《2022年证券一般从业必考试题库含答案128》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券一般从业必考试题库含答案128（82页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年证券一般从业必考试题库含答案1. 单选题 属于股东权益变动表的项目是（ ）。A 营业收入B 利润总额C 净利润D 营业利润考点 财务报表及财务分析解析 股东权益增减变动表的各项内容包括:（1）净利润；（2）直接计入所有者权益的利得和损失项目及其总额；（3）会计政策变更和差错更正的累积影响金额；（4）所有者投入资本和向所有者分配利润等；（5）按照规定提取的盈余公积；（6）实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余额及其调节情况。2. 单选题 下列不属于垄断竞争型市场特点的是（ ）。A 生产者众多，各种生产资料可以流动B 生产的产品同种但不同质C 这类行业初始投入资
2、本较大，阻止了大量中小企业的进入D 对其产品的价格有一定的控制能力考点 垄断竞争市场的特征解析 “初始投入资本较大，阻止了大量中小企业的进入”属于寡头垄断市场的特点。3. 单选题 期货合约的（ ）保证了现货市场与期货市场价格随着期货合约到期日的临近，两者趋于一致。A 交割制度B 当日无负债结算制度C 强行平仓制度D 大户报告制度考点 股指期货解析 期货合约的交割制度保证了现货市场与期货市场价格随着期货合约到期日的临近，两者趋于一致。4. 单选题 以下属于虚值期权的是（ ）。 A 看涨期权的执行价格低于当时标的物的市场价格 B 看跌期权的执行价格高于当时标的物的市场价格C 看涨期权的执行价格等于
3、当时标的物的市场价格 D 看跌期权的执行价格低于当时标的物的市场价格考点 期权解析 虚值期权，也称期权处于虚值状态，是指内涵价值计算结果小于0的期权。虚值看涨期权的执行价格高于其标的资产价格，看跌期权的执行价格低于其标的资产价格。5. 单选题 上市公司配股增资后，下列各项中上升的财务指标有（ ）。 .总股本 .流通股本 .资产负债率 .产权比率 A . B . C . D .考点 财务报表及财务分析解析 公司通过配股融资后，由于净资产增加，而负债总额和负债结构都不会发生变化，因此公司的资产负债率和权益负债（即产权比率）比率将降低，减少了债权人承担的风险，而股东所承担的风险将增加。6. 单选题
4、通过股票收益互换可以实现的目的，除了（ ）以外。A 杠杆交易B 股票套期保值C 创建结构化产品D 创建优质产品考点 衍生产品的种类和特征解析 通过股票收益互换，投资者可以实现杠杆交易、股票套期保值或创建结构化产品等目的。例如，股票二级市场的投资者可以利用股票收益互换，从而在不需要实际购买相关股票的情况下，只需支付资金利息就可以换取股票收益，这类似于投资者通过融资买入股票，是一种放大投资杠杆的操作。7. 单选题 下列对卖出看跌期权交易的分析中正确的有（ ）。 .预测后市已经见底或有上升趋势时运用 .一般运用于市场波动幅度较小的市场状况下 .其盈亏平衡点是执行价格权利金 .其履约部位是空头 A .
5、 B . C . D .考点 期权四种基本头寸的风险收益结构解析 卖出看跌期权交易的盈亏平衡点是执行价格权利金，其履约部位是多头。 8. 单选题 商业银行发行金融债券应报送中国人民银行的文件有（ ）。 .金融债券发行申请报告 .发行人公司章程或章程性文件规定的权利机构的书面同意文件 .募集说明书 .承销协议 A 、B 、C 、D 、考点 申请金融债券发行应报送的文件解析 本题考查金融债券的发行规定。商业银行发行金融债券应报送中国人民银行的文件有：（1）金融债券发行申请报告；（2）发行人公司章程或章程性文件规定的权利机构的书面同意文件；（3）募集说明书；（4）承销协议。故本题选A选项。9. 单选
6、题 行业轮动的驱动因素包括（ ）。 .市场驱动 .政府驱动 .策略驱动 .出口拉动 A .B .C .D .考点 行业轮动的驱动因素解析 行业轮动的驱动因素：1.市场驱动。市场驱动的分析主线是沿着对利率和成本最为敏感的行业展开。利率和成本的下降，首刺激房地产和汽车行业的复苏；当先导产业汽车和房地产从低谷逐步上升时，钢铁、有色、建材等行业会随之复苏；随后煤炭和电力行业景气轮动；最后，港口、集装箱运输、船舶行业也会随之联动，与此相反，当先导行业需求下滑时候，所有行业将因此向下。2.政府驱动。政府施行扩张性财政政策，也是经济复苏的重要动力。财政政策一般包括两个方面：增加财政支出用于基本建设；鼓励扶持
7、新技术的应用。3.出拉动。世界经济的好转会带动中国经济的向好，促进中国出口增加，并沿产业链带动经济全面发展。世界经济对中国。影响分为两条路径：推动必需品需求；推动机电产品出口，并沿产业链向下10. 单选题 我国将货币供应量划分M0,M1，M2,M3，其中M2包括外币存款和（ ）。 .城乡居民储蓄存款 .企业存款中具有定期性质的存款 .信托类存款 . M1 .商业票据 A . B . C . D .考点 货币政策解析 项属于M3的范畴。11. 单选题 套利定价理论的假设条件（ ）。 .投资者是追求收益的 .所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响 .投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该
