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1、关于水泥企业发展商混业务后并购重组阶段运营管控的几点思考徐宗望 南方水泥杭州 310013 张卫红宁波华润混凝土315807摘要 ：本文作者通过对水泥行业与混凝土行业的差异性进行分析，就水泥企业如何正确定位和标准管理混凝土业务进行初步探讨。关键词 ： 水泥 混凝土运营管控Abstract: The author through the cement and concrete industry analyzes the difference of cement enterprises, how to locate correctly and standardize the management
2、of concrete business to undertake preliminary discussKeywords: Cement concrete operation control前言： 2012 年是水泥企业进入商混行业规模化并购整合的一年，以中国建材南方水泥、中联水泥以及华润、冀东、华新、金隅、塔牌等区域性大型水泥企业集团为典型代表，通过快速的并购重组和市场整合， 目前已具备相当的规模和影响力， 水泥企业进军混凝土业务进行产业链延伸，已成为水泥行业后发展时代进行产业链延伸的共识；对于水泥企业发展混凝土，如何有效管理混凝土业务，使其真正能形成新的利润增长点，实现风险可控、有质量的
3、增长，需要进一步认识及并重点加强以下几个核心问题。一、进一步认识水泥行业与商混行业的差异性与管理的区别水泥行业与混凝土行业作为上下游产品关联产业，都属于建筑材料大类行业体系，但是二者有着显著区别，主要表达在：水泥行业属于建筑材料行业，而混凝土既是一种土木工程材料，同时又作为建筑行业的一个分部分项工程，归属于建设行政主管部门监督管理。水泥产品作为一种成品，品种相对较为简单一般主要按用途、性能强度等级分类 ，生产配比及制造过程相对较为固化，产品质量处于可控状态；而商混产品随着原材料差异性、不同同客户要求、不同环境条件、不同工程建设部位、不同施工方式、不同设计要求和强度等级以及耐久性等需要， 造成产
4、品本身的配比差异性和多样性， 同样C30 强度等级的混凝土配合比差异性较大。水泥产品作为成品出厂，以出厂合格证作为质量依据，而混凝土作为半成品出厂，需在工地现场进行三方交货见证取样以 28d 标养试块强度及主体工程验收合格才能作为合格验收依据等，质量验收的批次与程序相对水泥来说更为复杂，也因此质量管理的难度也较大。水泥产品是可以适时储存的产品 一般 3 个月 ， 可以通过库存适时调节生产运作管理； 混凝土产品具有凝结时间限制，不能储存，因此决定了商混生产及运营管理的即时性。3. 市场销售半径、交易习惯及运营管理的差异性 1 市场销售半径差异水泥产品是可以适时储存的产品， 经济运输销售半径根据运
5、输方式不同可以覆盖300-500Km，可以实现跨省市销售，甚至出口；混凝土产品具有凝结时间限制，不能储存现产现销，且最大经济运输销售半径一般在30Km以内，只能在局部区域销售，因此决定了商混产品销售区域化的特点。 2 市场交易习惯的差异目前水泥产品已基本实现了现款销售的市场模式，应收账款周期一般在 15 天左右，应收账款占销售收入的比例一般在4%左右，销售模式也采取多种形式并存，直销和中间销售却企业能根据市场行情进行市场定价调整；而商混行业目前基本上都是采取的合同信用销售模式，行业平均应收账款期限在150 天左右，应收账款的比例一般占销售收入的40%左右，销售模式都是采取的直销模式，而且市场销
