《答案--2010上半年中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《答案--2010上半年中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试 风险管理真题专家解析 一、单项选择题 1解析答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常 被认为是商业银行破产的直接原因。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。 2解析答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，巴塞尔新资本协议只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的
2、罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。” 3解析答案为D。目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法最准确。 4解析答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以A、B、C项正确，D选项错误。 5解析答案为D。健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。 6解析答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商
3、业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来盈利。 7解析答案为D。对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式。 8解析答案为C。健康有效的合规管理文化包括：树立正确的合规管理观念；加强管理层的驱动作用；充分发挥人的主导作用；要创建学习型组织。实证研究表明，人的因素是操作风险的最主要因素，必须把对人的研究放在首位，建立重视人、以人为本的管理模式和文化模式。 9解析答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。 10解析答案为D。商业银行的风险管理部门结构通常
4、有分散型和集中型两种，属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所以A、B、C项正确；D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的正确做法。 11解析答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。 12解析答案为D。战略风险的类型包括产业风险、技
5、术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。 13解析答案为C。商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。 14解析答案为A。商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。 15解析答案为c。内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 16解析答案为B。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资 金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产；如果通过出售流动资产换取流动性，
6、则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。 17解析答案为A。销售净利率=净利润销售收入，则净利润=201 5=3；净资产收益率=净利润(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)2100=3(642)94。 18解析答案为D。交易定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。 19解析答案为c。在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 20解析答案为B。效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 21解析答案为c。利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)利
7、息费用-(6000+3000)3000=3。 22解析答案为A。在Credit Metics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。 23解析答案为D。信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性 的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。 24解析答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000元。 25解析答案为c。在商业银行风险管理理论的四种管理模式包括资产风险管理模式、 负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。 26解
8、析答案为c。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。 如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取余额+信甩转换系数已承诺未提取金额。 27解析答案为D。信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。 28解析答案为C。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。 29解析答案为B。“5C”方法属于专家判断法评级方法。 30解析答案为A。贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。 31解析答案为c。由于我国信息
9、披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。 32解析答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。 33解析答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)各项贷款和X l00=(10+6+5)(60+20+10+6+5)100208。 34解析答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影
10、响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。 35解析答案为B。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。 36解析答案为c。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产流动负债合计=l5002000=075。 37解析答案为B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)(Nc+Nd)=(4-1)(4+1)=06，Nc表示n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。 38解析答案为D。二者只能刻画两个变量之
11、间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。 39解析答案为A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。 40解析答案为B。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。 41解析答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。 42解析答案为B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。 43解析答案为D。银行战略风险的影响因素主要有：一般环境风险因素；项目环境风险因素；银行内部风险因素。 44解
12、析答案为D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。 45解析答案为D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。 46解析答案为c。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。 47解析答案为D。市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。 48解析答案为c。除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况；信息系统规划设计、
13、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律合规部门的职责。 49解析答案为B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。 50解析答案为C。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先
14、确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率。 51解析答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。 52解析答案为B。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。 53解析答案为A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。 54解析答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。 55解析答案为C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所
15、以A选项正确；当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8选项正确；对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，所以C选项错误；由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零，D选项正确。 56解析答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即1000-700=300(万美元)。 57解析答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。 58解析答案为C。法人信贷业务是国内企业机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。 59解析答案为A。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。 60解析答案为D。商业银行
