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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 下列关于证券产品买进时机选择的策略的说法中，不正确的是（ ）。A 重大利多因素正在酝酿时买进B 等到股价跌落谷底，而不容易回升时买进C 不确切的传言造成非理性下跌时买进D 总体经济环境因素不利的时候，可以买进考点 证券产品买进时机选择的策略解析 D项，应在总体经济环境因素逐渐趋向有利的时候，尤其是经济衰退到极点，而复苏有望时，或政府正在拟定重大的激励措施时买进。故本题选D选项。2. 单选题 下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（ ）。A 以低于市价向员工出售限制性股票的计划B 授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C 公司
2、承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D 授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划考点 股份支付解析 选项A、B和C，是企业为获取职工服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，属于以权益结算的股份支付；选项D，是企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金义务的交易，属于以现金结算的股份支付。3. 单选题 某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A 2亿元B 3亿元C 4
3、亿元D 5亿元考点 公司债券解析 2040-4=4亿元。4. 单选题 （ ）追求投资的长期增值，甘于冒风险但会准备后备计划。A 保守型投资者B 中庸保守型投资者C 中庸型投资者D 中庸进取型投资者考点 投资者偏好特征解析 按照投资者偏好的不同，可以将投资者分为：（1）保守型投资者；（2）进取型投资者；（3）中庸保守型投资者；（4）中庸进取型投资者；（5）中庸型投资者。其中，中庸型投资者渴望收益较高且长期、稳步增长，所承担的风险低于市场整体风险；而中庸进取型投资者追求投资的长期增值，甘于冒风险但会准备后备计划。故本题选D选项。5. 单选题 分析师在分析判断某个行业所处的实际生命周期阶段时，综合考
4、察的内容包括（ ）。 .从业人员工资福利水平 .行业股价表现 .开工率 .资本进退状况 A 、 B 、 C 、 D 、考点 行业的运行状态与经济周期分析解析 分析师在具体判断某个行业所处的实际生命周期阶段的时候，往往会从以下几个方面进行综合考察：（1）行业规模；（2）产出增长率；（3）利润率水平:（4）技术进步和技术成熟程度；（5）开工率；（6）从业人员的职业化水平和工资福利收入水平:（7）资本进退。 故本题选C选项。6. 单选题 关于沃尔评分法，下列说法正确的有（ ）。.相对比率是标准比率和实际比率之差.相对比率是实际比率与标准比率之比.（营业收入/应收账款）的标准比率设定为6.沃尔评分法包
5、括了7个财务比率A .B .C .D .考点 股票估值解析 项，在沃尔评分法中，相对比率是实际比率与标准比率之比。7. 单选题 某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（ ）。.拟在下半年分配利润.拟在下半年实施资本公积转增股本.拟在下半年申请增发新股.拟在下半年进行现金分红A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 ,现金分红的可免于审计。 8. 单选题 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12
6、月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（ ）。.甲公司2015年度应确认收入为190万元.甲公司2015年度应确认收入为110万元.甲公司2015年度应确认收入为78万元.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入 A .B .C .D .考点 收入、费用和利润解析 提供劳务的交易结果能够可靠计量，应采用完工百分比法确认提供劳务收入。该企业2015年度确认收入=200152（152+8）-80=110（万元）。9. 单选题 （ ）应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。 .证券公司 .