6、售定价一般是基于政府造价信息进行下浮调整。4. 生产运营管理的差异性水泥企业的生产管理相对商混企业来说重在工序控制、工艺技术及设备的管理，是真正的工厂化管理模式；而商混企业管理跨度较大，生产制造环节相对水泥生产工序来说较为简单，由于混凝土是不能库存的产品，需按订单即时生产销售，生产的计划调度管理、物流运输泵送管理、客户服务管理及产品技术质量管理等综合方面相对水泥要复杂，因此混凝土行业也是一个经营管理风险相对较高的行业，该业务是直接服务到用户终端，业务性质涵盖“生产制造、物流运输、建筑业”等多个行业，涉及内、外等多方面的业务管理和协调，涉及合同风险、安全管理风险、质量风险、应收账款风险等各方面的
7、经营风险及管理责任相对较大。同时商混行业实行的是区域销售，产能严重过剩，全国平均产能利用率30-40%，面临“业务承接竞争和应收账款”两大矛盾的市场环境之中。因此水泥行业和商混行业的差异性决定了在管理上的差异， 必须根据商混行业区域化的特点、产品的特性以及市场交易的习惯进行差异化的管理，制定符合商混业务实际的管理体系，完全复制水泥企业管理模式和管理思路不利于商混业务的健康发展，因此对于大型水泥企业集团发展混凝土必须创新商混业务管控模式，提升高效管控水平，实现水泥、商混业务良性互动发展。二、正确认识和定位水泥企业发展商混的目的，评价商混业务的整体效益，实现良性互动发展水泥企业发展混凝土实现产业链
8、延伸，在国外已取得较为成熟的发展，国外前十大水泥企业大部分实现了水泥- 骨料 - 矿物掺合料 矿粉、 粉煤灰 - 化学外加剂 水泥助磨剂、 混凝土减水剂- 混凝土的完整的混凝土工业体系， 这是水泥企业纵深发展的趋势， 也是资源有效利用， 实现可持续发展的必然。同样在国内水泥企业发展混凝土也处于快速发展阶段。水泥企业发展混凝土，如何定位及评价商混业务的整体效益，如何实现水泥、商混业务良性互动发展，是客观面对的问题。2. 以利润为导向，实现产业链延伸的良性互动发展在中国预拌商混行业发展的前期，工程建筑施工都是实行现场搅拌，混凝土生产拌制是整个施工建设的一个工序或者车间 ，后来随着建筑业产业快速发展
9、，施工及质量要求原来越高，节能环保意识的加强，逐步开始实行集中搅拌供给混凝土，混凝土的生产制造、销售及利润考核等逐步和原来施工企业脱离，走向市场化，商品化，形成了目前商混行业的发展。商混行业作为一个独立的产业逐步走向成熟， 按 2011 年产销 14.5 亿方计算， 行业总产值预计在 5000 亿元， 目前国内商混行业平均保持20%左右的增长。在今年中国国际水泥峰会上， 西麦斯亚洲区域总裁华金 . 埃斯特拉达先生与中国水泥协会原会长雷前治先生关于水泥企业发展混凝土的交流对话中讲到一个实例： “多年前汽车生产制造商和4S 销售商是同一个法人体系，是汽车生产制造销售体系的一个环节，汽车生产制造行业
10、没有考虑到 4S 销售店是否盈利，并不能很好的带动产业的发展，当汽车4S 销售逐步走向成熟作为独立的产业来运作时，才能具备自我繁殖、竞争力提升，如果4S 销售商没有利益诉求和生存压力，就不会有自律力和竞争力，将会毁掉整个产业链，失去整个行业” 。同样水泥企业发展混凝土，只把其当作控制水泥市场销售终端的渠道，引起水泥价格敏感和提升，挤压混凝土市场生存状况，并不重视混凝土业务自身发展和精细化运作管理，混凝土业务不能盈利，造成持续亏损以及应收账款加大等恶性循环，会影响到上游产业健康发展。因此水泥企业发展混凝土， 应将商混业务作为新的业务板块和新的利润增长点进行规划发展，实现商混业务自身盈利健康发展，