8、机会进行套利 .投资者是厌恶风险的 .证券的收益率具有如下构成形式：ri=ai+biFi+i A .B .C .D .考点 套利定价理论的原理解析 套利定价理论的假设条件有：（1）投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的。（2）所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的收益率具有如下构成形式：（3）投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利。12. 单选题 运用重置成本法进行资产评估的优点有（ ）。 .比较充分地考虑了资产的损耗，评估结果更加公平合理 .有利于单项资产和特定用途资产的评估 .在不易计算资产未来收益或难以取得市场参照物条件下可广泛地应用 .有利于企业资产保
9、值 A . B . C . D .考点 财务报表及财务分析解析 上述说法均正确。13. 单选题 财务报表常用的比较分析方法包括（ ）。 .确定各因素影响财务报表程度的比较分析 .不同时期的财务报表比较分析 .与同行业其他公司之间的财务指标比较分析 .每个年度的财务比率分析 A . B . C . D .考点 财务报表及财务分析解析 比较分析法，指对两个或几个有关的可比数据进行对比，揭示财务指标的差异和变动关系，是财务报表分析中最基本的方法。最常用的比较分析方法有单个年度的财务比率分析、对公司不同时期的财务报表比较分析、与同行业其他公司之间的财务指标比较分析三种。 14. 单选题 货币市场基金每
10、万份基金当日净收益的计算方法（ ）。A （当日基金总收益/当日基金总份额）10000B （当日基金净收益/当日基金发行在外的份额）10000C （当日基金债券收益/当日基金总份额）10000D （最近7日收益折算的年资产收益率/当日基金总份额）10000考点 基金利润与利润分配解析 本题考查基金收益的计算。根据中国证监会发布的货币市场基金信息披露特别规定，货币市场基金日每万份基金净收益的计算公式为：日每万份基金净收益=（当日基金净收益/当日基金发行在外的份额）10000。故本题选B选项。15. 单选题 关联交易中，资产租赁关系包括（ ）。 .土地使用权租赁 .商标租赁 .设备租赁 .专有技术租
11、赁 A . B . C . D .考点 财务报表及财务分析解析 由于非整体上市，上市公司与其集团公司之间普遍存在着资产租赁关系，包括土地使用权、商标等无形资产的租赁和厂房、设备等固定资产的租赁。16. 单选题 按照上海证券交易所会员客户证券交易行为管理实施细则的规定，会员应重点监控( )的交易行为。 .被证券交易所列为限制交易账户 .在最近一季度被证券交易所列为监管关注账户 .其他需要重点监控的账户 .持续盈利的账户 A 、B 、C 、D 、答案 B解析 【解析】根据上海证券交易所会员客户证券交易行为管理实施细则的规定，会员应当重点监控的证券账户的交易行为包括：被证券交易所列为限制交易账户；在
12、最近一季度被证券交易所列为监管关注账户；其他需要重点监控的账户。17. 单选题 下列关于保荐代表人的描述中，错误的是( )。 A 保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证券业协会不予审核B 保荐代表人未按要求完成保荐代表人年度业务培训的，中国证监会撤销其保荐代表人资格C 保荐代表人资格注册公示期限为3个工作日D 完成执业注册的在职证券从业人员均可参加考试答案 C解析 【解析】保荐代表人资格注册公示期限为5个工作日，期间未接到投诉举报的，中国证券业协会正式受理其资格申请；接到投诉举报或保荐机构在审核期间变更申请材料的，中国证券业协会中止受理并进行调查。故选项C说法
13、错误。18. 单选题 D公司2013年经营现金净流量为1355万元。部分补充资料如下：2013年净利润4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元。存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元。根据以上资料，计算D公司的营运指数为（ ）.A 0.18B 0.2C 0.28D 0.38考点 主要财务比率指标分析解析 19. 单选题 公司在开展投资顾问业务时应制定相关风险控制措施，包括的内容有（ ）。 .根据投资顾问建议的不同，分别制定审核流程 .定期进行风险评估、投资顾问绩效评估 .证券投资顾问结合客户的风险承受能力，对客户做出风险提示 .定期检査服务流程的有效性和合规性 A
