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1、创业板反反馈意见见问题汇汇总一、实际际控制人人、股权权关系、股东出出资1、请发发行人从从实际影影响出发发并依据据相关规规则说明明并披露露认定AA为实际际控制人人的依据据和理由由，请保保荐机构构和律师师核查并并发表意意见。2、除了了招股说说明书已已明确披披露之外外，请发发行人说说明并披披露股东东A、BB、C及及其近亲亲属是否否直接或或间接拥拥有其他他公司的的股份、权益、知识产产权，请请保荐机机构和律律师核查查并发表表意见。3、请发发行人说说明并补补充披露露自然人人股东在在发行人人的任职职情况，说说明股东东之间是是否存在在股份代代持关系系，请保荐荐机构和和律师核核查并发发表意见见。4、请发发行人说
2、说明并披披露A、B、CC（关联联企业）均无实际经营业务的依据；D、E、F（公司主要股东）之间是否为一致行动人、是否存在关联关系和股份代持关系。请保荐机构和律师核查并发表意见。5、原有有限公司司的两项项专利“A”和“B”仍然没没有完成成专利权权属的变变更。请请发行人人说明：（1）未未完成专专利权属属变更的的原因，预预计办理理完毕的的时间。（2）上上述专利利在公司司生产经经营中的的作用及及其资产产价值。请保荐荐机构和和律师分分别对该该项事实实是否符符合首首次公开开发行股股票并在在创业板板上市管管理暂行行办法第第十一条条的规定定明确发发表意见见。6、发行行人于220088年6月月22日日召开股股东大
3、会会，审议议通过向向A公司司发行3300万万股股份份，每股股定价66.5元元。请发发行人、保荐机机构和律律师：（11）说明明股东大大会召集集召开的的合法性性、表决决程序和和结果的的有效性性，并补补充披露露每股定定价的依依据、方方法，说说明定价价的合理理性和公公允性。（2）对对其他历历次股权权转让中中每股定定价的依依据、方方法和公公允性进进行说明明。7、请保保荐机构构解释为为何未在在招股说说明书中中披露控控股股东东和实际际控制人人。请发发行人、保荐机机构和律律师补充充说明发发行人控控股股东东、实际际控制人人或共同同控制及及其界定定依据，请请提供相相关的事事实依据据，并在在招股说说明书中中补充披披
4、露。二、关联联关系和和关联交交易1、请发发行人说说明并披披露关联联方A、B、CC历次股股权变动动情况，包包括股东东情况、出资方方式、股股权转让让价格、股权比比例、工工商登记记、实际际从事的的业务，请请保荐机机构和律律师对其其真实性性进行核核查并发发表意见见。2、请发发行人说说明并披披露A、B、CC（公司司主要股股东）过过去和现现在与D（曾经经的关联联企业）及其控股股东、实际控制人之间是否存在关联关系或关联交易，请保荐机构和律师核查并发表意见。3、发行行人2000X年X月X日受让让关联公司司两项技技术，合合同有效效期均为为五年。请发行行人说明明并披露露合同生生效后的的履行情情况。4、请发发行人说
5、说明并披披露原关关联企业业转让后后还使用用与发行行人同样样字号的的原因，解解释公司司子公司司与其他相相关企业业字号相相同的原原因。请请保荐机机构和律律师对上上述字号号使用的的合法性性和合理理性进行行核查并并发表意意见。5、2000X年通过过股权转转让，三三家企业业不再是是发行人人的关联联方。对对于上述述企业，股股权转让让后仍与与发行人人产生交交易的，请请发行人人以备注注的形式式披露交交易内容容、交易易金额、占当期期营业收收入或营营业成本本的比重重。6、发行行人报告告期内与与A公司发行行经常性性关联交交易。请请发行人人说明并并披露销销售给AA公司的产品是否否实现最最终销售售，披露露与独立立第三方