11、同时拉动水泥销售、协同市场价格促进水泥业务更好的发展，实现水泥 - 混凝土业务的互相促进发展。3. 商混业务的整体效益=自身业务运营产生的效益+拉抬水泥销售产生的效益对商混业务投资发展的整体效益评价应该从运营产生的直接效益净利润和控制水泥销售终端，拉抬水泥销售方面产生的间接效益进行综合评价。水泥企业发展混凝土业务，综合考虑企业整体税负及盈利需要，必然存在水泥内部交易及价差问题，为真实反映水泥和商混业务经营情况，统筹考虑税负、利润分配，应建立统一的水泥内部交易核算机制，真实反映水泥与商混企业的经营业绩，以客观、公正的对商混业务及商混企业进行绩效考核。三、正确认识商混行业发展现状与未来发展趋势及应
12、对措施目前中国混凝土行业发展现状和 10 年前水泥行业发展现状相似， 企业规模小而多， 行业集中度较低注：目前大约15%左右，处于过度竞争态势；企业盈利较低，应收账款拖欠严重，现金流短缺；标准管理、技术质量研发水平及节能环保意识有待提高；政府行业产业政策准入条件限制较低，后续新增产能压力较大，市场处于不标准竞争环境。因此商混行业的发展需要从行业产业政策上进行源头把关，从市场竞争环境上进行标准经营，从行业及企业自身方面进行整合和标准管理，推动大型企业集团进行行业整合，构建由“鱼虾混杂向龙象共舞”方向发展的市场格局，维护行业可持续发展。 1混凝土商混化的比例逐步提高目前国内混凝土平均商混化比例40
13、%，而国外80% ； 2产业集中度逐步提高，商混行业由分散型集团化，由增量发展减量发展转变，在市场覆盖区域内实现单站大产能布局，以整合并提升资源有效利用率； 3产品同质化提升品牌、信誉、服务、核心竞争力和效益转变； 4由混凝土生产、运输物流一体向生产制造工厂化、物流运输专业化发展； 5由简单、粗放生产绿色环保注：实现零排放、资源循环有效利用、工作环境舒适化 ；全封闭生产工厂化 、集成化自动化、信息化的搅拌站升级改造； 6商混技术应用创新：材料应用创新、产品技术研发和功能创新、适应建筑业大型化、复杂化发展需要以及混凝土高强度等级、高性能、多功能等方向发展的需要。目前水泥企业发展混凝土业务，已初具
14、规模，如何在行业整合发展的过程中扮演领军者，更好的领跑未来商混发展趋势，我个人认为应该采取以下主要措施： 1 创新发展方式，快速整合市场，以企业促进行业，以行业影响产业政策。坚持多种方式的重组模式，以先期整合区域龙头企业为契机，有针对性的选择股权收购及资产收购方式快速重组，形成区域性规模化的混凝土企业，标准市场运营行为，推进行业自律，建立行业影响，进而引领产业政策的调整。 2 标准化、专业化、集成化管理的创新，实现混凝土生产工厂标准化、绿色环保及集成化管理，同时实现物流运输集中化、专业化管理，提升企业软实力，提高管理效率及资源有效利用率。 3水泥、商混生产技术创新，实现资源共享，加强专业技术队
15、伍培养建立和提升研发水平，提升竞争实力。水泥真正的应用技术在于混凝土，对水泥性能的研究最终归结在混凝土。因此对于混凝土技术研究及应用，是目前土木工程材料领域研究最多，前景最广，研究课题最多的之一，除了混凝土行业自身加强专业技术队伍的资源整合和培养建立外，水泥企业和混凝土企业应重点探讨水泥商混产品一体化发展，建立完整的“水泥- 骨料 - 商混”产品一体化工业体系是后续水泥及商混行业发展的趋势，也是提升南方水泥业务和商混业务竞争力的有效途径之一。水泥企业粉磨站配套生产商混专用胶凝材料目前已在国内部分水泥企业进行研究，主要是将商混生产用的矿渣微粉、粉煤灰等按照不同配比提前在水泥企业完成，商混企业在拌制混凝土产品时只需将砂石、减水剂等物料按比例计量搅拌，这样可以对稳定产品质量，降低综合成本，尤其是把商混生产过程掺加的矿渣微粉及粉煤灰提前掺加到水泥生产中，可以大大提高水泥企业资源综合利用免税的比例，目前大部分商混企业采P.O42.5 水泥再掺适当比例矿渣微粉和粉煤灰，但商混企业不享受该项资源免税政策注：目前华润水泥已开始商混预拌胶凝材料生产工艺的研究，并计划在肇庆鼎湖、新会睦州等地建设预拌胶凝
