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1、人民币国际化背景下商业银行跨境反洗钱对策浅析 摘要经济全球化使得金融和贸易自由化程度提升，信息技术和交通运输业的飞速发展使得多种经济资源在世界范围流动更为方便快捷，合理的资源配置极大地促进了世界经济的增加，但同时也给洗钱犯罪分子借助正当投资等掩护在全球范围内进行洗钱活动提供了可乘之机。人民币国际化是目前国际经济环境下构建国际货币新体系的客观需要。因为面临的巨大风险，人民币国际化必将是一个逐步推进的漫长的过程，但针对人民币的洗钱犯罪不会所以而推迟。伴随FATF第四轮互评定在中国的展开，日益国际化的人民币应该也必需提升反洗钱监管能力、完善反洗钱监管制度，从而和国际反洗钱标准接轨。伴随改革开放的不停
2、发展，中国金融市场的开放程度也不停加深，人民币国际化亦是大势所趋，这有利于中国金融体制改革的深化，深入增强中国金融机构的国际竞争能力，并使得中国在参加政策协调和全球资源分配中取得优势。资本项目逐步开放是人民币国际化的必定要求，而这意味着资本外逃风险将会极大的增加，大量短期资本的跨境流动及不停增多的跨境洗钱行为则会对整个国家金融系统的安全组成威胁。同时，因为中国现行的本外币协调机制和人民币跨境流动的管理制度尚不完善，打击非法资金流动和跨境洗钱犯罪也存在一定的难度，这使得商业银行在面对日益频繁的跨境洗钱时，更显得疲于应付，关键以根据条例报送大额可疑的合规控制为主，少有总结经验，主动分析的风险控制。
3、因此，能否建立健全一整套合理有效的跨境反洗钱监管体制从而稳定中国金融系统安全，是中国金融能否迈向“走出去”的主要一步。本文在分析人民币国际化和跨境投资的发展现实状况的基础上，分析人民币国际化和跨境投资的互动影响；探讨跨境投资洗钱相关概念、通常过程和诱因，分析跨境投资洗钱的关键类型及趋势，并分析其行为特征及风险，为反跨境投资洗钱提供指导；分析人民币国际化背景下，商业银行对跨境投资、结算的反洗钱制度建设及监管行为，找出监管中的问题；探讨对商业银行等反跨境洗钱参加者的赔偿激励问题，为加强中国反洗钱尤其是反跨境投资洗钱监管及稳步推进人民币国际化进程提出有针对性的政策提议。关键词：人民币国际化；资本跨境
4、流动；反洗钱一人民币国际化背景下跨境资本流动现实状况人民币国际化是指人民币跨越国境逐步成为国际货币在境外发挥货币职能的过程，而跨境人民币结算业务的发展，是推进人民币国际化发展的助推器。2021年4月，中国在上海、*等五城市开展跨境贸易人民币结算试点，这是人民币国际化关键性的一步，年月将跨境贸易结算的试点地域扩大到北京、天津等个省、自治区、直辖市，年月跨境贸易人民币结算扩大致大陆全境。2021年3月和白俄罗斯签署双边货币交换协议，人民币跨境结算业务扩展到欧洲，同年跨境贸易人民币结算试点管理措施正式实施，到2021年跨境贸易人民币结算扩展至世界各国。多年来中国跨境贸易和跨境投资规模不停扩大，尤其是
5、和周围国家如朝鲜、韩国、新加坡、*斯坦、俄罗斯及越南等东南亚国家和中国港澳地域之间的经济交往发展快速。人民币在这些周围国家和地域的使用己经越来越广泛，能够直接同当地货币自由兑换，有些国家甚至已经开始将人民币作为官方贮备货币。多年跨境人民币结算业务爆发增加，2021年，在双边本币交换协议下中国人民银行和境外货币当局共交易人民币万亿元；跨境贸易和投资人民币结算业务保持平稳有序增加，整年银行共办理跨境贸易人民币结算业务万亿元，同比增加57%。整年人民币跨境直接投资结算亿元，包含人民币对外直接投资亿元，同比增加倍；外商对华直接投资结算金额亿元，同比增加%。和此同时，多年来人民币汇率形成机制得到逐步完善