6、方的交易易价格。请保荐荐机构核核查并发发表明确确意见。请会计计师对交交易价格格的公允允性发表表核查意意见。7、20006年年和20007年年发行人人与关联联方之间间存在较较大金额额的关联联往来。请发行行人说明明上述关关联往来来是否存存在真实实的交易易背景，是是否存在在非经常常性资金金占用的的情形。请发行行人披露露报告期期内公司司股东多多次向发发行人提提供短期期借款和和委托贷贷款的原原因。请请保荐机机构、会会计师核核查并发发表意见见。8、发行行人20007年年1月-10月月合计向向关联企企业A公公司（之之后成为为发行人人子公司司）采购购货物1141万万元，占占同类交交易比例例为6. 388%，2
7、20066年向AA公司采采购货物物为2221万元元，占比比 166.866，采采购比例例下降。请发行行人和保保荐机构构：（11）提供供20007年111月和和12月月向A公公司支付付的购货货成本情情况，结结合20006年年和20007年年存货和和销售的的总体情情况，说说明20007年年前十个个月与AA公司发发生的货货物采购购支出较较上年减减少的原原因。（22）说明明 20006年年和 220077年采购购关联企企业货物物发生的的平均购购货成本本及市场场平均价价格，说说明交易易的公允允性。9、请发发行人说说明并披披露关联联企业AA、B、C归还还所占用用发行人人资金的的时间、方式、未收取取资金占占
8、用费的的原因。请保荐荐机构和和律师核核查并发发表意见见。10、发发行人注注销A公公司披露露不充分分。请发发行人补补充披露露注销AA公司的的股东会会决议、债权债债务处理理、注销销、公告告等具体体程序，提提供相关关材料。请保荐荐机构、律师核核查并对对其合法法合规性性、是否否履行了了必要的的法律程程序、是是否存在在潜在纠纠纷和法法律风险险明确发发表意见见。三、主营营业务、核心技技术或产产品、行行业地位位等1、发行行人披露露自身是是以研发发、生产产和销售售新药为为主的科科技型医医药企业业。请发发行人说说明并披披露以新新药为主主在研发发、生产产和销售售方面如如何体现现。2、请发发行人补补充披露露A产品品
9、的具体体情况，包包括技术术来源、生产过过程、销销售模式式、市场场容量、医疗运运用、未未来成长长性；说说明全球球范围内内是否存存在与该该药作用用类似的的产品，若若有，披披露相关关产品和和竞争对对手的情情况。请请保荐机机构和律律师核查查并发表表意见。3、请发发行人说说明并披披露关联联企业AA将其拥拥有6项项专利技技术和110项专专利申请请权以零零元的价价格转让让给发行行人的原原因。请请发行人人说明并并披露核核心技术术的来源源。4、请发发行人：（1）对对“国内领领先、国国际知名名的专业业生产企企业”的结论论提供全全面的分分析和充充足的证证明。（22）补充充说明公公司专利利技术的的先进性性和独创创性，
10、说说明专有有技术未未申请专专利的原原因。（33）详细细披露公公司核心心专有技技术的开开发背景景、技术术难点、可以提提供的技技术路线线以及公公司专有有技术所所达到的的精度、稳定性性、一致致性的水水平，被被人模仿仿难易程程度，同同行业其其他公司司采取的的相似技技术。5、关于于发行人人的技术术来源、请发行行人补充充披露：（1）发发行人目目前拥有有的技术术是否属属于职务务技术成成果，发发行人掌掌握的技技术最初初来源及及其发展展变化。（2）核核心技术术人员在在学历教教育阶段段所学专专业，核核心团队队在克服服关键环环节的技技术难题题中所起起到的作作用。（33）披露露公司高高端产品品A的主主要研发发人、研研
11、发过程程中和中中试过程程及其试试验、试试用结果果。6、请发发行人详详细说明明公司申申请设立立登记时时所持XXX许可证不符合相关规定的具体情况，包括违规的事实和原因，解决的过程、依据和结果。7、请发发行人补补充披露露A产品品竞争对对手、发发行人的的市场份份额、产产量、销销量、收收入情况况。请保保荐机构构核查并并发表意意见。8、发行行人在PP1156披披露“A产品品技术门门槛较高高，国内内能够研研发、设设计和批批量生产产的企业业非常少少”。在PP111833引用某某篇综述述文章的的结论，称称上述两两种类型型的传感感器只有有发行人人生产。披露的的内容存存在前后后矛盾，请请发行人人说明原原因，保保荐机
