商业银行盈利能力存在的问题分析

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1、商业银行盈利能力存在的问题分析学生姓名：学 号： 20专 业：指导教师：讲师Suihua University Graduation PaperAnalysis of Problems Existing inProfitability of Commercial BanksStudent nameStudent numberMajorSupervising teacherSuihua University目录第 1 章 绪论 5第一节 研究意义 5第二节 国内外研究现状6第三节 研究内容 6第四节 研究方法6第 2 章 杜邦分析体系概述及商业银行盈利能力分析 7第一节 杜邦分析体系概述 7第二

2、节 商业银行盈利能力分析 8第 3 章 商业银行盈利能力存在的问题 11第一节 信贷资产质量较差11第二节 存款业务量较少 12第三节 成本管理较差 12第四节 资金利用率较低 12第 4 章 商业银行盈利能力提升的措施 13第一节 加强不良贷款管理 13第二节 抓好存款工作以增加收益14第三节 完善成本费用管理 15第四节 多渠道增加利润收益16结论 17参考文献 18摘要我国各个银行之间的竞争已经越演越烈，银行负债产品层出不穷，银行 业的存款压力越来越大。同时，国家对银行存款利率正在逐步的开放，政策 允许银行在基准利率的基础上上下浮动利率，这表明我国利率市场化已经开 始进入实质性的阶段。在

3、整个银行中，商业银行具有举足轻重的地位，对我 国的经济也有十分重要的作用。本文将以商业银行为例，通过运用杜邦分析 体系对商业银行 2013年至 2017年的盈利指标数据进行分析，用以发现它的 盈利模式对商业银行产生的可取之处和问题，再根据发现的问题给予一些建 议。首先通过图表观察体系中的重要元素近五年的数据升降情况初步认识商 业银行的盈利情况，再对其进行结构分析。分析结果表明商业银行的盈利能 力正在逐年下降，这主要是因为商业银行没有平衡好成本和收入的关系。根 据这个分析结果，商业银行应该加大力度拓展业务市场，扎实抓好风险防范 提高商业银行内部管理水平和整体品牌形象，以获取最大的盈利能力促进商

4、业银行的可持续发展。关键词：杜邦分析；商业银行；盈利能力AbstractThe competition among various banks in our country has become fiercer and the debt products of banks emerge one after another and the deposit pressure of banks is getting bigger and bigger. At the same time, the interest rate of bank deposits in our country is gra

5、dually opening up. The policy allows banks to fluctuate interest rates on the basis of the benchmark interest rates. This shows that the marketization of interest rates in our country has begun to enter a substantive stage. In the entire bank, commercial banks have a pivotal position and also play a

6、n important role in our economy. This article will take commercial banks as an example, through the use of DuPont analysis system of commercial banks from 2013 to 2017 profitability index data analysis, to find out its profit model of commercial banks have the merits and problems, and then found Giv

7、e some advice First of all, through the chart observation system of important elements in the past five years of data movements preliminary understanding of the profitability of commercial banks, and then carry out structural analysis. The analysis shows that the profitability of commercial banks is

8、 declining year by year, mainly because commercial banks do not balance the relationship between cost and income. According to the results of this analysis, commercial banks should step up their efforts to expand their business markets, do a good job in risk prevention, improve the internal manageme

9、nt level of commercial banks and the overall brand image so as to obtain the maximum profitability and promote the sustainable development of commercial banks.Key words：DuPont analysis; commercial bank; profitability第 1 章 绪论第一节 研究意义这几年以来，随着我国国内银行业的逐渐开放，银行间的竞争越来越大。 虽然我国的商业银行已经在不断完善中，但是仍然有很多的不足，包括其管 理

10、机制，市场的开拓，风险的防范能力等，相对于外资银行而言，还处于劣 势中。一方面，进入中国的外资银行都是国际上信誉非常好的银行，经营管 理机制非常完善，又能够提供全能型的金融服务，其研究新产品、开拓市场 获取利润、抵御和防范风险的能力都是中资银行所无法比拟的。另一方面， 在整个银行中，商业银行具有举足轻重的地位，对我国的经济也有十分重要 的作用。第二节 国内外研究现状目前国外学者对商业银行盈利问题的研究文献很多，本文对国外相关文 献进行梳理，并对这些文献进行了归纳总结。2012年T. B. Knudsen在Wiley 期刊中谈到了我国的金融市场，并对我国金融市场的健康发展给予了肯定。 关于我国金