6、。依据主动性、可控性和渐进性标准，坚持以市场供求关系为基础，人民币汇率弹性不停增强；央行数次强调维持人民币汇率在合理均*平上的基础稳定。标志着人民币交易不但在量上出现了极大的增加，人民币本身也作为一个国际货币在跨国投资交易中得到了广泛的应用。现在，货币国际化没有统一公认的国际标准，只有相正确标准。通常认为某种货币的国际化程度能够了解为该货币的国际认可度或在国际货币体系中该货币被广泛使用的程度。中国人民大学国际货币研究所在其研究汇报中建立人民币国际化指数来度量人民币国际化的详细程度，她们的研究结果显示，即使现在人民币国际化程度和主流国际货币仍存在一定差距，但按此指数模型计算知，2021年初人民币
7、国际化指数只有，2021年末人民币国际化指数为，2021年末为，年末为。2021年末比2021年初人民币国际化指数增大近22倍，人民币的国际认可度日益提升。资本项目标开放是一个国家主权货币国际化程度的主要指标，伴随人民币国际化程度的不停加深，跨境资本流动势必愈演愈烈。跨境投资是指一个国家或地域的政府、企业、个人的资本对本国以外的国家或地域进行投资，外国或境外地域的政府、企业、个人的资本对本国或当地区进行投资，也就是资本的跨国流动。投资按投入行为的直接程度分为直接投资和间接投资。直接投资是直接将资金投入投资项目标建设或购置，拥有被投资对象的控制权并加以经营管理，间接投资则是经过贷款或购置有价证券
8、，以获取一定预期收益的投资活动，不参与经营管理。中国对外投资起步较晚，但发展快速。2021年中国对外直接投资非金融类亿美元，2021年非金融类对外直接投资772亿美元，间增加超出26倍，年均增加速度超出45%。而2021年整年非金融领域对外直接投资额902亿美元，比2021年又增加%。2021年7月，中国人民银行公布有关简化跨境人民币业务步骤和完善相关政策的通知，深入促进了跨境投资的便利化。伴随人民币国际化进程的加紧和资本项目管制逐步放松，在相关激励政策支持下中国企业境外投资环境深入得到改进，国际化经营水平不停提升，境外投资的主动性、主动性和企业本身实力不停增强，人民币境外直接投资正迎来加速发
9、展的新阶段。二人民币国际化背景下的跨境洗钱跨境投资指资本跨国流动进行的投资活动，而以跨境投资为掩护清洗黑钱”，即称之为跨境投资洗钱。跨境投资洗钱的通常过程包含处理、离析、融合三阶段。1处理阶段，此阶段是指对犯罪收入或赃款进行初步的处理，将其投入到清洗系统的过程。洗钱犯罪分子能够经过离岸金融中心或在有“保密天堂”之称的国家或地域用赃款设置空壳企业，因为这种匿名企业掩盖了企业真实的全部人和受益人，企业注册地对企业的运行情况一无所知，因此成为跨境投资洗钱的常见工具；洗钱犯罪分子也能够将赃款存入地下钱庄，经过地下钱庄将其转移到境外，然后进入和地下钱庄关联的境外企业或银行。2离析阶段，洗钱分子在投资经营
10、中伪造各类虚拟交易活动，经过虚假账目等不一样的手段进行错综复杂的跨境交易行为，从而掩盖其非法资金的真实、性质及非法资金和犯罪者的关系，使得非法资金和正当收入难以分辨。在被称为保密天堂的国家或地域没有相关税收、外汇管制的限制，却有严格的银行保密法和企业保密法。匿名企业制给各国反洗钱机构调查洗钱犯罪行为设置了难以逾越的障碍，洗钱犯罪分子经过其设置空壳企业对本国或其它国家或地域投资。在缴纳企业所得税和个人所得税，在付出“缴纳税款”的洗钱成本后，税后资金成为正当收入；有的经过虚假投资将非法收人转到境外，再经过相关匿名企业进行小范围小额度少风险的财务运作，以避免超出当地要求的大额交易汇报限额，将资金分批
11、划转，使资金的真实模糊化、复杂化。3融合阶段融合阶段也称为归并阶段，是跨境投资洗钱过程的最终阶段。犯罪收益经过直接或间接的跨境投资领域的充足清洗，已经和正当的资金一起融入正当的金融和经济体系中。通常经过跨境投资清洗的犯罪收益表面上正当化后可能会回流境内。因为各国法律要求的不一样，及跨国调查所面临的很多掣肘，跨境洗钱因其隐蔽性及复杂性等优势，受到了犯罪分子的青睐。新型投资工具的广泛应用、洗钱者专业性的不停提升及部分国家严格的保密法令全部为犯罪分子提供了洗钱的温床。同时跨境投资资金流转周期短、现金流量大的服务行业对洗钱犯罪分子充满诱惑。境内外对服务性行业的投资准入门滥全部普遍较低，像娱乐业、餐饮业
