟议交

6、易存在影响70、 职工持股会作为公司的股东(A 股)71、 工会作为公司的股东 (A 股 )72、 社团法人作为公司的股东(A 股)73、 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策74、 公司实际控制人存在竞业禁止情形75、 返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75 号文 /37 号文登记 )七、关于公司的业务76 、公司取得的经营资质过期77 、公司取得的经营资质未办理年检78 、公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误 )79 、证载权利人与公司名称不一致80 、公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险81 、公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变

7、更或撤销的风险82 、公司在主要业务模式下的 (客户、供应商 )高度集中 (上市、收购项目 )83 、公司的业务合同构成垄断协议84 、公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险85 、公司签订的对其业务有重大限制的合同86 、公司的业务重组无法解释其合理性87 、公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖5/3088 、公司存在技术依赖情况89 、公司业务重大变更情况90 、重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响91 、煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力八、关于公司的分公司和分支机构92 、经营性的分支机构未取得经营执照93 、分公司的营业范围超过总公司94 、分公司未办理税务登记九、关于公

8、司的对外投资95 、公司投资于承担无限责任的企业96 、公司的对外投资超过公司章程规定的限额97 、公司的对外投资协议存在无效风险十、关于企业的主要资产98 、公司使用的土地未签订土地出让合同99 、公司使用的土地未缴清土地出让金100 、土地出让合同载明的出让金低于基准地价6/30101 、公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致102 、公司对土地的使用与土地出让合同的约定不一致103 、公司使用的土地未办理国有建设用地使用权证书104 、公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A 股 )105 、土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致106 、公司购买划拨

9、土地及其地上房产未办理相关审批手续107 、公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险108 、公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续109 、公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地110 、国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押111 、公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度112 、公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书113 、公司使用的为农村集体所有的农用地114 、公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书115 、公司使用的房屋属于违反规划的建筑116 、建设项目尚未办理规划许可证117 、公司实际建设工程超过规划面积(超容 )

10、118 、公司使用的房屋 (在建工程 )未办理施工许可证 (或者其开工报告尚未被批准 )119 、公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续120 、公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续121 、购买的房产未提供原始权属证明122 、购买的房产存在权属瑕疵7/30123 、公司用地存在搬迁风险124 、公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让125 、公司土地存在闲置情况126 、公司在 2006 年 6 月 1 日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90 、70 政策 (A 股 )127 、公司的采矿权价款尚未缴清128 、公司面临被追缴采矿权价款风险129 、所租赁房产的出租方不具备相关证书130 、所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明131 、租赁房产未办理租赁登记十一、关于公司的财务和银行借款132 、公司出具无真实贸易背景的承兑汇票133 、公司违规使用发票134 、公司的原始报表与申报报表存在重大差异135 、公司的财务指标存在不合理变化136 、 公司存在对外担保风险137 、公司曾经未按照股权比例分红138 、关于公司的通知和取得同意义务139 、专项资金被挪用140 、 A 股上市前存在利润分配141 、母公司的利润分配无法实现8/30十二、关于公司的重大资产交易142 、公司的重大资产交易未取得适当内部批准十三、关于企业的境外资产143