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1、-*职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题1答案）评分标准试题答案：1.赵女士家庭资产负债表*年*月*日 （单位：元）资产负债项目金额项目金额现金及活期存款20,000信用卡贷款余额定期存款20,000消费贷款余额股票50,000汽车贷款余额基金房屋贷款余额520,000债券其他负债自住房产1,050,000投资不动产500,000汽车50,000珠宝首饰收藏品其他资产20,000资产总计1,710,000负债总计520,000净资产1,190,000赵女士家庭收入支出表（2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出项目金额项目金额工资收入108,000基本消费支出50
2、,000年终奖12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票红利娱乐支出证券买卖差价医药费租金收入18,000投资支出3000劳务收入赡养费其他收入其他支出收入总计138,000支出总计115,000年结余23,0002.、（1）流动性比率=流动性资产/每月支出=（20000+20000）/（115000/12）=4.17流动性比率较为合理。（2）结余比率=年结余/税后收入=23,000/（108000+12000）=0.19结余比率较低，该家庭控制支出和储蓄的能力较弱。（3）家庭投资比率=投资资产/净资产总额=（50000+500000）/1,190,000=0.46家庭
3、投资比率较高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（4）即付比率=流动资产/负债总额=（20000+20000+50000）/520000=0.17该家庭短期偿债能力较弱（5）负债收入比率=当年负债/当年税后收入=4500*12/138,000=0.39该比率低于40%，家庭的经济收入完全可以承担当期债务（6）清偿比率=净资产/总资产=1190000/1710000=0.70清偿比率较高，可以优化（7）负债比率=负债总额/总资产=520000/1710000=0.30负债比率较为合理（8）财务自由度=投资性收入/日常消费支出=18000/50000=0.36该家庭财务自由度较低3.赵女士家庭风险承
4、受能力主要在于退休的老人未来的医疗费用可能较高，女儿未来的教育费用也较高，目前的积蓄较低，不足以承担未来的高额支出4.投资需求，教育需求，保险需求5.增加教育、养老保险和医疗保险方面的投资，开拓投资渠道，提高收益率考核标准：序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分1家庭资产负债表25表格编制正确，计算正确2家庭收入支出表25表格编制正确，计算正确315表述完整415表述完整520表述完整合 计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。*职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题2答案）评分标准试题答案：1.高中教育费用估算表教育费用当前费用300000增长率3%6年后的预期费用35
5、8215本科教育费用估算表教育费用当前费用400000增长率3%9年后的预期费用5219092.（1）子女教育目标李先生的女儿在初中期间的教育费用不多，足以用届时的家庭收入制度，因此给该家庭制定的教育规划目标是：在孩子上高中时（即6年后）能积累足够的高中教育费用，高中毕业时能够积累足够的本科教育费用。（2）教育费用估算40万的教育启动资金增值率为10%时，6年后将增值为708624.4元708624.4-358215=350409元，李先生的教育储备资金完全足够支付女儿的高中教育费用。教育费用缺口=521909-350409*（1+10%）3=55514.6元FV=55514.6,N=9，i=
6、10%，PV=0可以计算出A=FV*(A/F,i,n)= 55514.6/13.580=40883.（1）确定退休养老目标根据案例资料，李先生夫妇会在55岁时即20年后退休，预计退休后可以生活30年。则退休时养老资金储备为1,345,500按照当年的物价水平，退休后每年年支出为100000元，考虑每年3%的通胀率，则退休时的年退休支出费用是180611元，按照先付年金模式，A=180611，n=30，i=5%，FV=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口为2776=1430942元考核标准：序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分130表格正确235表述与计算均正确335表述
7、与计算均正确合 计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。*职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题3答案）一、试题一评分标准试题一答案：1.（1）最低还款额=10000*5%=500（2）免息还款期为3月20日至4月27日之间的38天（3）滞纳金=(最低还款额-还款金额)*0.05=（500-400）*0.05=5元，因此客户应缴纳最低滞纳金40元考核标准：序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分115210315合 计40否定项：若没有计算现值，该题不得分。二、试题二评分标准试题二答案：薪金收入超过4500元，适用20%的税率，薪金应交税收为（6600-4500）*20%=
8、420报社稿酬700元不征收所得税出版专著稿酬收入超过4000元，应纳税额=10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120转入专利为特许权使用费所得，超过4000元，应纳税额=5000*（1-20%）*20%*=800劳务报酬所得超过20000元，应纳税所得额=30000*（1-20%）=24000应纳税额=24000*30%-2000=5200元本月应纳个人所得税为420+1120+800+5200=7540元序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分1薪金收入纳税152稿酬纳税153转让专利纳税154劳务报酬纳税15合 计60否定项：若没有计算现值，该题不得分。. z.-*职业
9、技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题4答案）评分标准试题答案：1.评价*茅台股份*短期偿债能力的指标有：流动比率、速动比率。（1）流动比率=流动资产/流动负债 =1220000/420000=2.9 流动比率在2:1左右比较合适。茅台公司的流动比率在正常*围之内。（3分）（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 =（1220000-310000）/420000=2.17 速动比率越高说明公司的短期偿债能力越强，速动比率为1：1时比较合适。茅台公司的速动比率较高，超出了正常*围。2.评价圣安公司长期偿债能力的指标有：资产负债率、股东权益比率、利息保障倍数（1）资产负债率=负债总
10、额/资产总额 =420000/1570000=0.27该指标反映了该公司的资产总额中有27%是通过举债得到的。这个比率越高公司的偿债能力越差，反之就越强。（2）股东权益比率=股东权益总额/资产总额 1150000/1570000=0.73该指标反映了该公司资产中有73%是所有者投入的，这个比率越大，公司的财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强。（3）利息保障倍数=税前利润/利息费用 =530000/300=1766.7该指标反映公司盈利能力为所需支付的债务利息的倍数，茅台公司此倍数足够大，说明企业有足够的能力偿付利息。考核标准：序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分1流动比率20计算正确，
11、分析严谨2速动比率20计算正确，分析严谨3资产负债率20计算正确，分析严谨4股东权益比率20计算正确，分析严谨5利息保障倍数20计算正确，分析严谨合 计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。*职业技术学院个人理财实训技能考核试卷评分标准试题答案：分析家庭保险需求保险规划：寿险健康险意外伤害保险（1）分析人身险需求龚先生是家庭收入主要来源只有社保，与收入严重不符，按照双十原则，十倍收入，10%可支配收入的保费支出，保额在84万元可以确保家庭在严重的以外或疾病发生时不会出现财务危机。龚太太不是家庭主要收入来源，且面临的风险较低，保额在40万左右即可，小龚的保险以意外险为主，附加一定的医疗险（2）分析财产险需求龚先生家庭资产以房产为主，以购买家庭财产综合责任保险为主（3）分析保险投资需求龚先生家有房贷，不适合选择风险较大的保险投资产品（4）制定人身保险方案（5）财产险方案（6）保险投资方案考核标准：序号考核内容考核要点配分评分标准扣分得分1分析需求20计算正确，分析严谨2分析人身险需求20计算正确，分析严谨3分析其他需求20计算正确，分析严谨4制定人身保险方案20计算正确，分析严谨5制定其他保险方案20计算正确，分析严谨合 计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。. z.