12、、超市零售业等在日常经营中全部有大量现金收入，而现金交易不会留下银行交易痕迹，难以监管，把非法收入混入日常的现金收入从而能够自圆其说，掩盖赃款性质达成洗钱目标。通常，跨境洗钱有以下几个方法：1空壳企业洗钱空壳企业是为匿名的企业全部权人提供的一个企业结构，也称为被提名人企业。被提名人通常是为收取一定的管理费而依据境外律师的要求登记注册企业的境外当地人，其对企业的真实全部人或受益人并不知情。在保密天堂国家或地域及部分离岸金融中心，许可成立这种匿名空壳企业，这些地方有宽松的金融规则和严格的银行保密法，有自由的企业法和严格的企业保密法。借助空壳企业跨境投资洗钱的关键在于境内资金向境外转移的步骤，因为只
13、要非法资金流通到境外的空壳企业清洗系统，匿名企业制度将给反洗钱调查带来极大的困难，而且大部分国际大银行全部认可空壳企业并许可其开设银行账号，资金运作方便快捷。2现金密集型行业洗钱大额交易全部会受到额度控制，因为受“大额可疑交易汇报制度”的影响，洗钱犯罪分子假如直接向银行存入大量现金，就会因为不能说明资金合理而引发怀疑和调查。经过跨境投资将账款投入到现金流量大的服务行业是洗钱犯罪的又一常见方法，比如娱乐业、餐饮业、超市零售业等，在日常经营中这些行业全部含有大量现金收入的特征，洗钱过程中就能够鱼目混珠，以正当经营收入的名义将非法资金混入正当收入，并依法纳税使犯罪收入正当化。3生产制造业洗钱伴随“走
14、出去，引进来”的激励政策方法的实施，跨境投资不停发展，调动了境内投资者到境外的投资和外商来华投资的主动性。为了利用非法收入获取更大利益，跨境投资制造业企业不光能够清洗黑钱，还能够争取更多盈利，而且有可能受到投资地政府当局的主动帮助和配合。在中国部分地方政府为了“招商引资”发展经济的需要，对外商投资的审核十分宽松，对“外商”的真假，投入资金的正当性没有能力或甚至不愿考查。4房地产洗钱用非法收入投资组建房地产开发企业、以参股的方法将非法资金注入房地产开发企业或直接购置住房及商铺，已成为跨境洗钱的关键渠道。现在金融领域反洗钱监管相对严格但中国房地产业反洗钱监管比较微弱，加之多年来中国房地产业展现出快
15、速发展的态势，相对于其它洗钱路径而言，经过房地产业洗钱不仅成本极低。中国对房地产幵发企业的监管关键是对经营资质的审查，资金性质和并无对应的监管方法。实际上房地产业反洗钱已经成为国际金融行动尤其工作组和欧亚反洗钱反恐融资小组的关重视点。5有价证券、期权期货洗钱证券领域和期权期货市场因为本身含有的交易复杂、流动性髙等特点，能够为洗钱犯罪活动提供很好的掩护。首先证券账户管理不规范，用户资金账户和证券账户脱节。国际金融市场的金融衍生产品成为投资洗钱的主要方法，期货期权是犯罪分子经过复杂金融交易跨境洗钱的常见工具。在国际期货市场上交易全部是以经纪人的名义进行，投入资金的真实和全部人得以掩盖。股票价格、期
16、货价格变幻莫测，交易技术复杂，大量资金往来交易在当代信息技术支持下快速进行，往往让局外人眼花缭乱，从中发觉犯罪黑钱如同大海搜针。我国互联网理财产品发展快速，利用这种新型的投资形式洗钱也可能成为跨境投资洗钱的选择。商业银行支付结算系统作为资金收付的主要渠道，显然担负着识别洗钱犯罪，上报可疑交易等主要义务，因此，怎样对复杂的洗钱行为进行识别，正成为商业银行合规部门工作的关键之一。尽管当代洗钱手段复杂难测，但依旧有很多征兆可循。因为现金的流通使用能够在金融机构之外进行，因此洗钱犯罪分子在洗钱过程中常见到现金这种资金形态，对于境内投资者对外投资的购汇人民币资金大部分为现金，或外商投资企业以外币现金方法进行投资应该尤其关注；应用不一样账广掩盖资金也是洗钱的行为特征，所