7、证券交易所 .证券投资咨询机构 .中国证券业协会 A 、B 、C 、D 、考点 对证券投资顾问业务各环节留痕管理的要求解析 证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。故本题选C选项。10. 单选题 假设有两种债券，债券A的到期期限为5年，息票率为6%；债券B的到期期限为5年，息票率为3%。上述两种债券的面值相同，均在每年年末支付利息。从理论上讲，当市场利率发生变化时，（ ）。A 无法比较债券B和债券A的价格变化幅度的大小B 债券B的价格变化幅度等于债券A的价格变化幅度C 债券B的价格变化幅度大于债券A的价格变化幅度D 债券B
8、的价格变化幅度小于债券A的价格变化幅度考点 债券估值解析 债券的票面利率越低，债券价格的易变性也就越大。在市场利率提高的时候，票面利率较低的债券的价格下降较快。但是，当市场利率下降时，其增值潜力也很大。11. 单选题 风险偏好属于非常保守型的客户往往会选择（ ）等产品。 .债券型基金 .存款 .保本型理财产品 .房地产投资 V.股票型基金 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险偏好的主要类型解析 保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首要考虑是否能够保本，然后才考虑追求收益。因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券型基金等低风险、低收益的产品。故本
9、题选A选项。12. 单选题 下列关于主要条款分析法和比率分析法的说法正确的是（ ）。 .比率分析法的优点是评估方式直接明了，操作简便 .主要条款比较法的优点是计算方式简便，考虑了价差的变化 .主要条款比较法和比率分析法的缺点都是忽略了基差风险的存在 .主要条款比较法、比率分析法都是最常见的对冲策略有效性评价方法 A 、B 、C 、D 、考点 常见的对冲策略有效性评价方法解析 对冲策略有效性，是指通过对冲工具抵消被对冲项目公允价值或现金流变动的程度。常见的对冲策略有效性评价方法包括：（1）主要条款比较法：优点是评估方式直接明了，操作简便。缺点是忽略了基差风险的存在。（2）比率分析法：优点是计算方
10、式简便，考虑了价差的变化，缺点是忽略了基差风险的存在。（3）回归分析法。故本题选C选项。13. 单选题 关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有（ ）。.对保荐代表人资格的申请，自受理之日起5个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定.对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定.申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料.申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起7个工作日内向中国证监会提交更新资料.对提交存在虚假记载的申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销其保荐资格之日起3个月内不再受理该保荐机
11、构推荐的保荐代表人资格申请A .B .C .D .考点 资格管理解析 两项，证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第14条规定，中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定；对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。两项，第13.条规定，证券公司和个人应当保证申请文件真实、准确、完整。申请期间，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料。项，第65条第2款规定，保荐代表人资格申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会不予核准；
12、已核准的，撤销其保荐代表人资格。对提交该申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起6个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请。14. 单选题 下列关于挥霍者特点的说法正确的是（ ）。 .喜欢花钱的感觉，花的比赚的多 .常常借钱或用信用卡循环额度 .透支未来，冲动型消费者 .不借钱不用信用卡，理财单纯化 A 、B 、C 、D 、考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，可将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。（1）储藏者：量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资方案。（2）积累者：担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重
13、于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。（3）修道士：嫌铜臭，不让金钱左右人生；命运论者，不担心财务保障；缺乏规划概念，不量出不量入。（4）挥霍者：喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者。（5）逃避者：讨厌处理钱的事，也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存款外不做其他投资，烦恼少。项属于逃避者的特点，故本题选A选项。15. 单选题 标的资产价格的波动率是用来衡量标的资产未来价格变动不确定性的指标，常用的波动率有（ ）。 .历史波动率 .预测波动率 .平均波动率 .隐含波动率 A 、 B 、 C 、D 、考点 期权内在价值、时间价值、行权价、历史波
14、动率、隐含波动率解析 简单地说，标的资产价格的波动率是用来衡量标的资产未来价格变动不确定性的指标，一般以百分比表示。常用的波动率有历史波动率及隐含波动率两种。故本题选A选项。16. 单选题 如果两种证券组合具有相同的收益率方差和不同的期望收益率，那么投资者选择期望收益率高的组合；如果两种证券组合具有相同的期望收益率和不同的收益率方差，那么投资者会选择方差较小的组合，这种选择原则，叫做（ ）。A 有效组合规则B 共同偏好规则C 风险厌恶规则D 有效投资组合规则考点 证券组合的概述解析 大量的事实表明，投资者喜好收益而厌恶风险，因而人们在投资决策时希望收益越大越好，风险越小越好，这种态度反映在证券组合的选择上，就是在收益相同的情况下，选择风险小的组合，在风险相同的情况下，选择收益大的组合，这一规则就叫