12、构构核查发发行人引引用的资资料的权权威性、真实性性，并对对其可信信度发表表意见。9、请保保荐机构构核查发发行人依依据的A调查报告、B产业发展综述的权威性，分析该行业发展状况，合理确信发行人在行业中的地位。10、发发行人未未对本行业国国内市场场占有率率的情况况进行说说明。请请发行人人和保荐荐机构补补充披露露主要竞竞争对手手的最近近三年市市场占有有份额及及自身的的市场排排名情况况。11、发发行人在在招股说说明书中中多处提提及产品品的高技技术含量量和进入入壁垒，已已研发成成功了包包括高端端产品AA等在内内的核心心技术。请发行行人和保保荐机构构明确说说明作为为目前发发行人的的主要利利润来源源的产品品所
13、采用用的技术术类别，并并分产品品类别结结合产品品的行业业特点、市场竞竞争状况况、生产产加工设设备、工工艺技术术及流程程等相关关因素，详详细说明明目前主主要产品品核心竞竞争力的的来源、进入的的壁垒和和存在的的主要风风险。11、请请发行人人说明并并披露拥拥有一类类新药的的名称、技术来来源、产产销量、收入情情况。12、请请发行人人提供XXX评报报字220077年第第XXXX号资资产评估估报告书书，并并披露A专有技技术、BB专有技技术的应应用范围围。13、请请发行人人披露专专利技术术和非专专利技术术的取得得方式和和时间、使用期期限或保保护期、使用情情况以及及披露“无无形资产产”中“非非专利技技术”的的
14、明细项项目、原原值及累累计摊销销金额。四、产能能、产量量、产销销率1、发行行人20008年年A产品品产能已已饱和，部部分产品品进行了了委托生生产。请请发行人人说明并并披露公公司委托托生产的的具体情情况，包包括品种种、产量量、占比比。2、 关关于公司司产能和和行业情情况，请请发行人人补充说说明：（11）20008年年，公司司的产销销量超过过产能660%的的原因；（2）补补充披露露国内其其他主要要生产厂厂家的产产销情况况、市场场份额；（3）以以表格的的形式汇总总A、BB、C等等行业的的市场需需求。3、请发发行人说说明并披披露公司司主要产产品A的的品种、产能、产量、销售、收入情情况。请请保荐机机构核
15、查查并发表表意见。4、发行行人20007至至20008年的的产能均均高于产产量，220088年度和和20009年度度产销率率下降，220088年和220099年1月月-6月月主要产产品的产产销率为为85. 766%和884.114%。请发行行人和保保荐机构构：（11）补充充说明各各年度产产量与固固定资产产规模、人员配配备、经经营管理理、产能能的匹配配性以及及对生产产经营的的影响；（2）结结合宏观观经济环环境、采采购模式式、生产产销售模模式的变变化、销销售客户户等自身身特点、同行业业平均水水平及其其他相关关因素，详详细解释释20008年度度和20009年年度产销销率较以以前年度度偏低的的原因及及
16、其对财财务状况况和经营营成果的的影响。5、请发发行人说说明20009年年1-66月、220088年的AA、B产产品销量量大于产产量的原原因。五、产品品研发1、请发发行人说说明关联联企业AA将其研研发团队队植入公公司的情情况，分分析该行行为在提提高公司司研发能能力方面面的具体体体现，比比较植入入前后发发行研发发人员组组成、机机构设置置、主要要成果。请保荐荐机构对对发行人人技术的的独立性性进行核核查并发发表意见见。2、发行行人报告告期内费费用化研研发支出出分别为为65万万元、1164万万元、6680万万元和3315万万元，资资本化研研发支出出为0。另外，招招股说明明书中披披露的最最近三年年及一期期的研发发投入额额分别为为2077万
