《一般公司出纳的工作内容》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一般公司出纳的工作内容（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、。一般公司出纳的工作出纳是按照有关规定和制度， 办理本单位的现金收付、 银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作， 也包括各单位业务部门的货币资金收付、 保管等方面的工作。 狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳员三字经出纳员，很关键 ; 静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱 ; 情绪好，态度谦。取现金，当面点 ;
2、 高警惕，出安全。收现金，点两遍; 辨真假，免赔款。 支现金，先审单 ; 内容全，要会签。 收单据，要规范 ; 不合规，担风险。账外账，甭保管 ; 违法纪，又罚款。长短款，不用乱 ; 平下心，细查点。借贷方，要分清 ; 清单据，查现款。月凭证，要规整 ; 张数明，金额清。库现金，勤查点 ; 不压库，不挪欠。现金账，要记全 ; 账款符，心坦然。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。1。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、
3、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清， 应在原单据上加盖 现金付讫章 . 多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 .4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。2。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多
4、少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴 ( 原则上除印有财政监制章的财政票据外， 其余收据不得报销， 也不得税前扣除，钟书补充
5、) 。4、支付证明单上填写的项目是否超过3 项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳账务处理的基本程序是什么?账务处理程序， 也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记， 到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。目前，我国企业、事业、机关等单位的
6、会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是：记账凭证账务处理程序 ; 汇总记账凭证账务处理程序 ; 科目汇总表账务处理程序 ; 多栏式日记账账务。4。处理程序。 各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、 登记总分类账的依据和办法的要求不同。 在各种程序下， 对于出纳人员来说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同。出纳工作的具体流程出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、
7、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：。5。工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章 ”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得 “坐支 ”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单， 防止现金盈亏。 下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账
8、或汇兑手续。特殊情况需审批。6。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。7。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付
9、证明单上填写的项目是否超过3 项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。现金管理的原则会计范畴中的现金又称库存现金， 是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞， 包括库存的人民币和各种外币。 现金是流动性最大的一种货币资金， 它可以随时用以购买所需物资， 支付日常零星开支，偿还债务等。8。在这里，需要特别指出的是 “现金 ”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证， 不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，
10、现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、 流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据现金管理暂行条例，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。 坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行， 企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第
11、五，严格按照国家规定的开支范围使用现金， 结算金额超过起点的，不得使用现金。9。第六，不准编造用途套取现金。 企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金， 应从开户银行提取， 提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。银行账户的分类及开户条件简介银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、 结算信贷以及现金收支业务的主要工具。 具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。根据银行账户管理办法的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。1、基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。 它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。 按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。(1) 开设基本存款账户的当事人应具备的资格。