11、融上次市场的研究，2012年Mundell Robert认为世界经济将会 对金融市场产生影响，而这一影响和宏观经济政策也是密不可分的，应维持 稳定的汇率来推动金融市场的发展。Mundell Robert分析，现在我国新的领 导层上台，新的领导层也希望进一步提高我国金融市场的开放水平，让金融 市场处于自由竞争的态势，这有利于提高我国金融业的整体水平，在世界市 场的激烈竞争中占据一席之地，并逐步扩大市场份额。第三节 研究内容本文将立足于商业银行，借鉴杜邦分析体系，重点分析商业银行的盈利 能力现状，探究其下降的原因并提出相关建议。第四节 研究方法（1）调查法 本文经过调查目前我国商业银行盈利现状并找

12、出盈利能力存在的问题， 提出相应的解决方案。（2）调查分析法首先通过图表观察体系中的重要元素近五年的数据升降情况初步认识商 业银行的盈利情况，再对其进行结构分析。第 2 章 杜邦分析体系概述及商业银行盈利能力分析第一节 杜邦分析体系概述1. 杜邦分析法的概念杜邦分析法是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析商业银行的财务状况，由于这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，所以被称为杜 邦分析法。2. 杜邦分析法的图解图 1 商业银行杜邦分析模型3. 杜邦分析体系的优势与不足杜邦分析体系通过分解净资产收益率，寻找使其发生升降的具体原因， 并在各个层次上将各项财务比率与历史数据或者同行业的指标值进

13、行比较， 可以看出商业银行的优势和存在的问题，方便商业银行对经营活动等作出改 进方案以及制定合理的绩效评价体系。但是另一方面，单独应用其具有一定 的局限性，比如不能充分利用现金流量表、忽视了股东权益的分析、没有分 析商业银行的可持续发展能力以及忽视了对风险的衡量等。第二节 商业银行盈利能力分析（一）商业银行盈利能力主要指标分析1. 主营业务利润率分析所谓的主营业务利润率就是评价主营业务的盈利质量的一个比率，是商 业银行产品净利润与主营业务收入之比，是反映商业银行所生产的产品或销 售的商品最初的获利能力，该指标越高说明销售成本越低，商业银行获得的 利润就越高。以下是商业银行 2013 年到 20

14、17年的营业净利润率分析：营业净利润率JS.OL)%mow,CM曲A I .KU听Hhg 叱(ww.2017加1 弭 20142015201图 2 商业银行营业净利润率比较图从图2可以看出，商业银行从2013年到2017 年还是处上升状态，但是 从 2013 年开始却大幅下降，说明商业银行的获利能力在下降。其实商业银行 的净利润和销售收入每年都有所增长，但是净利润的上升程度比营业收入的 上升程度要小，尤其是资产减值损失大幅增加，整体上导致了商业银行的总 资产净利率的下降，从而引起净资产收益率逐年下降。商业银行应该思考如 何更好的平衡成本与收入，以更小的成本费用增加营业收入。2. 净资产收益率分

15、析净资产收益率是指商业银行一定时期内净利润与平均净资产的比率，该 指标充分体现了投资者投入企的自有资本获取净收益的能力，突出反映了投 资与报酬的关系。以下是商业银行近五年的净资产收益率折线图：净贸产收諾率(68丹1 (J.lltOi5.DOWO fX20J% 年2013#2014$2015图 3 商业银行净资产收益率比较图从图 3 可以看出,2013 年到2017 年，商业银行的净资产收益率呈逐年下 降状态，而且下降速度逐年加快，说明商业银行投资者带来的收益逐年下降， 且获利能力在逐年下降。从商业银行的杜邦分析模型来看，影响净资产收益 率的总资产净利率和权益乘数从 2013 年到 2017 年均呈下降状态，导致商业 银行的净资产收益率的下降。同时商业银行的资产净利率依然大于零，所以 净资产收益率与权益乘数也是成正比，近五年商业银行的净资产收益率也是 随着权益乘数的下降而下降。反之，如果资产净利率小于零，那么权益乘数 和净资产收益率成反比。而资产负债率直接影响商业银行的权益乘数。这样 的分析结果反映出商业银行的负债经营不够。3. 总资产净利率分析总资产净利率是指商业银行净利率与平均资产总额的百分比。这个指标 越高，表明公司投入产出的水平越高，即商业银行的资产利用率越高，资产 运营越有效，